Постанова

від 21.12.2023 по справі 761/24175/23

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/24175/23

Провадження № 3/761/5457/2023

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 грудня 2023 року суддя Шевченківського районного суду міста Києва Міхєєва І.М., за участю секретаря судового засідання Татар О.М., представника Державної митної служби України Григораш Д.І., особи, яка притягається до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 , представника особи, яка притягається до адміністративної відповідальності адвоката Скотара О.М., розглянувши матеріали справи про адміністративне правопорушення, які надійшли від Координаційно-моніторингової митниці Державної митної служби України, про притягнення до ад міністративної відповідальності

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, директора ТОВ «Українська броня» (ЄДРПОУ 39360764, м. Київ, проспект Повітрофлотський, 94А), зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 ,

за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України,

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду міста Києва з Координаційно-моніторингової митниці Державної митної служби України надійшли матеріали справи про адміністративне правопорушення, складені відносно ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Постановою Шевченківського районного суду міста Києва від 21.11.2023 справу №761/24175/23 об`єднано зі справами №761/24180/23, №761/24186/23.

Відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0026/1260000/23 від 17.03.2023, 19.04.2022 на митну територію України через пункт пропуску «Шегині - Медика» митного посту «Мостиська» Львівської митниці у транспортному засобі р.н.з. НОМЕР_1 / НОМЕР_2 на адресу ТОВ «Українська броня» (код ЄДРПОУ 39360764, 03151, Україна, м. Київ, проспект Повітрофлотський, 94-а) ввезено товари «бронежилети в комплекті з балістичними плитами, клас захисту NIJ III+ - 1245 шт.», загальною вагою брутто 6 240 кг, нетто 6 050 кг, вартістю 273 900,00 доларів США або 8 012 917,11 грн. (відповідно до офіційного курсу гривні до іноземних валют на дату переміщення товарів через митний кордон України 1 долар США - 29,2549 грн.).

Підставою для переміщення вказаних товарів через митний кордон України були наступні документи: попередня митна декларація з обсягом даних, необхідними для випуску товарів у митний режим імпорт (випуск у вільний обіг) типу ІМ40ЕА від 19.04.2022 №UA209170/2022/025432, а також товаросупровідні документи: інвойс від 14.03.2022 № 1, згідно якого вартість товарів складає 273 900,00 доларів США, міжнародна автомобільна накладна СMR від 19.04.2022 № 547110.

Згідно з вказаними товаросупровідними документами відправником товарів виступає компанія «FHU LOG SPED» (TOPOLOWA 24 37700 PRZEMYSL, Poland), одержувачем та покупцем - ТОВ «Українська броня» (код ЄДРПОУ 39360764), відправлення товарів здійснено з митної території Республіки Польща.

19.04.2022 товари «бронежилети в комплекті з балістичними плитами, клас захисту NIJ III+ - 1245 шт.» заявлено до митного оформлення декларантом ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) за електронною митною декларацією типу ІМ40ЕА № UA209170/2022/025432 на підставі договору про надання послуг по підготовці документів на митне обслуговування від 24.01.2017 № 8-1.

Разом із електронною митною декларацією № UA209170/2022/025432 до митниці були надані такі документи: вищевказані документи, подані під час переміщення через митний кордон України, зовнішньоекономічний договір (контракт) від 07.03.2022 № 07032022, укладений між «UARM USA CORP» (США) та ТОВ «Українська броня» (код ЄДРПОУ 39360764), сертифікат кінцевого споживача (End User Certificate) від 15.04.2022, виданий уповноваженою особою Військової частини НОМЕР_4 Національної гвардії України та інші, необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в графі 44 вказаної електронної митної декларації.

У Сертифікаті кінцевого споживача (End User Certificate) від 15.04.2022, який видано уповноваженою особою Військової частини НОМЕР_4 Національної гвардії України на товари «бронежилети в комплекті з балістичними плитами, клас захисту NIJ III+ - 1245 шт.», імпортером вказано ТОВ «Українська броня» (код ЄДРПОУ 39360764), експортером - «FHU LOG SPED» (Республіка Польща), кінцевим споживачем - Військову частину НОМЕР_4 Національної гвардії України, а опис кінцевого використання об`єктів стратегічного значення - «Використання Збройними Силами України».

