Ухвала

від 21.11.2023 по справі 220/1517/23

ВЕЛИКОНОВОСІЛКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Номер справи 220/1517/23

Номер провадження 1-кс/220/537/23

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 листопада 2023 року смт Велика Новосілка Донецької області

Слідчий суддя Великоновосілківського районного суду Донецької області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Великоновосілківського відділу Волноваської окружної прокуратури ОСОБА_3 про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження № 32015050840000023 від 05.08.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, в умовах воєнного стану,-

ВСТАНОВИВ:

До Великоновосілківського районного суду Донецької області 07.11.2023 року надійшло клопотання прокурора Великоновосілківського відділу Волноваської окружної прокуратури ОСОБА_3 про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження № 32015050840000023 від 05.08.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, в умовах воєнного стану.

В обґрунтування поданого клопотання прокурор зазначив, що 05.08.2015 Красноармійською місцевою прокуратурою до ЄРДР внесені відомості за № 32015050840000023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України за фактом того, що 04.08.2015 до СУ ФР ДПІ у Куйбишевському р-ні ГУ Міндоходів у Донецькій області від оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області надійшли матеріали за фактом замаху на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою ТОВ «Ексімпром» своїм службовим становищем, вчинені в особливо великих розмірах в звітний податковий період лютого 2015 року. З отриманих матеріалів встановлено, що службові особи ТОВ "Ексімпром" (код за ЄРДПОУ 32931654), за звітний податковий період лютого 2015 року, в порушення п.102.5 ст. 102 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010, неправомірно задекларували суму відшкодування податку на додану вартість з Державного бюджету України на рахунок підприємства в банку у розмірі 44 155 155 грн., однак, фактично відшкодування ПДВ не отримали з причин, не залежних від їх волі. Від`ємне значення податку на додану вартість виникло в результаті декларування у вересні 2011 року операцій з придбання товарів (послуг) у листопаді 2010 року від ТОВ «Класика» (код ЄДРПОУ 13522421), в зв`язку з чим з жовтня 2014 року підприємство не мало право на декларування бюджетного відшкодування ПДВ по даним операціям. Порушення податкового законодавства підтверджено актом ДПІ у Київському р-ні м. Донецька від 22.07.2015 №000046/05-64-15/32931654 «про результати перевірки податкової звітності з податку на додану вартість ТОВ "Ексімпром", код ЄДРПОУ 32931654 за лютий 2015 року щодо декларування суми до бюджетного відшкодування на розрахунковий рахунок платника у банку» та дослідження Управління БВДОЗШ ГУ ДФС у Донецькій області від 04.08.2015 №42/05-99-16-01-06-2/32931654 «про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ексімпром» (ЄДРПОУ 32931654) за період листопад 2010р., жовтень 2011р., лютий 2015р.». Загальна сума завищення службовими особами ТОВ "Ексімпром" бюджетного відшкодування на рахунок платника у банку за лютий 2015 року у розмірі 44 155 155 грн. Правова кваліфікація визначена за ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191 КК України.

Крім того встановлено, що 06.08.2015 до СУ ФР ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області надійшли матеріали оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області за фактом заволодіння чужим майном службовою особою ТОВ «Ексімпром», вчинене в особливо великих розмірах. Встановлено, що службові особи ТОВ "Ексімпром" (код ЄДР 32931654), за звітний податковий період жовтня 2011 року, в порушення п.1.8 ст.1, пп.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97-ВР від 03.04.1997 (із змінами та доповненнями), неправомірно задекларували та отримали суму відшкодування податку на додану вартість з Державного бюджету України у розмірі 5 160 329 грн. Від`ємне значення податку на додану вартість виникло в результаті декларування у вересні 2011 року операцій з придбання у листопаді 2010 року від ТОВ «Класика» (код ЄДРПОУ 13522421, м. Донецьк) за незаконно завищеною вартістю основних засобів (майнового комплексу Зуєвського енергомеханічного заводу). Вказані порушення податкового законодавства підтверджено дослідження Управління БВДОЗШ ГУ ДФС у Донецькій області від 04.08.2015 №42/05-99-16-01-06- 2/32931654 «про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ексімпром» (ЄДРПОУ 32931654) за період листопад 2010р., жовтень 2011р., лютий 2015р.». Загальна сума незаконно отриманого службовими особами ТОВ "Ексімпром" бюджетного відшкодування за жовтень 2011 року у розмірі 5 160 329 грн. перевищує соціальну податкову пільгу більш ніж в 600 разів.

