Ухвала

від 23.11.2023 по справі 711/8528/23

ПРИДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Придніпровський районний суд м.Черкаси

Справа № 711/8528/23

Номер провадження 1-кс/711/2399/23

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 листопада 2023 року м.Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1

з участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2

прокурора - ОСОБА_3

слідчого - ОСОБА_4

представників власника майна - адвокатів ОСОБА_5 , ОСОБА_6

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання прокурора відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_7 , по кримінальному провадженню №42023250000000026, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.05.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.209 КК України, про накладення арешту на майно, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_7 , по кримінальному провадженню №42023250000000026, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.05.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.209 КК України, про накладення арешту на майно, вилучене 17.11.2023 в ході проведення обшуку автомобіля ОСОБА_8 марки «BMW Х5», державний номерний знак НОМЕР_1 .

В обґрунтування клопотання зазначено, що в провадженні СУ ГУНП в Черкаській області перебуває кримінальне провадження №42023250000000026 від 30.05.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.209 КК України.

До СУ ГУНП в Черкаській області надійшли матеріали Управління служби безпеки України в Черкаській області, щодо діяльності на території Черкаської області групи фізичних осіб-підприємців, яка з 2021 року по теперішній час умисно ухиляється від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що призводить до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ОСОБА_8 (код НОМЕР_2 , адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ), будучи зареєстрованим фізичною-особою підприємцем, використовуючи інших підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців, а саме: ОСОБА_9 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_11 ), з метою прикриття своєї незаконної діяльності, упродовж з 2021 по 2022 рік створив злочинну схему спрямовану на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що пов`язана із перевищенням дозволених оборотних лімітів грошових коштів, передбачених для платників єдиного податку другої групи, під час виготовлення та продажу товарів з деревини, що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 12 459 902 гривень, що є в особливо великих розмірах. У подальшому, продовжуючи реалізацію злочинного умислу, спрямованого на ухилення від сплати податків з метою прикриття незаконної діяльності фізична особа-підприємець ОСОБА_8 здійснює зміну фізичних осіб-підприємців, яких також використовує для перевищення дозволених оборотних лімітів грошових коштів, передбачених для платників податку другої групи.

Відомості про вказане кримінальне правопорушення внесено до ЄРДР за №42023250000000026 від 30.05.2023 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування кримінального провадження №42023250000000026 від 30.05.2023 за ч.3 ст.212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) у особливо великих розмірах встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_8 незаконно отримує кошти на власні рахунки та рахунки підконтрольних йому інших фізичних осіб-підприємців, після чого з метою їх легалізації проводить фінансово-господарські операції з переведення незаконно отриманих грошових коштів у готівку, конвертацію коштів в іноземні валюти, а також операції щодо придбання майна, вартістю, яка перевищує офіційно отримані доходи.

Зокрема частину грошових коштів, одержаних внаслідок вказаної протиправної діяльності, виявлено 17.11.2023 у ході проведення санкціонованих обшуків в кримінальному провадженні №42023250000000026.

Також встановлено,що ОСОБА_8 у2023 році придбано автомобіль марки та моделі «BMW Х5», д.н.з. НОМЕР_12 , 2022 року випуску, вартістю близько 3 млн. грн., що перевищує офіційно задекларовані ОСОБА_8 доходи за вказаний період часу та свідчить про приховування доходів від незаконної діяльності та їх легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Відомості про вказане кримінальне правопорушення внесено до ЄРДР за №12023250000000428 від 17.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.209 КК України.

Матеріали досудових розслідувань у кримінальних провадженнях №42023250000000026 та №12023250000000428 об`єднано 17.11.2023 в одне провадження №42023250000000026.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_8 здійснив документальне оформлення реалізації від підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців продукції з деревини та обготівкування коштів отриманих внаслідок укладання та оплати фіктивних договорів з юридичними та фізичними особами, що згідно висновку економічного дослідження №1-25/05/2023-вс від 25.05.2023 призвело до ухилення від сплати податків за період 2021-2022 років.

