Ухвала

від 20.11.2023 по справі 463/9452/23

ЛИЧАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа №463/9452/23

Провадження №1-кс/463/8565/23

У Х В А Л А

20 листопада 2023 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , представник власника майна ОСОБА_4 , розглянувши клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу генерального прокурора ОСОБА_5 , у кримінальному провадженні, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42022000000001335 від 29.09.2022, про арешт майна, -

в с т а н о в и в :

прокурор, як сторона кримінального провадження звернувся з клопотанням до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова про накладення арешту на тимчасово вилучене майно товарно-матеріальних цінностей, ТОВ «РОЯЛ СТОРІ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 45144783), серед яких:

- фарш курячий в кількості 22 875 кг.;

- куряча шия в кількості 20 7000 кг.;

- сало бокове в кількості 2 713 кг.;

- шкіра свиняча в кількості 55 000 кг.;

та ТОВ «ФУДЛАЙФ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 44359373):

- печінка свиняча в кількості 10 650 кг., з метою збереження речових доказів, які вилучені за результатами проведення обшуку згідно протоколу обшуку від 06.11.2023 у нежитловому приміщенні, які розташовані за адресою Волинська обл., м. Луцьк, вул. Лідавська, буд. 1 та використовуються в діяльності ТОВ «ТД ПРІОРІТЕТ» (код ЄДРПОУ 43740395), ТОВ «ВОЛИНЬ ПРОДІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 42484991), ТОВ «ЕКО СТОР» (код ЄДРПОУ 41940580), ТОВ «ВЕСТ АГРО ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 44126449), ТОВ «ФУДЛАЙФ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 44359373), ТОВ «ГЛОРІЯ ІМПОРТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 44440982), ТОВ «СОЛАР ТРЕЙДІНГ СІСТЕМ» (код ЄДРПОУ 44526996), ТОВ «МОЛС ГРУП» (код ЄДРПОУ 45050973), ТОВ «РОЯЛ СТОРІ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 45144783).

Клопотання мотивує тим, що Офісом Генерального прокурора забезпечується нагляд за додержанням законів під час досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 42022000000001335 від 29.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування у якому здійснюється Підрозділом детективів ТУ БЕБ у Львівській області.

Під час досудового розслідування встановлено реквізити суб`єктів господарської діяльності, серед яких: ТОВ «ТД ПРІОРІТЕТ» (код ЄДРПОУ 43740395), ТОВ «ВОЛИНЬ ПРОДІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 42484991), ТОВ «ЕКО СТОР» (код ЄДРПОУ 41940580), ТОВ «ВЕСТ АГРО ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 44126449), ТОВ «ФУДЛАЙФ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 44359373), ТОВ «ГЛОРІЯ ІМПОРТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 44440982), ТОВ «СОЛАР ТРЕЙДІНГ СІСТЕМ» (код ЄДРПОУ 44526996), ТОВ «МОЛС ГРУП» (код ЄДРПОУ 45050973), ТОВ «РОЯЛ СТОРІ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 45144783), які контролюються організованою невстановленою групою осіб та в свою чергу використовуються з метою ухилення від сплати податків та загальнообов`язкових платежів.

ТОВ «ТД ПРІОРІТЕТ» зареєстроване за адресою Волинська обл., м. Луцьк, просп. Президента Грушевського, буд. 30. Основний вид діяльності «Неспеціалізована оптова торгівля». Директором та засновником вказаного підприємства являється ОСОБА_6 .

ТОВ «ВОЛИНЬ ПРОДІМПОРТ» зареєстроване за адресою Волинська обл., м. Луцьк, вул. Рівненська, буд. 48. Основний вид діяльності «Неспеціалізована оптова торгівля». Директором та засновником вказаного підприємства являється ОСОБА_6 .

ТОВ «ЕКО СТОР» зареєстроване за адресою Волинська область, Луцький район, місто Луцьк, вулиця Лідавська, будинок 1. Основний вид діяльності «Неспеціалізована оптова торгівля». Директором та засновником вказаного підприємства являється ОСОБА_7 .

ТОВ «ВЕСТ АГРО ІМПОРТ» зареєстроване за адресою Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, просп. Гагаріна, буд. 4. Основний вид діяльності «Неспеціалізована оптова торгівля». Директором та засновником вказаного підприємства являється ОСОБА_8 .

