Ухвала

від 05.12.2023 по справі 757/55588/23-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/55588/23-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 грудня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, в рамках кримінального провадження № 72023100100000014 від 31.01.2023.

Вказане клопотання обґрунтовує тим, що Київською міською прокуратурою здійснюється нагляд за додержанням законів у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 72023100100000014 від 31.01.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 5 статті 191 КК України.

Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні здійснюється детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «БК «Будальянс Груп» (код ЄДРПОУ 40445002), яке зареєстроване та знаходиться на податковому обліку в ДПС Дарницького району м. Києва (з 06.12.2021 року юридична адреса: Рівненська обл., Рівненський р-н, місто Рівне, вул. Савура Клима, будинок 14-а) у період з 26.02.2021 по 08.04.2021 перерахувало на ТОВ «Фейдінг Компані» (код ЄДРПОУ 43828804) бюджетні грошові кошти в сумі 15.6 млн. грн. за проживання та харчування працівників, перебазування техніки, інші товари, роботи та послуги при фактичній відсутності їх реальної поставки.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Будальянс Груп» (код ЄДРПОУ 40445002) постійно приймає участь в тендерних закупівлях та являється переможцем тендерних торгів щодо ремонту доріг, тротуарів, дорожнього покриття, послуг з експлуатаційного утримання автомобільних доріг загального користування на території Житомирської, Рівненської та Київської області, та інших.

Протоколом огляду даних, які містяться в Єдиному реєстрі податкових накладних встановлено, що одним із основних постачальників товарно-матеріальних цінностей та послуг для ТОВ «Будальянс Груп» (код ЄДРПОУ 40445002) є ТОВ «Спец Комплект Постач» (код ЄДРПОУ 38680240). Крім того одним із основних покупців товарно-матеріальних цінностей та послуг у ТОВ «Будальянс Груп» (код ЄДРПОУ 40445002) є ТОВ «Спец Комплект Постач» (код ЄДРПОУ 38680240).

Протоколом огляду інформації отриманої з відкритих джерел встановлено, що ТОВ «Спец Комплект Постач» (код ЄДРПОУ 38680240) постійно приймає участь в тендерних закупівлях та являється переможцем тендерних торгів щодо ремонту дорожнього покриття, послуг з експлуатаційного утримання автомобільних доріг загального користування на території Житомирської, Рівненської та Київської області та інших областей.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Спец Комплект Постач» у період вересня-грудня 2022 року реалізують у адресу ТОВ «Дніпроопт Восток» (попередня назва ТОВ «Донфорт Груп») (код ЄДРПОУ 42175396) сіль для промислового перероблення з ціною за одиницю товару 7 604 грн. без ПДВ.

У цей же період службові особи ТОВ «Спец Комплект Постач» здійснюють придбання у ТОВ «Дніпроопт Восток» (попередня назва ТОВ «Донфорт Груп») (код ЄДРПОУ 42175396) сіль для промислового перероблення з ціною за одиницю товару 7 916 грн. без ПДВ.

У січні-лютому 2022 аналогічні операції відбувалися з ціною за одиницю товару 1 289 грн. без ПДВ.

Згідно єдиного реєстру податкових накладних з 01.01.2022 ТОВ «Дніпроопт Восток» (попередня назва ТОВ «Донфорт Груп») (код ЄДРПОУ 42175396) придбало сіль для промислового перероблення у к-ті 3 852 тонни, однак за аналогічний період реалізувано 5 832 тонни, що свідчить про неможливість здійснення вказаних фінансово-господарських операцій.

Крім того, ТОВ «Дніпроопт Восток» (попередня назва ТОВ «Донфорт Груп») (код ЄДРПОУ 42175396) виписує податкові накладні з оренди складських приміщень з січня по травень, власних складських приміщень не має, тобто з травня 2022 не має можливості зберігати ТМЦ.