Під час досудового розслідування встановлено, що до незаконної діяльності причетний ОСОБА_8 , який зареєстрований як фізична особа-підприємець 29.10.2018 (код НОМЕР_2 ), який зареєстрував фізичних осіб-підприємців та залучив їх до незаконної діяльності наступних громадян, а саме: ОСОБА_9 (код НОМЕР_3 , зареєстрована як ФОП 22.11.2022), ОСОБА_10 (код НОМЕР_4 , зареєстрована як ФОП 26.04.2022), ОСОБА_11 (код НОМЕР_5 , зареєстрований як ФОП 24.05.2021), ОСОБА_12 (код НОМЕР_6 , зареєстрована як ФОП 14.09.2021), ОСОБА_13 (код НОМЕР_7 , зареєстрований як ФОП 18.05.2022), ОСОБА_14 (код НОМЕР_8 , зареєстрований як ФОП 26.09.2022), ОСОБА_15 (код НОМЕР_9 , зареєстрована як ФОП 29.11.2022), ОСОБА_16 (код НОМЕР_10 , зареєстрований як ФОП 26.10.2022), ОСОБА_17 (код НОМЕР_11 , зареєстрований як ФОП 26.10.2022), ОСОБА_18 (код НОМЕР_13 , зареєстрована як ФОП 31.07.2023), ОСОБА_19 (код НОМЕР_14 , зареєстрований як ФОП 27.07.2023) та ОСОБА_20 (код НОМЕР_15 , зареєстрована як ФОП 28.07.2023). Всі ФОП є платниками ІІ групи єдиного податку, основним видом діяльності яких є оптова торгівля деревиною, наймані працівники відсутні.

Відповідно до протоколу №5/2/2416т від 26.08.2023 який складений за результатами проведення негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що ОСОБА_8 організовує незаконну діяльність підконтрольних йому ФОП, які жодної діяльності не проводять. Так, встановлено, що ОСОБА_15 яка фактично являється бухгалтером за вказівками ОСОБА_8 підготовлює та оформляє необхідні бухгалтерські документи та реєстрацію новостворених фізичних осіб-підприємців та подає до органів державної влади звітні документи. Також, під час досудового розслідування встановлено, що на банківські рахунки підконтрольних ОСОБА_8 ФОП надходять грошові кошти за фіктивні операції від суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «Вудпаллет» (ЄДРПОУ 43015848), ТОВ «Амісот» (ЄДРПОУ 39092261), ТОВ «ВУД-Промінвест» (ЄДРПОУ 43339450), ТОВ «Натек Україна» (ЄДРПОУ 37852771), ТОВ «Група Венето» (ЄДРПОУ 39457891), ТОВ «Макарів Пеллет» (ЄДРПОУ 43675625), ТОВ «Кватро Пеллет» (ЄДРПОУ 43335545), ПРАТ «Руськополянський меблевий комбінат» (ЄДРПОУ 05486800), ТОВ «ВНЛ Плюс» (ЄДРПОУ 42442129), ТОВ «Ром-Вуд» (ЄДРПОУ 43746994), ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_16 ), ПП «Львів Пак» (ЄДРПОУ 34489981), ТОВ «Бойки Паллетс» (ЄДРПОУ 41943445) та ТОВ «ПМ-Арсенал» (ЄДРПОУ 41943445). Після чого ОСОБА_8 маючи доступ до частини банківських рахунків підконтрольних йому ФОП за допомогою мобільних банківських додатків здійснює перерахунок зарахованих на дані рахунки грошові кошти на інші рахунки після чого знімає їх в касах банківських установ м. Черкаси та через банківські термінали. Також ОСОБА_8 по банківських рахунках ФОП доступу до яких він не має скидає за допомогою мобільного додатку «Viber» інформацію з реквізитами банківських карт на які потрібно перерахувати грошові кошти з відповідними сумами.

Отримані грошові кошти за проведені фіктивні операції ОСОБА_8 повертає готівкою суб`єктам господарювання за мінусом своїх відсотків за обготівкування. Також ОСОБА_8 за користування банківськими рахунками підконтрольних йому ФОП здійснює оплату в залежності від обороту за місяць відповідно до їх домовленостей.

Так, відповідно до отриманої у відділі обліку та моніторингу інформації про реєстрацію місця проживання УДМС України в Черкаській області встановлено, що ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 .