Досудове розслідування по кримінальному провадженню тривалий час не здійснюється через постійні артилерійські обстріли смт. Велика Новосілка Волноваського району Донецької області військами російської федерації, а також пошкодження матеріалів проваджень, які залишилися у приміщенні відділення поліції в результаті чого втрачені матеріали даного кримінального провадження. Зокрема, факт пошкодження приміщення адміністративної будівлі ВП №1 Волноваського РВП ГУНП в Донецькій області, яка знаходиться за адресою: Донецька область, Волноваський район, смт. Велика Новосілка, вул. Пушкіна, буд.30 є предметом розслідування кримінального провадження №12022052620000132 від 08.05.2022 з правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 438 КК України.

Зазначені обставини стають передумовою порушення конституційних прав як обвинуваченого, так і інших учасників процесу, які тривалий час чекають на справедливий і публічний суд, а також обмежують їх конституційні права на судовий захист.

На даний час за інформацією начальника СВ ВП №1 Волноваського РВП ГУНП в Донецькій області капітана поліції ОСОБА_4 кримінальне провадження за № 32015050840000023 від 05.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України перебуває в провадженні та обліковується за СВ ВП №1 Волноваського РВП ГУНП в Донецькій області.

Також за інформацією заступника начальника СВ ВП №1 Волноваського РВП ГУНП в Донецькій області ОСОБА_5 в нeї залишились копії матеріалів вищевказаного кримінального провадження, а саме:

1) Повідомлення прокурору про початок досудового розслідування на 1 арк.

2) Постанова про проведення досудового розслідування групою слідчих на 1 арк.

3) Постанова про призначення групи прокурорів у кримінальному провадженні на 1 арк.

Метою відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження є забезпечення додержання принципу верховенства права та реалізації передбачених ст. 2 КПК України завдань кримінального провадження щодо захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

На даний час по даному кримінальному провадженню жодну особу не було повідомлено про підозру.

Інформація щодо осіб, які брали участь у кримінальному провадженні на даний час відсутня так як знаходилась в матеріалах втраченого кримінального провадження.

Надати перелік слідчих (розшукових) дій та інших процесуальних дій, проведених у кримінальному провадженні не представляється можливим у зв`язку із втратою матеріалів кримінального провадження. Просить відновити вказані матеріали кримінального провадження.

В судове засідання прокурор не з`явився, будучи належним чином повідомленим про день та час розгляду справи.

Дослідивши клопотання та надані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що вимоги клопотання слід задовольнити з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого відділення поліції №1 Волноваського РВП ГУНП в Донецькій області перебувало кримінальне провадження № № 32015050840000023 від 05.08.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України за фактом того, що 04.08.2015 до СУ ФР ДПІ у Куйбишевському р-ні ГУ Міндоходів у Донецькій області від оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області надійшли матеріали за фактом замаху на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою ТОВ «Ексімпром» своїм службовим становищем, вчинені в особливо великих розмірах в звітний податковий період лютого 2015 року. З отриманих матеріалів встановлено, що службові особи ТОВ "Ексімпром" (код за ЄРДПОУ 32931654), за звітний податковий період лютого 2015 року, в порушення п.102.5 ст. 102 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010, неправомірно задекларували суму відшкодування податку на додану вартість з Державного бюджету України на рахунок підприємства в банку у розмірі 44 155 155 грн., однак, фактично відшкодування ПДВ не отримали з причин, не залежних від їх волі. Від`ємне значення податку на додану вартість виникло в результаті декларування у вересні 2011 року операцій з придбання товарів (послуг) у листопаді 2010 року від ТОВ «Класика» (код ЄДРПОУ 13522421), в зв`язку з чим з жовтня 2014 року підприємство не мало право на декларування бюджетного відшкодування ПДВ по даним операціям. Порушення податкового законодавства підтверджено актом ДПІ у Київському р-ні м. Донецька від 22.07.2015 №000046/05-64-15/32931654 «про результати перевірки податкової звітності з податку на додану вартість ТОВ "Ексімпром", код ЄДРПОУ 32931654 за лютий 2015 року щодо декларування суми до бюджетного відшкодування на розрахунковий рахунок платника у банку» та дослідження Управління БВДОЗШ ГУ ДФС у Донецькій області від 04.08.2015 №42/05-99-16-01-06-2/32931654 «про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ексімпром» (ЄДРПОУ 32931654) за період листопад 2010р., жовтень 2011р., лютий 2015р.». Загальна сума завищення службовими особами ТОВ "Ексімпром" бюджетного відшкодування на рахунок платника у банку за лютий 2015 року у розмірі 44 155 155 грн. Правова кваліфікація визначена за ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191 КК України.