Також ТОВ «Дніпроопт Восток» (попередня назва ТОВ «Донфорт Груп») (код ЄДРПОУ 42175396) виписує податкові накладні з послуг перевезення у січні-лютому 2022, власних або орендованих автотранспортних засобів не має, тобто з березня 2022 не має можливості перевозити ТМЦ.

Протоколом огляду товарно-транспортних накладних між ТОВ «Спец Комплект Постач» та ТОВ «Донфорт Груп» (код ЄДРПОУ 42175396) встановлено місце навантаження товарно-матеріальних цінностей, а саме солі для промислового перероблення за адресою: Київська область, Бучанський район, село Капітанівка, вулиця Київська, 260 та автотранспортні засоби, якими здійснювалося транспортування вищевказаних товарів.

Встановлено, що територія за адресою Київська область, Бучанський район, село Капітанівка, вулиця Київська, 260 перебуває у оренді та користувачем є ТОВ «ДП «Капітал» (код ЄДРПОУ 39484965). В ході допиту керівник ТОВ «ДП «Капітал» ОСОБА_4 повідомив, що з 24 лютого 2022 року жодної діяльності за вищевказаною адресою не здійснювалося, фінансово-господарських відносин з ТОВ «Дніпроопт Восток» (попередня назва ТОВ «Донфорт Груп») (код ЄДРПОУ 42175396) не здійснювалися.

Крім того, відповідно до інформації щодо руху транспортних засобів від ГУ НП України автотранспортні засоби, якими відповідно до товарно-транспортних накладних здійснювалося транспортування солі для промислового перероблення не пересувалися автомобільними шляхами України по маршруту, який вказано у товарно-транспортних накладних або взагалі не їздили автомобільними шляхами України у вказаний період.

Вищевказані факти свідчать про те, що фактично фінансово-господарські операції не були спрямовані на реальне постачання товарів (робіт/послуг), а були спрямовані на протиправне виведення бюджетних коштів у сумі 26 063 133,71 у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, органи Державного контролю та фінансового моніторингу.

Крім того, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що службовими особами ТОВ «Спец Комплект Постач» (код ЄДРПОУ 38680240) у період з 01.01.2022 по 31.12.2022 отримано на власні банківські рахунки бюджетних коштів понад 475 791 000,00 грн. Основні комунальні/державні підприємства, які є замовниками товарів/послуг у ТОВ «СПЕЦ КОМПЛЕКТ ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 38680240), являються неплатниками податку на додану вартість, а саме: Іванківська селищна рада (код ЄДРПОУ 4358000), Департамент регіонального розвитку Київської обласної Державної адміністрації (код ЄДРПОУ 21467647), Києво-Святошинське відділення Управління виконавчої дирекції фонду соціального страхування України у Київській області (код ЄДРПОУ 41438001), Виконавчий комітет Циблівської сільської ради (код ЄДРПОУ 43930731), Виконавчий комітет Студениківської сільської ради (код ЄДРПОУ 44141598) та інші.

Згідно п. 187.7 ст.187 Податкового кодексу України датою виникнення податкових зобов`язань у разі постачання товарів/послуг з оплатою за рахунок бюджетних коштів є дата зарахування таких коштів на банківський рахунок платника податку або дата отримання відповідної компенсації у будь-якій іншій формі, включаючи зменшення заборгованості такого платника податку за його зобов`язаннями перед бюджетом.

Пунктом 201.1. ст. 201 ПКУ встановлено, що на дату виникнення податкових зобов`язань платник податку зобов`язаний скласти податкову накладну в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, кваліфікованого електронного підпису уповноваженої платником особи та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних у встановлений цим Кодексом термін.

Тобто при зарахуванні коштів на власні банківські рахунки, в тому числі бюджетних, службові особи ТОВ «СПЕЦ КОМПЛЕКТ ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 38680240) зобов`язані скласти податкову накладну в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації та включити вказану суму до податкових зобов`язань Товариства з податку на додану вартість.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 01.01.2022 31.12.2022 виписка та реєстрація податкових накладних на «Неплатника» посадовими особами ТОВ «СПЕЦ КОМПЛЕКТ ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 38680240) здійснювалась в об`ємі, що не відповідає загальному обсягу отриманих коштів від таких суб`єктів господарювання.