З метою перевірки достовірності задекларованих відомостей про вищезазначені товари, Координаційно-моніторинговою митницею направлено запит від 10.02.2023 № 7.9-1/27-3/8.4/323 до Військової частини НОМЕР_4 Національної гвардії України для підтвердження чи спростування останньою факту видачі згаданого вище Сертифікату кінцевого споживача (End User Certificate) від 15.04.2022.

Листом від 14.02.2023 № 6/54/12-95 (вх. № 492/8.4-15 від 14.02.2023), Військова частина НОМЕР_4 Національної гвардії України інформувала Координаційно-моніторингову митницю про те, що Сертифікат кінцевого споживача (End User Certificate) від 15.04.2022 на товари «бронежилети в комплекті з балістичними плитами, клас захисту NIJ III+ - 1245 шт.», останньою не видавався, уповноваженою особою не підписувався.

Таким чином, товари «бронежилети в комплекті з балістичними плитами, клас захисту NIJ III+ - 1245 шт.», загальною вагою брутто 6 240 кг, нетто 6 050 кг, загальною вартістю 273 900,00 доларів США або 8 012 917,11 грн. (відповідно до офіційного курсу гривні до іноземних валют на дату переміщення товарів через митний кордон України 1 долар США - 29,2549 грн.) переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів.

Відтак, на думку посадової особи Координаційно-моніторингової митниці Державної митної служби України, дії директора ТОВ «Українська броня» (код ЄДРПОУ 39360764) ОСОБА_1 призвели до переміщення товарів «бронежилети в комплекті з балістичними плитами, клас захисту NIJ III+ - 1245 шт.» загальною вартістю 8 012 917,11 грн., через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів, та вказані дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Крім того, відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0027/1260000/23 від 17.03.2023, 29.04.2022 на митну територію України через пункт пропуску «Шегині - Медика» митного посту «Мостиська» Львівської митниці у транспортному засобі р.н.з. НОМЕР_5 / НОМЕР_6 на адресу ТОВ «Українська броня» (код ЄДРПОУ 39360764, 03151, Україна, м. Київ, проспект Повітрофлотський, 94-а) ввезено товари «бронежилети в комплекті з балістичними плитами, клас захисту NIJ IV - 1145 шт.» та «захисний шолом, клас захисту NIJ IIIA - 1500 шт.», загальною вагою брутто 8 414,20 кг, нетто 7 964 кг, вартістю 412 400,00 доларів США або 12 064 720,76 грн. (відповідно до офіційного курсу гривні до іноземних валют на дату переміщення товарів через митний кордон України 1 долар США - 29,2549 грн.).

Підставою для переміщення вказаних товарів через митний кордон України були наступні документи: попередня митна декларація з обсягом даних, необхідними для випуску товарів у митний режим імпорт (випуск у вільний обіг) типу ІМ40ЕА від 28.04.2022 №UA209170/2022/028002, а також товаросупровідні документи: інвойс від 25.04.2022 № 2, згідно якого вартість товарів складає 412 400,00 доларів США, міжнародна автомобільна накладна СMR від 28.04.2022 № б/н.

Згідно з вказаними товаросупровідними документами відправником товарів виступає компанія «FHU LOG SPED» (TOPOLOWA 24 37700 PRZEMYSL, Poland), одержувачем та покупцем - ТОВ «Українська броня» (код ЄДРПОУ 39360764), відправлення товарів здійснено з митної території Республіки Польща.

28.04.2022 товари «бронежилети в комплекті з балістичними плитами, клас захисту NIJ IV - 1145 шт.» та «захисний шолом, клас захисту NIJ IIIA - 1500 шт.» заявлено до митного оформлення декларантом ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) за електронною митною декларацією типу ІМ40ЕА №UA209170/2022/028002 на підставі договору про надання послуг по підготовці документів на митне обслуговування від 24.01.2017 № 8-1.

