Ухвала

від 15.11.2023 по справі 296/11432/23

КОРОЛЬОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 296/11432/23

1-кс/296/4221/23

УХВАЛА

Іменем України

15 листопада 2023 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого слідчого відділення Звягельського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції в Житомирській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , поданого в межах кримінального провадження №12023060000000473 від 06 вересня 2023 про тимчасовий доступ до речей та документів

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду із вказаним клопотаннями в обґрунтування якого зазначив, що У провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області перебувають матеріали кримінального провадження відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12023060000000473 від 06 вересня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , директор ОСОБА_5 , бенефіціари ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ) за попередньою змовою з посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (п.н. НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_9 » (п.н. НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (п.н. НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (п.н. НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (п.н. НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (п.н. НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »(п.н. НОМЕР_8 ) запровадили протиправний механізм з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість, шляхом оформлення операцій із ознаками нереальних з реалізації завищених обсягів власно вирощеної кукурудзи.

Зокрема, під час дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлено, що відповідно до придбаних послуг (переважно від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », п.н. НОМЕР_9 ) та наданими копіями звітів станом на 01.01.2022) підприємством зібрано 17 505,21 тонн врожаю кукурудзи 2021 року, обсягом виробництва в масі після доробки 15 221,92 тонни. В подальшому, згідно даних ЄРПН, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровано податкові накладні на реалізацію зерна кукурудзи в період з жовтня 2021 року по червень 2022 року в загальній кількості 20 214,75 тонн на суму 143 342 371, 88 грн., в т.ч. ПДВ 17 603 449,18 грн. таким підприємствам, як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Поряд з цим, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізовано зерна кукурудзи врожаю 2021 року на 4 992,83 тонн більше, ніж могло бути вироблено зерна після доробки. Загальна сума операцій підприємства із реалізації кукурудзи врожаю 2021 року, які є нереальними, складає 31 055 425,71 грн, а відповідно сума, штучно сформованого податкового кредиту з ПДВ складає 4 347 759,6 грн. (за ставкою 14%). В той же час, протягом попереднього 2020 року підприємство не проводило операції з вирощування кукурудзи та придбання зерна кукурудзи у інших СГД.

Таким чином, за результатом дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що посадовими особами у змові з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » проведено незаконні операції штучного формування податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 8 351 883 грн., шляхом оформлення нереальних операцій щодо реалізації завищених обсягів власно вирощеної кукурудзи.

З метою з`ясування істини у кримінальному провадженні, встановлення обставин скоєння злочину, здобуття доказів причетності до скоєння інших злочинів, документування протиправних планів та намірів всіх учасників злочину, документування наявності попередньої змови між ними не можливо в інший спосіб крім проведення тимчасового доступу до договірної документації з реалізації продукції кукурудзи, яка була укладена між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а саме: договорів, з додатками до них, додаткових угод та специфікацій до вказаних договорів, заявок, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, бухгалтерських документів, що містять інформацію щодо реалізації кукурудзи, актів приймання-передачі та інші документи які стосуються реалізації продукції кукурудзи для вказаних компаній.

Дані документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, вказане клопотання підтримав.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась на підставі частини 4 статті 107 КПК України.

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, ч.6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий, який звернувся з даним клопотанням, довів наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в них, можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню, іншим способом не можливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документу.

Керуючись ст.ст.160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих, а саме: старшому лейтенанту поліції ОСОБА_10 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_11 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_12 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_13 , капітану поліції ОСОБА_14 , дозвіл на проведення тимчасового доступ до договірної документації з реалізації продукції кукурудзи, яка була укладена, у період з 07.04.2020 по теперішній час, між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а саме: договорів, з додатками до них, додаткових угод та специфікацій до вказаних договорів, заявок, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, бухгалтерських документів, що містять інформацію щодо реалізації кукурудзи, актів приймання-передачі та інші документи які стосуються реалізації продукції кукурудзи для вказаних компаній, яка перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - АДРЕСА_1 , з можливістю зробити їх копії та/або вилучити у електронній формі за допомогою оптичного лазерного диску.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як володілець речей зобов`язане надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі матеріалів.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1