Висновком аналітичного дослідження № 2.1/58-23 від 18.10.2023 складеного співробітниками Управління аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у м. Києві вбачається порушення податкового законодавства, а саме заниження значення об`єкту оподаткування при проведенні фінансово-господарських операцій з іншими суб`єктами господарювання, ймовірно не нараховано та не сплачено до державного бюджету України ПДВ у сумі 10 923 519,67 грн.

За таких обставин, підприємством ТОВ «СПЕЦ КОМПЛЕКТ ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 38680240) виписка та реєстрація податкових накладних на «Неплатника» здійснювалась в об`ємі, що не відповідає загальному обсягу отриманих коштів від таких суб`єктів господарювання та як наслідок мінімізація податкових зобов`язань з ПДВ, що призводить до умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, органи Державного контролю та фінансового моніторингу що призводить до ненадходження податків до бюджету Держави коштів в особливо великих розмірах.

Київською міською прокуратурою здійснюється нагляд за додержанням законів у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 72023100100000014 від 31.01.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 5 статті 191 КК України.

Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні здійснюється детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «БК «Будальянс Груп» (код ЄДРПОУ 40445002), яке зареєстроване та знаходиться на податковому обліку в ДПС Дарницького району м. Києва (з 06.12.2021 року юридична адреса: Рівненська обл., Рівненський р-н, місто Рівне, вул. Савура Клима, будинок 14-а) у період з 26.02.2021 по 08.04.2021 перерахувало на ТОВ «Фейдінг Компані» (код ЄДРПОУ 43828804) бюджетні грошові кошти в сумі 15.6 млн. грн. за проживання та харчування працівників, перебазування техніки, інші товари, роботи та послуги при фактичній відсутності їх реальної поставки.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Будальянс Груп» (код ЄДРПОУ 40445002) постійно приймає участь в тендерних закупівлях та являється переможцем тендерних торгів щодо ремонту доріг, тротуарів, дорожнього покриття, послуг з експлуатаційного утримання автомобільних доріг загального користування на території Житомирської, Рівненської та Київської області, та інших.

Протоколом огляду даних, які містяться в Єдиному реєстрі податкових накладних встановлено, що одним із основних постачальників товарно-матеріальних цінностей та послуг для ТОВ «Будальянс Груп» (код ЄДРПОУ 40445002) є ТОВ «Спец Комплект Постач» (код ЄДРПОУ 38680240). Крім того одним із основних покупців товарно-матеріальних цінностей та послуг у

ТОВ «Будальянс Груп» (код ЄДРПОУ 40445002) є ТОВ «Спец Комплект Постач» (код ЄДРПОУ 38680240).

Протоколом огляду інформації отриманої з відкритих джерел встановлено, що ТОВ «Спец Комплект Постач» (код ЄДРПОУ 38680240) постійно приймає участь в тендерних закупівлях та являється переможцем тендерних торгів щодо ремонту дорожнього покриття, послуг з експлуатаційного утримання автомобільних доріг загального користування на території Житомирської, Рівненської та Київської області та інших областей.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи

ТОВ «Спец Комплект Постач» у період вересня-грудня 2022 року реалізують у адресу ТОВ «Дніпроопт Восток» (попередня назва ТОВ «Донфорт Груп»)

(код ЄДРПОУ 42175396) сіль для промислового перероблення з ціною за одиницю товару 7 604 грн. без ПДВ.

У цей же період службові особи ТОВ «Спец Комплект Постач» здійснюють придбання у ТОВ «Дніпроопт Восток» (попередня назва ТОВ «Донфорт Груп») (код ЄДРПОУ 42175396) сіль для промислового перероблення з ціною за одиницю товару 7 916 грн. без ПДВ.