Крім цього, у ході досудового розслідування, відповідно до протоколу №5/2/2410т від 26.08.2023, який складений за результатами проведення негласних слідчих (розшукових) дій встановлений будинок - адреса фактичного місця проживання ОСОБА_8 та ОСОБА_10 за адресою: АДРЕСА_3 , вказаний будинок розташований на березі річки Дніпро на земельній ділянці з кадастровим номером 7110136700:01:028:0068. На вказаній земельній ділянці побудовано 15 будинків. ОСОБА_8 разом із дружиною ОСОБА_10 проживає в крайньому будинку по АДРЕСА_3 , найближчий до мосту через річку Дніпро розташованого на автомобільній дорозі загального користування державного значення Н-16 Золотоноша-Черкаси-Сміла-Умань). Також встановлено, що ОСОБА_8 користується легковим автомобілем марки «BMW Х5», чорного кольору, державний номерний знак НОМЕР_1 (тимчасова реєстрація, червоні номери) в поточному році куплена в автосалоні ОСОБА_8 .

Враховуючи вищевикладене, з метою відшукання та вилучення документів та речей, які мають значення у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду виникла обґрунтована необхідність у проведенні обшуку автомобіля марки «BMW Х5», що перебуває у користуванні ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

У подальшому на підставі ухвали слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси від 07.11.2023, 17.11.2023 проведено обшук автомобіля марки «BMW Х5», чорного кольору, державний номерний знак НОМЕР_1 , у ході якого виявлено та вилучено: печатку із написом ФОП ОСОБА_14 , код НОМЕР_8 , при відтиску кліше відображається ОСОБА_22 , код НОМЕР_17 ; печатку зеленого кольору на ФОП ОСОБА_23 , код НОМЕР_18 ; кліше печатки на ФОП ОСОБА_14 , код НОМЕР_8 ; кліше печатки на ФОП ОСОБА_13 , код НОМЕР_7 ; два кліше печатки на ТОВ «ВТО БРАНТ», код ЄДРПОУ 40479393; кліше печатки в червоно-чорному футлярі на ФОП ОСОБА_11 , код НОМЕР_5 ; печатку зеленого кольору на ФОП ОСОБА_24 , код НОМЕР_19 ; печатку синього кольору на ФОП ОСОБА_8 , код НОМЕР_2 ; печатку жовтого кольору на ФОП ОСОБА_20 код НОМЕР_15 ; кліше в чорно-зеленому футлярі кольору на ФОП ОСОБА_25 , код НОМЕР_20 ; банківську картку «Приватбанк» № НОМЕР_21 ; банківську картку «Приватбанк» № НОМЕР_22 ; банківську картку «Приватбанк» № НОМЕР_23 ; банківську картку «Приватбанк» № НОМЕР_24 ; банківську картку «Райффайзен Банк» № НОМЕР_25 ; банківську картку «ПУМБ» № НОМЕР_26 ; банківську картку «А-Банк» № НОМЕР_27 ; мобільний телефон Samsung, IMEI №1: НОМЕР_28 , IMEI №2: НОМЕР_29 ; мобільний телефон Samsung, IMEI №1: НОМЕР_30 , IMEI №2: НОМЕР_31 ; мобільний телефон Ксіомі, IMEI №1: НОМЕР_28 , IMEI №2: НОМЕР_29 ; автомобіль марки БМВ X5, д.н.з. НОМЕР_1 , VIN № НОМЕР_32 , 2022 року виписку.

Прокурор зазначає, що вказані речі є тимчасово вилученим майном та постановою слідчого від 17.11.2023 визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, оскільки містять інформацію, яка може бути використана при доказуванні злочинних дій причетних до кримінальних правопорушень осіб, а тому на вищевказані речі необхідно накласти арешт з метою заборони розпорядження та використання, а також з метою їх детального огляду у ході проведення досудового розслідування і збереження як речових доказів.

Також, прокурор вважає, що матеріали кримінального провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна, з метою збереження речового доказу, з метою збереження речових доказів, та у разі не застосування арешту, це може перешкодити кримінальному провадженню.

Прокурор вказує, що з цих причин слідству є вкрай важливим, з метою забезпечення кримінального провадження, запобігти можливостям приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення чи відчуження цих речових доказів, що можливо досягти лише шляхом позбавлення власників чи інших зацікавлених осіб права на їх відчуження, розпорядження чи користування ними. При цьому слідство вважає, що повернення речових доказів власникам жодним чином не гарантує можливості запобігання указаним вище ризикам, адже такі ризики можуть бути вчинені як самими власниками, так і третіми, в тому числі зацікавленими, особами з будь-якою метою (перешкоджання встановленню істини у кримінальному провадженні, умисного пошкодження тощо).

