Ухвала

від 18.12.2023 по справі 760/24675/23

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 11-cc/824/7547/2023 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1

Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2

Єдиний унікальний номер: № 760/24675/23

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 грудня 2023 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючої судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу представника Товариства з обмеженою відповідальністю «ПРОФІМЕД ГРУП» - ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 08 листопада 2023 року, -

за участю:

прокурора - ОСОБА_7 ,

представника ТОВ «ПРОФІМЕД ГРУП» - ОСОБА_6 ,

ВСТАНОВИЛА:

Ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 08.11.2023 року задоволено клопотання прокурора Київської обласної прокуратури ОСОБА_7 та накладено арешт на майно ТОВ «ПРОФІМЕД ГРУП» (код ЄДРПОУ 39961135) - грошові кошти, які знаходяться на наступних банківських рахунках:

- № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США);

- № НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_1 (978-ЄВРО);

- № НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-№ НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкриті у АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984, Україна, 03115, м. Київ, проспект Перемоги, будинок 107- А).

Зупинити видаткові операції по наступним банківським рахункам ТОВ «ПРОФІМЕД ГРУП» (код ЄДРПОУ 39961135):

- № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США);

- № НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_1 (978-ЄВРО);

- № НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-№ НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкриті у АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984, Україна, 03115, м. Київ, проспект Перемоги, будинок 107- А),

за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати.

Не погоджуючись з прийнятим рішенням суду першої інстанції, представник ОСОБА_6 в інтересах ТОВ «ПРОФІМЕД ГРУП» подала апеляційну скаргу у якій просила скасувати ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 08.11.2023 року та постановити нову ухвалу, якою у задоволенні клопотання про арешт майна даного майна відмовити.

Щодо пропущення строку на апеляційне оскарження апелянт зазначає, що з копією оскаржуваної ухвали ознайомився 21.11.2023 року, а подана апеляційна скарга 27.11.2023 року.

В обґрунтування доводів апеляційної скарги апелянт зазначає, що оскаржувана ухвала винесена із порушенням вимог кримінально процесуального закону та невідповідністю висновків фактичним обставинам кримінального провадження.

Арешт накладено на всі банківські рахунки товариства, без можливості зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, а також без можливості сплати податків, зборів, обов`язкових платежів, заробітної плати, що унеможливлює виконання товариством покладених чинним законодавством зобов`язань та повністю блокує господарську діяльність.

Разом з тим, підозра посадовим особам не пред`явлена, цивільний позов у кримінальному провадженні не заявлений, як і не встановлено розміру збитків. Грошові кошти ТОВ «ПРОФІМЕД ГРУП» на які накладено арешт не відповідають критеріям зазначених у ст. 98 КПК України.

Заслухавши доповідь судді, пояснення представника, яка підтримала доводи апеляційної скарги та просила її задовольнити в повному обсязі, пояснення прокурора, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги та просив ухвалу слідчого судді залишити без змін, вивчивши матеріали судового провадження, та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів приходить до наступних висновків.

Як вбачається з матеріалів, наданих до суду апеляційної інстанції, Київською обласною прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за № 72023110000000015 від 23.06.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування зазначається, що відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені на підстав висновку аналітичного дослідження ГУ ДПС у Київській області від 12.05.2023 № 7/10-36-08-02-25/39961135 та інформаційної довідки Управління аналіз інформації та управління ризиками ТУ БЕБ у Київській області від 09.06.2023 № 2/15-23-ІД.

В ході досудового розслідування зазначається, що службові особи ТОВ «ПРОФІМЕД ГРУП» (код ЄДРПОУ 39961135) у період з 01.01.2022р. по 31.05.2023 р. діючи на території Київської області за попередньою змовою з службовими особами ТОВ «ОПЕРАТОР ГАЗОТРАНСПОРТНОЇ СИСТЕМІИ УКРАЇНИ» (код 42795490), AT «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ» (код 30019775), ПРАТ «АК «КИЇВВОДОКАНАЛ» (код 3327664), ПАТ «ЧЕРКАСИОБЛЕНЕРГО» (код ЄДРПОУ 22800735) та інших СГД шляхом здійснення безтоварних операцій умисно привласнили бюджетні кошти на загальну суму 4,8 млн. гривень, що є особливо великим розміром.

Висновок аналітичного дослідження ГУ ДПС у Київській області від 12.05.2023 №7/10-36-08-02-25/39961135 повністю підтверджується інформаційною довідкою Управління аналізу інформації та управління ризиками ТУ БЕБ у Київській області від 09.06.2023 № 2/15-23-ІД.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службовими особами ТОВ «ПРОФІМЕД ГРУП» протягом травня 2022 року укладено 4 договори з ТОВ «ОПЕРАТОР ГАЗОТРАНСПОРТНОЇ СИСТЕМИ УКРАЇНИ» щодо придбання спец, костюмів для працівників, загальна вартість договорів становить 19 607 364 грн.