Разом із електронною митною декларацією № UA209170/2022/028002 до митниці були надані такі документи: вищевказані документи, подані під час переміщення через митний кордон України, зовнішньоекономічний договір (контракт) від 07.03.2022 № 07032022, укладений між «UARM USA CORP» (США) та ТОВ «Українська броня» (код ЄДРПОУ 39360764), сертифікат кінцевого споживача (End User Certificate) від 25.04.2022, виданий уповноваженою особою Військової частини НОМЕР_4 Національної гвардії України та інші, необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в графі 44 вказаної електронної митної декларації.

У Сертифікаті кінцевого споживача (End User Certificate) від 25.04.2022, який видано уповноваженою особою Військової частини НОМЕР_4 Національної гвардії України на товари «бронежилети в комплекті з балістичними плитами, клас захисту NIJ IV - 1145 шт.» та «захисний шолом, клас захисту NIJ IIIA - 1500 шт.», імпортером вказано ТОВ «Українська броня» (код ЄДРПОУ 39360764), експортером - «FHU LOG SPED» (Республіка Польща), кінцевим споживачем - Військову частину НОМЕР_4 Національної гвардії України, а опис кінцевого використання об`єктів стратегічного значення - «Використання Збройними Силами України».

З метою перевірки достовірності задекларованих відомостей про вищезазначені товари, Координаційно-моніторинговою митницею направлено запит від 10.02.2023 № 7.9-1/27-3/8.4/323 до Військової частини НОМЕР_4 Національної гвардії України для підтвердження чи спростування останньою факту видачі згаданого вище Сертифікату кінцевого споживача (End User Certificate) від 25.04.2022.

Листом від 14.02.2023 № 6/54/12-95 (вх. № 492/8.4-15 від 14.02.2023), Військова частина НОМЕР_4 Національної гвардії України інформувала Координаційно-моніторингову митницю про те, що Сертифікат кінцевого споживача (End User Certificate) від 25.04.2022 на товари «бронежилети в комплекті з балістичними плитами, клас захисту NIJ IV - 1145 шт.» та «захисний шолом, клас захисту NIJ IIIA - 1500 шт.», останньою не видавався, уповноваженою особою не підписувався.

Таким чином товари «бронежилети в комплекті з балістичними плитами, клас захисту NIJ IV - 1145 шт.» та «захисний шолом, клас захисту NIJ IIIA - 1500 шт.», загальною вагою брутто 8 414,20 кг, нетто - 7 964 кг, вартістю 412 400,00 доларів США або 12 064 720,76 грн. (відповідно до офіційного курсу гривні до іноземних валют на дату переміщення товарів через митний кордон України 1 долар США - 29,2549 грн.) переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів.

Відтак, на думку посадової особи Координаційно-моніторингової митниці Державної митної служби України, дії директора ТОВ «Українська броня» (код ЄДРПОУ 39360764) ОСОБА_1 призвели до переміщення товарів «бронежилети в комплекті з балістичними плитами, клас захисту NIJ IV - 1145 шт.» та «захисний шолом, клас захисту NIJ IIIA - 1500 шт.» загальною вартістю 12 064 720,76 грн., через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів.

Крім того, відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0028/1260000/23 від 17.03.2023, 06.05.2022 на митну територію України через пункт пропуску «Шегині - Медика» митного посту «Мостиська» Львівської митниці у транспортному засобі р.н.з. НОМЕР_7 / НОМЕР_8 на адресу ТОВ «Українська броня» (код ЄДРПОУ 39360764, 03151, Україна, м. Київ, проспект Повітрофлотський, 94-а) ввезено товари «бронежилети в комплекті з балістичними плитами, клас захисту NIJ IV - 3000 шт.», загальною вагою брутто 16 045 кг, нетто 15 525 кг, вартістю 840 000,00 доларів США або 24 574 116 грн. (відповідно до офіційного курсу гривні до іноземних валют на дату переміщення товарів через митний кордон України 1 долар США - 29,2549 грн.).