ТОВ «ФУДЛАЙФ ПЛЮС» зареєстроване за адресою Волинська обл., м. Луцьк, вул. Лідавська, буд. 1. Основний вид діяльності «Оптова торгівля м`ясом і м`ясними продуктами». Директором та засновником вказаного підприємства являється ОСОБА_9 .

ТОВ «ГЛОРІЯ ІМПОРТ ПЛЮС» зареєстроване за адресою Волинська обл., м. Луцьк, вул. Галицького Данила, буд. 16. Основний вид діяльності «Оптова торгівля м`ясом і м`ясними продуктами». Директором та засновником вказаного підприємства являється ОСОБА_10 .

ТОВ «СОЛАР ТРЕЙДІНГ СІСТЕМ» зареєстроване за адресою Волинська обл., м. Луцьк, вул. Рівненська, буд. 48. Основний вид діяльності «Оптова торгівля м`ясом і м`ясними продуктами». Директором та засновником вказаного підприємства являється ОСОБА_11 .

ТОВ «МОЛС ГРУП» (код ЄДРПОУ 45050973), зареєстроване за адресою Волинська область, м. Луцьк, вул. Шопена, буд. 22А. Основний вид діяльності «Оптова торгівля м`ясом і м`ясними продуктами». Директором та засновником вказаного підприємства являється ОСОБА_12 .

ТОВ «РОЯЛ СТОРІ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 45144783) зареєстроване за адресою Волинська обл., м. Луцьк, просп. Молоді, 8Г. Основний вид діяльності «Оптова торгівля м`ясом і м`ясними продуктами». Директором та засновником вказаного підприємства являється ОСОБА_13 .

Вище вказані підприємства протягом 2019-2022 років здійснювали операції пов`язані з імпорту товарно-матеріальних цінностей (різноманітної м`ясної продукції, тощо) на територію України.

Встановлено, що у вантажно-митних деклараціях, відправником товару в адресу вказаних підприємств, зазначено наступні неререзиденти, а саме: Vion Boxtel B.V., Polskamp SA, Pol-Export Jaroslaw Roszczenko, Jaroslaw Roszczenko, Biuro Handlowe Hand food, Мir-Kar HF Spolka z ograniczona odp owiedzialnoscia та інші.

Згідно з наявної інформації, вищевказані суб`єкти господарської діяльності подають податкову звітність з ідентичних ІР-адрес (основні: НОМЕР_1 , 37.53.114.168; додаткові: 91.194.88.22, НОМЕР_2 ) та здійснюють придбання м`ясної продукції в одних підприємств-нерезидентів, вказане засвідчить, що зазначені СГД пов`язані між собою, входять до однієї групи та діяльність контролюється одними особами.

В свою чергу під час оформлення митних операцій вище зазначені СГД, фактично не декларували вказані товари в повному обсязі та приховували реальну кількість ввезених ТМЦ.