За умовами договорів від 23.05.2023 №№ 4600006141, № 4600006143, №4600006142, № 4600006140 в термін до 31.12. 2022 року ТОВ «ПРОФІМЕД ГРУП» мало поставити 6 743 спец, костюми.

По результатам аналізу придбаних ТОВ «ПРОФІМЕД ГРУП» товарів/послуг встановлено придбання спец. костюмів в кількості 576 штук, однак, реєстрацію податкових накладних «зупинено», а постачальники таких костюмів внесено до переліку ризикових.

Відповідно до фінансової звітності за 2022 рік ТОВ «ПРОФІМЕД ГРУП» не мало основних засобів та виробничих потужностей, для виконання зазначеного замовлення, відповідно до ЄРПН у ТОВ «ПРОФІМЕД ГРУП» відсутнє придбання оренди офісних та складських приміщень, та супутніх платежів, що характеризують ведення реальної господарської діяльності (наприклад комунальні платежі, послуги зв`язку, тощо). Також, не встановлено придбання фурнітури та інших комплектуючих для відшиття замовлених спец, костюмів відповідно до специфікації.

Також, ТОВ «ПРОФІМЕД ГРУП» є переможцем тендеру на поставку «Форменого одягу» на адресу АТ «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ». По результатам тендеру укладено договір від 17.04.2023 № УГВ 232/30-23.

Відповідно до укладеного договору ТОВ «ПРОФІМЕД ГРУП» має відшити та поставити костюми (відповідно до специфікації) в кількості 1167 комплектів на загальну суму 6 371 820 грн. протягом 120 календарних днів, тобто до 14.08.2023 р.

Крім того, до основних покупців ТОВ «ПРОФІМЕД ГРУП» на внутрішньому ринку належать також ГІРАТ «АК «КИЇВВОДОКАНАЛ» (код ЄДРПОУ 3327664) та ПАТ «ЧЕРКАСИОБЛЕНЕРГО» (код ЄДРПОУ 22800735).

Комісією регіонального рівня прийнято рішення від 01.02.2023 № 12461 про відповідність ТОВ «ПРОФІМЕД ГРУП» критеріям ризикованості.

Підставами для прийняття такого рішення є: недостатня кількість трудових ресурсів, необхідних для здійснення господарської операції в обсягах, зазначених у податковій накладній/розрахунку коригування; відсутність необхідних умов та/або обсягів матеріальних ресурсів для виробництва товарів/робіт/надання послуг в обсягах, зазначених у податковій накладній/розрахунку коригування; придбання товарів/послуг у ризикових контрагентів.

Також, виявлено придбання товарів ТОВ «ПРОФІМЕД ГРУП» у таких ризикових контрагентів (постачальників тканини): ТОВ «АЛЬВЕНТА» (код 44746838), ТОВ ХАЙП ПРО» (код 44677382), ТОВ «ТЕКСТИЛЬ-ЗАХИСТ» (код 44153163).

Підставами внесення ТОВ «АЛЬВЕНТА» (код 44746838), ТОВ ХАЙП ПРО» (код 44677382), ТОВ «ТЕКСТИЛЬ-ЗАХИСТ» (код 44153163) до реєстру ризикових платників є: відсутність необхідних умов та/або обсягів матеріальних ресурсів для виробництва товарів/робіт/надання послуг в обсягах, зазначених у податковій накладній/розрахунку коригування; накопичення залишків нереалізованих товарів за відсутності місць для їх зберігання відповідно до поданої до контролюючих органів звітності; постачання/придбання товарів/послуг у ризикових контрагентів.

23.10.2023 року прокурор Київської обласної прокуратури ОСОБА_7 звернувся з клопотанням до Солом`янського районного суду м. Києва про арешт майна ТОВ «ПРОФІМЕД ГРУП» (код ЄДРПОУ 39961135) - грошові кошти, які знаходяться на наступних банківських рахунках:

- № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США);

- № НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_1 (978-ЄВРО);

- № НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-№ НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкриті у АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984, Україна, 03115, м. Київ, проспект Перемоги, будинок 107- А).

Зупинити видаткові операції по наступним банківським рахункам ТОВ «ПРОФІМЕД ГРУП» (код ЄДРПОУ 39961135):

- № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США);

- № НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_1 (978-ЄВРО);

- № НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-№ НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкриті у АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984, Україна, 03115, м. Київ, проспект Перемоги, будинок 107- А),

за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати.

Ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 08.11.2023 року задоволено клопотання прокурора Київської обласної прокуратури ОСОБА_7 та накладено арешт на майно ТОВ «ПРОФІМЕД ГРУП» (код ЄДРПОУ 39961135) - грошові кошти, які знаходяться на наступних банківських рахунках:

- № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США);

- № НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_1 (978-ЄВРО);

- № НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-№ НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкриті у АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984, Україна, 03115, м. Київ, проспект Перемоги, будинок 107- А).