У січні-лютому 2022 аналогічні операції відбувалися з ціною за одиницю товару 1 289 грн. без ПДВ.

Згідно єдиного реєстру податкових накладних з 01.01.2022

ТОВ «Дніпроопт Восток» (попередня назва ТОВ «Донфорт Груп») (код ЄДРПОУ 42175396) придбало сіль для промислового перероблення у к-ті

3 852 тонни, однак за аналогічний період реалізувано 5 832 тонни, що свідчить про неможливість здійснення вказаних фінансово-господарських операцій.

Крім того, ТОВ «Дніпроопт Восток» (попередня назва ТОВ «Донфорт Груп») (код ЄДРПОУ 42175396) виписує податкові накладні з оренди складських приміщень з січня по травень, власних складських приміщень не має, тобто з травня 2022 не має можливості зберігати ТМЦ.

Також ТОВ «Дніпроопт Восток» (попередня назва ТОВ «Донфорт Груп») (код ЄДРПОУ 42175396) виписує податкові накладні з послуг перевезення у січні-лютому 2022, власних або орендованих автотранспортних засобів не має, тобто з березня 2022 не має можливості перевозити ТМЦ.

Протоколом огляду товарно-транспортних накладних між ТОВ «Спец Комплект Постач» та ТОВ «Донфорт Груп» (код ЄДРПОУ 42175396) встановлено місце навантаження товарно-матеріальних цінностей, а саме солі для промислового перероблення за адресою: Київська область, Бучанський район, село Капітанівка, вулиця Київська, 260 та автотранспортні засоби, якими здійснювалося транспортування вищевказаних товарів.

Встановлено, що територія за адресою Київська область, Бучанський район, село Капітанівка, вулиця Київська, 260 перебуває у оренді та користувачем є ТОВ «ДП «Капітал» (код ЄДРПОУ 39484965). В ході допиту керівник ТОВ «ДП «Капітал» ОСОБА_4 повідомив, що з 24 лютого 2022 року жодної діяльності за вищевказаною адресою не здійснювалося, фінансово-господарських відносин з ТОВ «Дніпроопт Восток» (попередня назва ТОВ «Донфорт Груп») (код ЄДРПОУ 42175396) не здійснювалися.

Крім того, відповідно до інформації щодо руху транспортних засобів від ГУ НП України автотранспортні засоби, якими відповідно до товарно-транспортних накладних здійснювалося транспортування солі для промислового перероблення не пересувалися автомобільними шляхами України по маршруту, який вказано у товарно-транспортних накладних або взагалі не їздили автомобільними шляхами України у вказаний період.

Вищевказані факти свідчать про те, що фактично фінансово-господарські операції не були спрямовані на реальне постачання товарів (робіт/послуг), а були спрямовані на протиправне виведення бюджетних коштів у сумі 26 063 133,71 у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, органи Державного контролю та фінансового моніторингу.

Крім того, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що службовими особами ТОВ «Спец Комплект Постач» (код ЄДРПОУ 38680240) у період з 01.01.2022 по 31.12.2022 отримано на власні банківські рахунки бюджетних коштів понад 475 791 000,00 грн. Основні комунальні/державні підприємства, які є замовниками товарів/послуг у ТОВ «СПЕЦ КОМПЛЕКТ ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 38680240), являються неплатниками податку на додану вартість, а саме: Іванківська селищна рада (код ЄДРПОУ 4358000), Департамент регіонального розвитку Київської обласної Державної адміністрації

(код ЄДРПОУ 21467647), Києво-Святошинське відділення Управління виконавчої дирекції фонду соціального страхування України у Київській області (код ЄДРПОУ 41438001), Виконавчий комітет Циблівської сільської ради (код ЄДРПОУ 43930731), Виконавчий комітет Студениківської сільської ради (код ЄДРПОУ 44141598) та інші.