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 та слідчий ОСОБА_4 підтримали подане клопотання в повному обсязі та просили накласти арешт на майно, вилучене 17.11.2023 в ході проведення обшуку автомобіля марки «BMW Х5», державний номерний знак НОМЕР_1 , з метою забезпечення збереження речових доказів.

В судовому засіданні представники ОСОБА_8 та ТОВ «Вайт Універсал» - адвокати ОСОБА_5 та ОСОБА_6 заперечували проти задоволення клопотання, про що надали письмові заперечення та відповідні документи на підтвердження його обгрунтування.

Заслухавши доводи прокурора ОСОБА_3 та слідчого ОСОБА_4 , заперечення представників власників майна - адвокатів ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , дослідивши матеріали клопотання, документи надані стороною власників майна, а також матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

В судовому засіданні встановлено, що слідчими СУ ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №42023250000000026, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.05.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_8 (код НОМЕР_2 , адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ), будучи зареєстрованим фізичною-особою підприємцем, використовуючи інших підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців, а саме: ОСОБА_9 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_11 ), з метою прикриття своєї незаконної діяльності, упродовж з 2021 по 2022 рік створив злочинну схему спрямовану на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що пов`язана із перевищенням дозволених оборотних лімітів грошових коштів, передбачених для платників єдиного податку другої групи, під час виготовлення та продажу товарів з деревини, що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 12 459 902 гривень, що є в особливо великих розмірах. У подальшому, продовжуючи реалізацію злочинного умислу, спрямованого на ухилення від сплати податків, з метою прикриття незаконної діяльності фізична особа-підприємець ОСОБА_8 здійснює зміну фізичних осіб-підприємців, яких також використовує для перевищення дозволених оборотних лімітів грошових коштів, передбачених для платників податку другої групи.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_8 здійснив документальне оформлення реалізації від підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців продукції з деревини та обготівкування коштів отриманих внаслідок укладання та оплати фіктивних договорів з юридичними та фізичними особами, що згідно висновку економічного дослідження №1-25/05/2023-вс від 25.05.2023 призвело до ухилення від сплати податків за період 2021-2022 років на загальну суму 12 459 902 гривень, що є в особливо великих розмірах.

Так, ОСОБА_8 , який зареєстрований як фізична особа-підприємець 29.10.2018 (код НОМЕР_2 ), зареєстрував фізичних осіб-підприємців та залучив їх до незаконної діяльності наступних громадян, а саме: ОСОБА_9 (код НОМЕР_3 , зареєстрована як ФОП 22.11.2022), ОСОБА_10 (код НОМЕР_4 , зареєстрована як ФОП 26.04.2022), ОСОБА_11 (код НОМЕР_5 , зареєстрований як ФОП 24.05.2021), ОСОБА_12 (код НОМЕР_6 , зареєстрована як ФОП 14.09.2021), ОСОБА_13 (код НОМЕР_7 , зареєстрований як ФОП 18.05.2022), ОСОБА_14 (код НОМЕР_8 , зареєстрований як ФОП 26.09.2022), ОСОБА_15 (код НОМЕР_9 , зареєстрована як ФОП 29.11.2022), ОСОБА_16 (код НОМЕР_10 , зареєстрований як ФОП 26.10.2022), ОСОБА_17 (код НОМЕР_11 , зареєстрований як ФОП 26.10.2022), ОСОБА_18 (код НОМЕР_13 , зареєстрована як ФОП 31.07.2023), ОСОБА_19 (код НОМЕР_14 , зареєстрований як ФОП 27.07.2023) та ОСОБА_20 (код НОМЕР_15 , зареєстрована як ФОП 28.07.2023). Всі ФОП є платниками ІІ групи єдиного податку, основним видом діяльності яких є оптова торгівля деревиною, наймані працівники відсутні.