З метою легалізації незаконно ввезеної м`ясної продукції на територію України та мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ, вищевказані СГД по бухгалтерському та податковому обліку відобразили «схемний» податковий кредит з ПДВ від наступних підприємств, а саме: ТОВ «Голден Лайн» (код ЄДРПОУ 41646833), ТОВ «Агро Чікен Торг» (код ЄДРПОУ 44372897), ТОВ «Кріона» (код ЄДРПОУ 44534174), ТОВ «Імп Трейд» (код ЄДРПОУ 43648937), ТОВ «ВК Міт Трейд» (код ЄДРПОУ 43793321), ТОВ «Тінара» (код ЄДРПОУ 41731881), ТОВ «Фреш Делівері» (код ЄДРПОУ 44111144), ТОВ «Макаллан» (код ЄДРПОУ 43214408), ТОВ «Зарсен ОПТ» (код ЄДРПОУ 43816034), ТОВ «Куанто» (код ЄДРПОУ 44096184), ТОВ «Укрфуд Лимитед» (код ЄДРПОУ 40830276), ТОВ «Центр Агро Груп» (код ЄДРПОУ 41664590), ТОВ «Агро Південь Збут» (код ЄДРПОУ 41695854), ТОВ «ВО» Грін Лайн» (код ЄДРПОУ 43272826), ТОВ «Єврочікен» (код ЄДРПОУ 44073333), ТОВ «Мас Торг» (код ЄДРПОУ 41168067), ПП «Орлан Дніпро» (код ЄДРПОУ 43026315), ТОВ «Волиньтрейд» (код ЄДРПОУ 39945815), ТОВ «Глікон» (код ЄДРПОУ 39805833), ТОВ «Євро Вік» (код ЄДРПОУ 31362366), ПП «Юг-Алекс» (код ЄДРПОУ 43565290), ТОВ «Еко Смарт Груп» (код ЄДРПОУ 44068230), ТОВ «ВТК Міт Фуд» (код ЄДРПОУ 43851168), ТОВ «СТС-Групп» (код ЄДРПОУ 42921807), ТОВ «Файне М`ясо» (код ЄДРПОУ 44122884), ПАТ «Макрохім» (код ЄДРПОУ 24720905), ТОВ «Інтернешнл Дженерал Траст» (код ЄДРПОУ 42069871), ТОВ «Віва Салутіс» (код ЄДРПОУ 42553970), ТОВ «Біном Сімпл» (код ЄДРПОУ 41753816), ТОВ «ДВ Ком» (код ЄДРПОУ 33549843) та інші.

Установлено, що зазначені вище підприємства могли використовуватись для документального продажу «податкового кредиту» з податку на додану вартість без реального здійснення фінансово-господарських операцій. Фактично продукція реалізується за готівкові кошти реальним суб`єктам підприємницької діяльності та фізичним особам, без відображення таких операцій у податковій звітності та реального доходу.

Вказані обставини найшли своє підтвердження у висновку економічного дослідження № 06/09/22-1 від 06 вересня 2022 року, згідно якого встановлено, що службовими особами ТОВ «ТД ПРІОРІТЕТ» (код ЄДРПОУ 43740395), ТОВ «ВОЛИНЬ ПРОДІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 42484991), ТОВ «ЕКО СТОР» (код ЄДРПОУ 41940580), ТОВ «ВЕСТ АГРО ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 44126449), ТОВ «ФУДЛАЙФ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 44359373), ТОВ «ГЛОРІЯ ІМПОРТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 44440982), ТОВ «СОЛАР ТРЕЙДІНГ СІСТЕМ» (код ЄДРПОУ 44526996) за період 2019-2022 рр. здійснили безпідставну реєстрацію податкових накладних (податковий кредит) в адресу підприємств транзитно-конвертаційної групи тим самим надали змогу ухилитись останнім на загальну суму понад 47 млн. грн. ПДВ.

При проведенні досудового розслідування виникла необхідність у відшуканні речей та документів, котрі містять в собі відомості щодо здійснення вищевказаними особами, дій спрямованих на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, через підконтрольні їм підприємства, діяльність яких спрямована на мінімізацію податкового навантаження, надання податкової вигоди для третіх осіб, незаконне обготівкування грошових коштів з використанням ряду підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності.

Так, 06.07.2023 у нежитловому приміщенні, які розташовані за адресою Волинська обл., м. Луцьк, вул. Лідавська, буд. 1 з метою відшукання і вилучення засобів вчинення кримінального правопорушення, речей та документів проведено обшук, за результатами проведення якого виявлено та вилучено як тимчасово вилучене майно товарно - матеріальні цінності, ТОВ «РОЯЛ СТОРІ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 45144783), серед яких:

- фарш курячий в кількості 22 875 кг.;

- куряча шия в кількості 20 7000 кг.;

- сало бокове в кількості 2 713 кг.;

- шкіра свиняча в кількості 55 000 кг.;

та ТОВ «ФУДЛАЙФ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 44359373):

- печінка свиняча в кількості 10 650 кг.

З метоюзбереження речовихдоказів, забезпечення завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, а також забезпечення ймовірної конфіскації майна, як покарання за скоєння злочину передбаченого ст. 212 КК України наявна необхідність в тимчасовому позбавленні його власника можливості володіти, користуватись та розпоряджатись вказаним вище майном, а тому просить клопотання задоволити.