Крім того встановлено, що 06.08.2015 до СУ ФР ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області надійшли матеріали оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області за фактом заволодіння чужим майном службовою особою ТОВ «Ексімпром», вчинене в особливо великих розмірах. Встановлено, що службові особи ТОВ "Ексімпром" (код ЄДР 32931654), за звітний податковий період жовтня 2011 року, в порушення п.1.8 ст.1, пп.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97-ВР від 03.04.1997 (із змінами та доповненнями), неправомірно задекларували та отримали суму відшкодування податку на додану вартість з Державного бюджету України у розмірі 5 160 329 грн. Від`ємне значення податку на додану вартість виникло в результаті декларування у вересні 2011 року операцій з придбання у листопаді 2010 року від ТОВ «Класика» (код ЄДРПОУ 13522421, м. Донецьк) за незаконно завищеною вартістю основних засобів (майнового комплексу Зуєвського енергомеханічного заводу). Вказані порушення податкового законодавства підтверджено дослідження Управління БВДОЗШ ГУ ДФС у Донецькій області від 04.08.2015 №42/05-99-16-01-06- 2/32931654 «про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ексімпром» (ЄДРПОУ 32931654) за період листопад 2010р., жовтень 2011р., лютий 2015р.». Загальна сума незаконно отриманого службовими особами ТОВ "Ексімпром" бюджетного відшкодування за жовтень 2011 року у розмірі 5 160 329 грн. перевищує соціальну податкову пільгу більш ніж в 600 разів.

Досудове розслідування по кримінальному провадженню тривалий час не здійснюється через постійні артилерійські обстріли смт. Велика Новосілка Волноваського району Донецької області військами російської федерації, та втрату матеріалів кримінального провадження, а також пошкодження матеріалів проваджень, які залишилися у приміщенні відділення поліції в результаті чого втрачені матеріали даного кримінального провадження.

Факт пошкодження приміщення адміністративної будівлі ВП №1 Волноваського РВП ГУНП в Донецькій області, яка знаходиться за адресою: Донецька область, Волноваський район, смт. Велика Новосілка, вул. Пушкіна, буд. 30 є предметом розслідування кримінального провадження № 12022052620000132 від 08.05.2022 з правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 438 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 615-1 КПК України відновленню підлягають втрачені матеріали кримінального провадження, яке не завершилося направленням обвинувального акта, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду.

Частиною 2 ст. 615-1 КПК України передбачено, що матеріали кримінального провадження, не направлені з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду, підлягають відновленню за рішенням слідчого судді у разі надходження клопотання від прокурора або слідчого чи дізнавача, погодженого з прокурором, або сторони захисту чи потерпілого, за умови наявності витягу з Єдиного реєстру досудового розслідування або постанови про початок досудового розслідування, винесеної у порядку, передбаченому статтею 615 цього Кодексу, наявних у цьому кримінальному провадженні відповідних матеріалів фотозйомки, звукозапису, відеозапису та інших носіїв інформації, а також копій документів, засвідчених з використанням кваліфікованого електронного підпису.

Згідно ч. 3 ст. 615-1 КПК України клопотання про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження розглядається слідчим суддею того суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, а в разі неможливості з об`єктивних причин здійснювати відповідним судом правосуддя - іншого суду, визначеного в порядку, передбаченому законодавством.

Відповідно до ч. 5 ст. 615-1 КПК України, на підставі зібраних і перевірених матеріалів слідчий суддя постановляє ухвалу про відновлення матеріалів втраченого кримінального провадження повністю або в частині, яку, на його думку, необхідно відновити.

У разі недостатності зібраних матеріалів для точного відновлення матеріалів втраченого кримінального провадження слідчий суддя своєю ухвалою закриває розгляд клопотання про відновлення матеріалів втраченого кримінального провадження і роз`яснює учасникам судового провадження право на повторне звернення з таким клопотанням за наявності необхідних документів.

Оцінюючи вказані докази, суд вважає їх достатніми для відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження № 32015050840000023 від 05.08.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, в умовах воєнного стану.

Таким чином, враховуючи, що вказані матеріали кримінального провадження, втрачено, а відновлення таких необхідне для захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорони прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура, іншого шляху, крім як відновлювати матеріали кримінального провадження не має, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання прокурора про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження в умовах воєнного стану підлягає задоволенню, а матеріали кримінального провадження підлягають відновленню в частині доданих до клопотання документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 615-1 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Великоновосілківського відділу Волноваської окружної прокуратури ОСОБА_3 про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження № 32015050840000023 від 05.08.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, в умовах воєнного стану, задовольнити.

Відновити наступні матеріали кримінального провадження № 32015050840000023 від 05.08.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України:

1) копію повідомлення прокурора про початок досудового розслідування на 1 арк.

2) копію постанови про проведення досудового розслідування групою слідчих на 1 арк.

3) копію постанови про призначення групи прокурорів у кримінальному провадженні на 1 арк.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1