Зупинити видаткові операції по наступним банківським рахункам ТОВ «ПРОФІМЕД ГРУП» (код ЄДРПОУ 39961135):

- № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США);

- № НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_1 (978-ЄВРО);

- № НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-№ НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкриті у АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984, Україна, 03115, м. Київ, проспект Перемоги, будинок 107- А),

за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки відповідно до ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою, зокрема, і збереження речових доказів.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

У відповідності до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладено у встановленому цим КПК порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Приймаючи рішення, слідчий суддя місцевого суду зазначених вимог закону дотримався.

Задовольняючи дане клопотання, слідчий суддя, прийшов до висновку про наявність підстав, передбачених ст. 170 КПК України, для накладення арешту на майно ТОВ «ПРОФІМЕД ГРУП» (код ЄДРПОУ 39961135) - грошові кошти, які знаходяться на наступних банківських рахунках:

- № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США);

- № НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_1 (978-ЄВРО);

- № НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-№ НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкриті у АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984, Україна, 03115, м. Київ, проспект Перемоги, будинок 107- А).

Зупинити видаткові операції по наступним банківським рахункам ТОВ «ПРОФІМЕД ГРУП» (код ЄДРПОУ 39961135):

- № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США);

- № НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_1 (978-ЄВРО);

- № НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-№ НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкриті у АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984, Україна, 03115, м. Київ, проспект Перемоги, будинок 107- А), оскільки в даному кримінальному провадженні вони відповідають критеріям, визначеним в ст. 98 КПК України.

Відповідно до ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З наведеного вбачається, що на даному етапі достатньою мірою підтверджується наявність факту вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України. При цьому беручи до уваги, що грошові кошти на вказаних рахунках у кримінальному провадженні можуть містити відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Відповідно до положень ч.3 ст.110 КПК України, рішення слідчого, прокурора приймаються у формі постанови.

Колегія суддів за вищенаведених обставин приходить до висновку, що грошові кошти ТОВ «ПРОФІМЕД ГРУП» (код ЄДРПОУ 39961135), розміщені на рахунках, відкритих у банківських установах, мають значення речового доказу у даному кримінальному провадженні, оскільки містять відомості та можуть бути використанні, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Таким чином, апеляційний суд вважає, що посилання сторони обвинувачення у клопотанні про необхідність накладення арешту на грошові кошти, які перебувають на вказаних рахунках з метою забезпечення збереження речових доказів, в повній мірі знаходять своє підтвердження.

Колегія суддів, уважно дослідивши клопотання про накладення арешту на майно та додані до нього матеріали, також звертає увагу, що арешт майна з підстав передбачених ч. 2, 3 ст. 170 КПК України по суті являє собою форму забезпечення доказів і є самостійною правовою підставою для арешту майна поряд з забезпеченням цивільного позову та конфіскацією майна та, на відміну від двох останніх правових підстав, не вимагає оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов`язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна.

Таким чином, колегія суддів вважає, що слідчий суддя обґрунтовано, всупереч доводам представника, у відповідності до вимог ст. ст. 132, 170 - 173 КПК України, наклав арешт на грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках, з метою забезпечення їх збереження, врахувавши і наслідки від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших осіб та забезпечивши своїм рішенням унеможливлення настання наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню.

Інші доводи апелянта не є безумовними підставами для скасування ухвали слідчого судді.

Істотних порушень норм КПК України, які могли б стати підставою для скасування ухвали слідчого судді, зі змісту апеляційної скарги колегією суддів не виявлено, тому апеляційна скарга задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів, -

ПОСТАНОВИЛА:

Поновити представнику ТОВ «ПРОФІМЕД ГРУП» - ОСОБА_6 строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 08 листопада 2023 року.

Ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 08 листопада 2023 року, якою задоволено клопотання прокурора Київської обласної прокуратури ОСОБА_7 та накладено арешт на майно ТОВ «ПРОФІМЕД ГРУП» (код ЄДРПОУ 39961135) - грошові кошти, які знаходяться на наступних банківських рахунках:

- № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США);

- № НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_1 (978-ЄВРО);

- № НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-№ НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкриті у АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984, Україна, 03115, м. Київ, проспект Перемоги, будинок 107- А).

Зупинити видаткові операції по наступним банківським рахункам ТОВ «ПРОФІМЕД ГРУП» (код ЄДРПОУ 39961135):

- № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США);

- № НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_1 (978-ЄВРО);

- № НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-№ НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкриті у АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984, Україна, 03115, м. Київ, проспект Перемоги, будинок 107- А),

за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати, - залишити без змін, а апеляційну скаргу представника Товариства з обмеженою відповідальністю «ПРОФІМЕД ГРУП» - ОСОБА_6 , - залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду є остаточною й оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

СУДДІ:

---

---

---

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4