Відповідно до протоколу №5/2/2416т від 26.08.2023 який складений за результатами проведення негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що ОСОБА_8 організовує незаконну діяльність підконтрольних йому ФОП, які жодної діяльності не проводять. Так, встановлено, що ОСОБА_15 яка фактично являється бухгалтером за вказівками ОСОБА_8 підготовлює та оформляє необхідні бухгалтерські документи та реєстрацію новостворених фізичних осіб-підприємців та подає до органів державної влади звітні документи. Також, під час досудового розслідування встановлено, що на банківські рахунки підконтрольних ОСОБА_8 ФОП надходять грошові кошти за фіктивні операції від суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «Вудпаллет» (ЄДРПОУ 43015848), ТОВ «Амісот» (ЄДРПОУ 39092261), ТОВ «ВУД-Промінвест» (ЄДРПОУ 43339450), ТОВ «Натек Україна» (ЄДРПОУ 37852771), ТОВ «Група Венето» (ЄДРПОУ 39457891), ТОВ «Макарів Пеллет» (ЄДРПОУ 43675625), ТОВ «Кватро Пеллет» (ЄДРПОУ 43335545), ПРАТ «Руськополянський меблевий комбінат» (ЄДРПОУ 05486800), ТОВ «ВНЛ Плюс» (ЄДРПОУ 42442129), ТОВ «Ром-Вуд» (ЄДРПОУ 43746994), ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_16 ), ПП «Львів Пак» (ЄДРПОУ 34489981), ТОВ «Бойки Паллетс» (ЄДРПОУ 41943445) та ТОВ «ПМ-Арсенал» (ЄДРПОУ 41943445). Після чого ОСОБА_8 маючи доступ до частини банківських рахунків підконтрольних йому ФОП за допомогою мобільних банківських додатків здійснює перерахунок зарахованих на дані рахунки грошові кошти на інші рахунки після чого знімає їх в касах банківських установ м. Черкаси та через банківські термінали. Також ОСОБА_8 по банківських рахунках ФОП доступу до яких він не має скидає за допомогою мобільного додатку «Viber» інформацію з реквізитами банківських карт на які потрібно перерахувати грошові кошти з відповідними сумами.

Отримані грошові кошти за проведені фіктивні операції ОСОБА_8 повертає готівкою суб`єктам господарювання за мінусом своїх відсотків за обготівкування. Також ОСОБА_8 за користування банківськими рахунками підконтрольних йому ФОП здійснює оплату в залежності від обороту за місяць відповідно до їх домовленостей.

Крім того, у ході розслідування відповідно до протоколу №5/2/2410т від 26.08.2023 який складений за результатами проведення негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що ОСОБА_8 користується легковим автомобілем марки «BMW Х5», чорного кольору, державний номерний знак НОМЕР_1 (тимчасова реєстрація, червоні номери) в поточному році куплена в автосалоні ОСОБА_8 .

17.11.2023 на підставі ухвали слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси від 07.11.2023, проведено обшук автомобіля марки «BMW Х5», державний номерний знак НОМЕР_1 ,в ходіякого виявленота вилучено:

- печатку із написом ФОП ОСОБА_14 , код НОМЕР_8 , при відтиску кліше відображається ОСОБА_22 , код НОМЕР_17 ;

- печатку зеленого кольору на ФОП ОСОБА_23 , код НОМЕР_18 ;

- кліше печатки на ФОП ОСОБА_14 , код НОМЕР_8 ;

- кліше печатки на ФОП ОСОБА_13 , код НОМЕР_7 ;

- два кліше печатки на ТОВ «ВТО БРАНТ», код ЄДРПОУ 40479393;

- кліше печатки в червоно-чорному футлярі на ФОП ОСОБА_11 , код НОМЕР_5 ;

- печатку зеленого кольору на ФОП ОСОБА_24 , код НОМЕР_19 ;

- печатку синього кольору на ФОП ОСОБА_8 , код НОМЕР_2 ;

- печатку жовтого кольору на ФОП ОСОБА_20 , код НОМЕР_15 ;

- кліше в чорно-зеленому футлярі кольору на ФОП ОСОБА_25 , код НОМЕР_20 ;

- банківську картку «Приватбанк» № НОМЕР_21 ;

- банківську картку «Приватбанк» № НОМЕР_22 ;

- банківську картку «Приватбанк» № НОМЕР_23 ;

- банківську картку «Приватбанк» № НОМЕР_24 ;

- банківську картку «Райффайзен Банк» № НОМЕР_25 ;

- банківську картку «ПУМБ» № НОМЕР_26 ;

- банківську картку «А-Банк» № НОМЕР_27 ;

- мобільний телефон Samsung, IMEI №1: НОМЕР_28 , IMEI №2: НОМЕР_29 ;

- мобільний телефон Samsung, IMEI №1: НОМЕР_30 , IMEI №2: НОМЕР_31 ;

- мобільний телефон Ксіомі, IMEI №1: НОМЕР_28 , IMEI №2: НОМЕР_29 ;

- автомобіль марки БМВ X5 д.н.з. НОМЕР_33 3410 VIN № НОМЕР_32 , 2022 року виписку.