Детектив в судовому засіданні клопотання підтримав з мотивів викладених у такому. Зазначив, що вилучене майно під час обшуку 06.11.2023 знаходиться на складі який орендує власник майна. Також зазначив, що на даний момент не може повідомити яке саме доказове значення має вказане в клопотанні майно по кримінальному провадженню за ст. 212 КК України. Жодних даних, які б викликали сумніви у належній якості вказаної продукції слідством не встановлено. Однак вважає, що клопотання слід задоволити в тому числі з метою забезпечення виконання покарання передбаченого ст. 212 КК України у виді конфіскації майна. Збереження продукції у випадку арешту буде здійснюватися за місцем її теперішнього перебування за рахунок власника майна.

Представник власника майна висловився проти заявленого клопотання з мотивів викладених у письмових запереченнях. Наголошує, що слідчим не доведено підставність клопотання. Вказане майно не може являтись речовим доказом у даному кримінальному провадженні за ст. 212 КК України. Також до письмових заперечень долучено документи на підтвердження законності набуття наведених товарно-матеріальних цінностей. Крім цього повідомив, що дійсно вказані в клопотанні продукти знаходяться в складських приміщеннях, які орендуються його довірителями, орендна плата становить більше 200 тис. грн. в місяць, в зв`язку з чим їх тривале зберігання, за рахунок власника майна, неможливе.

Заслухавши думку учасників процесу, оглянувши матеріали клопотання, вважаю, що в його задоволенні слід відмовити з наступних мотивів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 22 КПК України кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом.

Згідно ч. 1 ст. 26 КПК України сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч.1, 2 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно вимог ч 1 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенніклопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Відповідно довимог ч.2ст.173КПК Українипри вирішенніпитання проарешт майнаслідчий суддя,суд повиненвраховувати,зокрема:

?можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу);

?розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження;

?наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Мотивуючи заявлене клопотання детектив вказує, що на його думку вилучені під час обшуку кошти являються речовими доказами у даному кримінальному провадженні і саме з метою забезпечення їх збереження (п.1, ч.2 ст.170 КПК) просить накласти арешт.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу. Згідно з якою речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Кримінальне провадження №42022000000001335 від 29.09.2022 здійснюється зприводу ймовірноговчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.

Аналізуючи наведені вище обставини, слідчий суддя вважає, що вказане в клопотанні майно не наділено ознаками речового доказу в кримінальному провадженні №42022000000001335від 29.09.2022 за ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України, оскільки не являється знаряддям вчинення вказаних кримінальних правопорушень, не містять слідів, або інші відомостей, які можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження в тому числі не є предмети кримінально протиправних дій.

Також на думку суду відсутні підстави вважати, що вказане в клопотанні майно може бути предметом конфіскації, як покарання передбаченого ст. 212 КК України, оскільки таке являється продуктами харчування, має обмежений термін використання та потребує спеціальних умов зберігання, що вимагає значних витрат. Станом на даний момент жодній особі, у даному кримінальному провадженні, не повідомлено про підозру, в зв`язку з чим строки ймовірного призначення покарання за ст.212 КК України, передбачити неможливо.

Крім того, як вбачається з долучених до заперечень документів, такими підтверджується законність походження товару. Жодних доказів, які б спростовували чи ставили під сумнів надані представником власників майна документи, органом досудового розслідування не надано.

Враховуючи вищевикладене,підстави длянакладення арештуна вилученезгідно протоколу обшуку від 06.11.2023 у нежитловому приміщенні, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , майно у слідчого судді відсутні, в зв`язку з чим в задоволенні клопотання слід відмовити.

У відповідності до вимог ч. 3 ст. 173 КПК України відмова у задоволенні або часткове задоволення клопотання про арешт майна тягне за собою негайне повернення особі відповідно всього або частини тимчасово вилученого майна.

Керуючись вимогамист.ст. 117, 170-173, 309, 395 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

відмовити у задоволенні клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу генерального прокурора ОСОБА_5 , у кримінальному провадженні, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42022000000001335 від 29.09.2022, про арешт майна, яке було вилучене згідно протоколу обшуку від 06.11.2023 у нежитловому приміщенні, яке розташоване за адресою: Волинська область, м. Луцьк, вул. Лідавська, 1.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена безпосередньо до Львівського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1