Підставою для переміщення вказаних товарів через митний кордон України були наступні документи: попередня митна декларація з обсягом даних, необхідними для випуску товарів у митний режим імпорт (випуск у вільний обіг) типу ІМ40ЕА від 05.05.2022 № UA209170/2022/030031, а також товаросупровідні документи: інвойс від 30.04.2022 № 3, згідно якого вартість товарів складає 840 000,00 доларів США, міжнародна автомобільна накладна СMR від 05.05.2022 № 0505221.

Згідно з вказаними товаросупровідними документами відправником товарів виступає компанія «F.H.U. LOG-SPED» (UL TOPOLOWA 24, 37-700 PRZEMYSL, Poland), одержувачем та покупцем - ТОВ «Українська броня» (код ЄДРПОУ 39360764), відправлення товарів здійснено з митної території Республіки Польща.

05.05.2022 товари «бронежилети в комплекті з балістичними плитами, клас захисту NIJ IV - 3000 шт.» заявлено до митного оформлення декларантом ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) за електронною митною декларацією типу ІМ40ЕА № UA209170/2022/030031 на підставі договору про надання послуг по підготовці документів на митне обслуговування від 24.01.2017 № 8-1.

Разом із електронною митною декларацією № UA209170/2022/030031 до митниці були надані такі документи: вищевказані документи, подані під час переміщення через митний кордон України, зовнішньоекономічний договір (контракт) від 07.03.2022 № 07032022, укладений між «UARM USA CORP» (США) та ТОВ «Українська броня» (код ЄДРПОУ 39360764), сертифікат кінцевого споживача (End User Certificate) від 30.04.2022, виданий уповноваженою особою Військової частини НОМЕР_4 Національної гвардії України та інші, необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в графі 44 вказаної електронної митної декларації.

У Сертифікаті кінцевого споживача (End User Certificate) від 30.04.2022, який видано уповноваженою особою Військової частини НОМЕР_4 Національної гвардії України на товари «бронежилети в комплекті з балістичними плитами, клас захисту NIJ IV - 3000 шт.», імпортером вказано ТОВ «Українська броня» (код ЄДРПОУ 39360764), експортером - «F.H.U. LOG-SPED» (Республіка Польща), кінцевим споживачем - Військову частину НОМЕР_4 Національної гвардії України, а опис кінцевого використання об`єктів стратегічного значення - «Використання Збройними Силами України».

З метою перевірки достовірності задекларованих відомостей про вищезазначені товари, Координаційно-моніторинговою митницею направлено запит від 10.02.2023 № 7.9-1/27-3/8.4/323 до Військової частини НОМЕР_4 Національної гвардії України для підтвердження чи спростування останньою факту видачі згаданого вище Сертифікату кінцевого споживача (End User Certificate) від 30.04.2022.

Листом від 14.02.2023 № 6/54/12-95 (вх. № 492/8.4-15 від 14.02.2023), Військова частина НОМЕР_4 Національної гвардії України інформувала Координаційно-моніторингову митницю про те, що Сертифікат кінцевого споживача (End User Certificate) від 30.04.2022 на товари «бронежилети в комплекті з балістичними плитами, клас захисту NIJ IV - 3000 шт.», останньою не видавався, уповноваженою особою не підписувався.

Таким чином товари «бронежилети в комплекті з балістичними плитами, клас захисту NIJ IV - 3000 шт.», загальною вагою брутто 16 045 кг, нетто 15 525 кг, вартістю 840 000,00 доларів США або 24 574 116 грн. (відповідно до офіційного курсу гривні до іноземних валют на дату переміщення товарів через митний кордон України 1 долар США - 29,2549 грн.) переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів.

Відтак, на думку посадової особи Координаційно-моніторингової митниці Державної митної служби України, дії директора ТОВ «Українська броня» (код ЄДРПОУ 39360764) ОСОБА_1 призвели до переміщення товарів «бронежилети в комплекті з балістичними плитами, клас захисту NIJ IV - 3000 шт.» загальною вартістю 24 574 116 грн., через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів.