Постановою слідчого СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_4 від 17.11.2023, вилучене під час обшуку 17.11.2023 автомобіля марки «BMW Х5»,державний номернийзнак НОМЕР_1 ,майно та сам автомобіль марки «BMW Х5», державний номерний знак НОМЕР_1 , визнано речовими доказами.

За змістом ст.131 КПК України арешт майна є заходом забезпечення кримінального провадження і застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно з вимогами ст.132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до положень ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Арешт на комп`ютерні системи чи їх частини накладається лише у випадках, якщо вони отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення або є засобом чи знаряддям його вчинення, або зберегли на собі сліди кримінального правопорушення, або у випадках, передбачених пунктами 2, 3, 4 частини другою цієї статті, або якщо їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, а також якщо доступ до комп`ютерних систем чи їх частин обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, віртуальні активи, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Норми ст.98 КПК України передбачають, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Положеннями статті 91КПК України визначено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню: 1) подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення); 2) винуватість обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення; 3) вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат; 6) обставини, які підтверджують, що гроші, цінності та інше майно, які підлягають спеціальній конфіскації, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна, або призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи винагороди за його вчинення, або є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом, або підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення.

Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Згідно з вимогами ч.1 ст.92 КПК України, обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках - на потерпілого.

Відповідно до статей 94, 132, 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Слідчим суддею досліджено, проаналізовано, оцінено та прийнято до уваги значний обсяг документів, наданих стороною власників майна на обґрунтування своєї позиції та заперечень.

Разом з цим, слідчим суддею дослідженні матеріали кримінального провадження, зібрані органом досудового розслідування, в тому числі матеріали негласних слідчих/розшукових дій, документи податкової перевірки, на які посилається орган досудового розслідування як на доводи щодо ухилення від сплати податків за період 2021-2022 років на загальну суму 12 459 902 гривень, що є в особливо великих розмірах.

Дослідивши наданістороною захистудокази,а такожзібрані органомдосудового розслідуванняматеріали кримінальногопровадження,слідчий суддязвертає увагуна те,що метоюарешту вданому випадкує забезпеченнязбереження речовихдоказів,а слідчийсуддя настадії досудовогорозслідування неоцінює вказаніречові доказиз точкизору їхдостатності тадопустимості дляпред`явлення підозри/обвинувачення чи для визнання особи винуватою чи невинуватою у вчиненні злочину,оскільки цепрерогатива для вирішеннябезпосередньо судупід часрозгляду кримінальногопровадження посуті,а слідчий суддя уповноважений визначати та вирішувати лише їх приналежність до подій і обставин розслідуваного кримінального правопорушення, а також можливість їх використання у якості доказів під час судового розгляду для підтвердження чи спростування подій та обставин що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а також перевіряє дотримання прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, а також додержання балансу інтересів при здійсненні досудового розслідування.

З урахуванням оцінки обставин кримінального провадження, наданих сторонами доказів та відповідних обґрунтувань, слідчий суддя вважає, що майно, вилучене 17.11.2023 в ході проведення обшуку автомобіля марки «BMW Х5», державний номерний знак НОМЕР_1 , відповідає вимогам ст.98 КПК України, оскільки:

- вилучені печатки, кліше печатки, банківські картки - це речі відносно яких наявні достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення розслідуваного кримінального правопорушення;

- мобільний телефон Samsung, IMEI №1: НОМЕР_28 , IMEI №2: НОМЕР_29 ; мобільний телефон Samsung, IMEI №1: НОМЕР_30 , IMEI №2: НОМЕР_31 ; мобільний телефон Ксіомі, IMEI №1: НОМЕР_28 , IMEI №2: НОМЕР_29 , - предмети, відносно яких наявні достатні підстави вважати, що вони містять інформацію щодо розслідуваного кримінального правопорушення та яка може мати істотне значення для кримінального провадження і може бути використана як доказ факту чи обставин, що є предметом доказування;

- автомобіль марки БМВ X5, д.н.з. НОМЕР_1 , VIN № НОМЕР_32 , 2022 року виписку, - предмет, що є безпосереднім об`єктом розслідуваного кримінального правопорушення за ч.1 ст.209 КК України та може бути предметом спеціальної конфіскації у даному кримінальному провадженні чи конфіскації майна як виду покарання.