В судовому засіданні представник особи, яка притягається до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 - адвокат Скотар О.М. просив провадження у справі про адміністративне правопорушення, закрити на підставі п. 8 ч. 1 ст. 247 КУпАП, оскільки 31.01.2023 у кримінальному провадженні №12022100090001464 від 06.07.2022 складено обвинувальний акт відносно ОСОБА_1 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 333, ч. 2 ст. 333, ч. 4 ст. 358, ч. 2 ст. 3641 КК України.

Особи, яка притягається до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 , в судовому засіданні підтримав клопотання захисника та також просив провадження у справі закрити на підставі п. 8 ч. 1 ст. 247 КУпАП.

Представник Координаційно-моніторингової митниці ДМС України Григораш Д.І. у судовому засіданні просив притягнути ОСОБА_1 до відповідальності за ч. 1 ст.483 МК України та застосувати відносно останнього адміністративне стягнення передбачене санкцією вказаної статті.

Заслухавши доводи захисника Скотара О.М., особи, яка притягається до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 , представника Координаційно-моніторингової митниці ДМС України Григораша Д.І., дослідивши матеріали справи про адміністративне правопорушення, суд дійшов висновку про наступне.

Частиною 1 ст. 7 КУпАП передбачено, що ніхто не може бути підданий заходу впливу в зв`язку з адміністративним правопорушенням інакше як на підставах і в порядку, встановлених законом.

Згідно зі ст. 61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення. Юридична відповідальність особи має індивідуальний характер.

Відповідно до п. 8 ч. 1 ст.247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за таких обставин: наявність по тому самому факту щодо особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, постанови компетентного органу (посадової особи) про накладення адміністративного стягнення, або нескасованої постанови про закриття справи про адміністративне правопорушення, а також повідомлення про підозру особі у кримінальному провадженні по даному факту.

При цьому, відповідно до положень статті 284 КУпАП, при наявності обставин, передбачених ст. 247 КУпАП виноситься постанова про закриття справи.

Судом встановлено, що у кримінальному провадженні №12022100090001464 від 06.07.2022 ОСОБА_1 повідомлено про підозру та складено обвинувальний акт відносно ОСОБА_1 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 333, ч. 2 ст. 333, ч. 4 ст. 358, ч. 2 ст. 3641 КК України. З фабули інкримінованих ОСОБА_1 кримінальних правопорушень, вбачається, що вказані правопорушення повною мірою охоплюють діяння, описані у протоколах про порушення митних правил № 0026/1260000/23 від 17.03.2023, № 0027/1260000/23 від 17.03.2023, № 0028/1260000/23 від 17.03.2023.

Згідно ст. 9 КУпАП, адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.

Адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає, якщо ці порушення за своїм характером не тягнуть за собою відповідно до закону кримінальної відповідальності.

Згідно з положеннями ст. 527 МК України у справі про порушення митних правил орган доходів і зборів або суд (суддя), що розглядає справу, виносить одну з таких постанов: 1) про проведення додаткової перевірки; 2) про накладення адміністративного стягнення; 3) про закриття провадження у справі.

Враховуючи, що по тому ж фактів відносно яких складені протоколи про порушення митних правил № 0026/1260000/23 від 17.03.2023, № 0027/1260000/23 від 17.03.2023, № 0028/1260000/23 від 17.03.2023, ОСОБА_1 повідомлено про підозру та вручено обвинувальний акт у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 333, ч. 2 ст. 333, ч. 4 ст. 358, ч. 2 ст. 3641 КК України, суд дійшов висновку, що провадження відносно ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 483 МК України підлягає закриттю на підставі п. 8 ч. 1 ст. 247 КУпАП.

Враховуючи наведене, керуючись ст. ст. 247, 283, 284 КУпАП, ст. ст. 483, 487, 527 МК України, суд

П О С ТА Н О В И В :

Провадження у справі про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, закрити на підставі п. 8 ч. 1 ст. 247 КУпАП, у зв`язку з повідомленням про підозру особі у кримінальному провадженні по даному факту.

Постанова суду у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі, до Київського апеляційного суду через Шевченківський районний суд міста Києва протягом десяти днів з дня її винесення.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку для подання апеляційної скарги.

Суддя І.М. Міхєєва