Враховуючи те, що прокурором наведено достатньо доводів та підстав та в судовому засіданні доведено, що майно, вилучене 17.11.2023 в ході проведення обшуку автомобіля марки «BMW Х5», державний номерний знак НОМЕР_1 , та сам автомобіль марки «BMW Х5», державний номерний знак НОМЕР_1 , є речовими доказами у кримінальному провадженні, з метою забезпечення збереження речових доказів та досягнення дієвості кримінального провадження, на думку слідчого судді, на даній стадії досудового розслідування, на вилучене майно необхідно накласти арешт, оскільки на переконання слідчого судді з урахуванням обставин і характеру розслідуваного кримінального правопорушення, не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження може призвести до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати чи знищення речових доказів, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи ОСОБА_8 та ТОВ «Вайт Універсал».

Частиною 4 ст.173 КПК України передбачено, що у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна.

Враховуючи правовупідставу дляарешту майна,а самез метоюзабезпечення збереженняречових доказів,слідчий суддявважає,що необхіднимі достатнімбуде арештмайна шляхомвстановлення заборонивикористання та розпорядження вказаним майном.

Відповідно до вимог ст. 175 КПК України, ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

При цьому слідчий суддя зазначає, що перевірка доводів сторони захисту щодо відповідності та належності вказаного майна до речових доказів у вказаному кримінальному провадженні, а також можливості їх використання під час розгляду кримінального провадження по суті, застосування спеціальної конфіскації чи конфіскації майна як виду покарання є завданням подальшого досудового розслідування, в процесі якого вказані обставини можуть бути підтвердженні чи спроставані.

Разом з цим, слідчий суддя роз`яснює, що у відповідності до вимог ст.174 КПК України, арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст. 91, 92, 98, 131, 132, 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_7 про накладення арешту на майно - задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене 17.11.2023 в ході проведення обшуку автомобіля марки «BMW Х5», державний номерний знак НОМЕР_1 ,а саме:

- печатку із написом ФОП ОСОБА_14 код НОМЕР_8 , при відтиску кліше відображається ОСОБА_22 код НОМЕР_17 ;

- печатку зеленого кольору на ФОП ОСОБА_23 код НОМЕР_18 ;

- кліше печатки на ФОП ОСОБА_14 код НОМЕР_8 ;

- кліше печатки на ФОП ОСОБА_13 код НОМЕР_7 ;

- два кліше печатки на ТОВ «ВТО БРАНТ» код ЄДРПОУ 40479393;

- кліше печатки в червоно-чорному футлярі на ФОП ОСОБА_11 код НОМЕР_5 ;

- печатку зеленого кольору на ФОП ОСОБА_24 код НОМЕР_19 ;

- печатку синього кольору на ФОП ОСОБА_8 код НОМЕР_2 ;

- печатку жовтого кольору на ФОП ОСОБА_20 код НОМЕР_15 ;

- кліше в чорно-зеленому футлярі кольору на ФОП ОСОБА_25 код НОМЕР_20 ;

- банківську картку «Приватбанк» № НОМЕР_21 ;

- банківську картку «Приватбанк» № НОМЕР_22 ;

- банківську картку «Приватбанк» № НОМЕР_23 ;

- банківську картку «Приватбанк» № НОМЕР_24 ;

- банківську картку «Райффайзен Банк» № НОМЕР_25 ;

- банківську картку «ПУМБ» № НОМЕР_26 ;

- банківську картку «А-Банк» № НОМЕР_27 ;

- мобільний телефон Samsung, IMEI №1: НОМЕР_28 , IMEI №2: НОМЕР_29 ;

- мобільний телефон Samsung, IMEI №1: НОМЕР_30 , IMEI №2: НОМЕР_31 ;

- мобільний телефон Ксіомі, IMEI №1: НОМЕР_28 , IMEI №2: НОМЕР_29 ;

- автомобіль марки БМВ X5, д.н.з. НОМЕР_1 , VIN № НОМЕР_32 , 2022 року виписку,

встановивши заборону користування та розпорядження вказаним майном.

Ухвала підлягає до негайного виконання, але може бути оскаржена в апеляційному порядку до Черкаського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення.

Повний текст ухвали виготовлено та проголошено 24.11.2023 року о 15:00 годині.

Слідчий суддя: ОСОБА_1