Згідно п. 187.7 ст.187 Податкового кодексу України датою виникнення податкових зобов`язань у разі постачання товарів/послуг з оплатою за рахунок бюджетних коштів є дата зарахування таких коштів на банківський рахунок платника податку або дата отримання відповідної компенсації у будь-якій іншій формі, включаючи зменшення заборгованості такого платника податку за його зобов`язаннями перед бюджетом.

Пунктом 201.1. ст. 201 ПКУ встановлено, що на дату виникнення податкових зобов`язань платник податку зобов`язаний скласти податкову накладну в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, кваліфікованого електронного підпису уповноваженої платником особи та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних у встановлений цим Кодексом термін.

Тобто при зарахуванні коштів на власні банківські рахунки, в тому числі бюджетних, службові особи ТОВ «СПЕЦ КОМПЛЕКТ ПОСТАЧ»

(код ЄДРПОУ 38680240) зобов`язані скласти податкову накладну в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації та включити вказану суму до податкових зобов`язань Товариства з податку на додану вартість.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 01.01.2022 31.12.2022 виписка та реєстрація податкових накладних на «Неплатника» посадовими особами ТОВ «СПЕЦ КОМПЛЕКТ ПОСТАЧ»

(код ЄДРПОУ 38680240) здійснювалась в об`ємі, що не відповідає загальному обсягу отриманих коштів від таких суб`єктів господарювання.

Висновком аналітичного дослідження № 2.1/58-23 від 18.10.2023 складеного співробітниками Управління аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у м. Києві вбачається порушення податкового законодавства, а саме заниження значення об`єкту оподаткування при проведенні фінансово-господарських операцій з іншими суб`єктами господарювання, ймовірно не нараховано та не сплачено до державного бюджету України ПДВ у сумі 10 923 519,67 грн.

За таких обставин, підприємством ТОВ «СПЕЦ КОМПЛЕКТ ПОСТАЧ»

(код ЄДРПОУ 38680240) виписка та реєстрація податкових накладних на «Неплатника» здійснювалась в об`ємі, що не відповідає загальному обсягу отриманих коштів від таких суб`єктів господарювання та як наслідок мінімізація податкових зобов`язань з ПДВ, що призводить до умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, органи Державного контролю та фінансового моніторингу що призводить до ненадходження податків до бюджету Держави коштів в особливо великих розмірах.

Постановою старшого детектива Територіального управління БЕБ у м. Києві від 30.11.2023 грошові кошти на рахунках ТОВ «СПЕЦ КОМПЛЕКТ ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 38680240) визнано речовими доказами в даному кримінальному провадженні.

В судове засідання прокурор не з`явився, про причини своєї неявки не повідомив, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність та зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, слідчий суддя розглянув клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у зв`язку з наявною можливістю вчинення дій, спрямованих на відчуження та розтрату вказаного майна.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статтею 98 КПК України, визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

У випадку, передбаченому п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за ціною, вищою чи нижчою за ринкову вартість, і знала або повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій з ознак, передбачених пунктами 1-4 частини першої статті 96-2 Кримінального кодексу України.

Відповідно статті 64-2 КПК України, третьою особою, щодо майна якої вирішується питання про арешт, може бути будь-яка фізична або юридична особи.

Частиною 10 ст. 170 КПК України, передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно положень ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Надані суду матеріали свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою забезпечення кримінального провадження, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення кримінального правопорушення, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих даних визначити, що їх сукупність, відповідно до вимог ст. 170 КПК України, є достатньою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.

Дослідивши надані матеріали, враховуючи відповідно до вимог ст. 173 КПК України наявність даних про достатність доказів, що вказують на наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, наявність даних про належність майна, на яке прокурор просить накласти арешт, з метою забезпечення збереження речових доказів слідчий суддя вважає необхідним задовольнити клопотання, накласти арешт на майно, оскільки вважає наявні передбачені ст. 170 КПК України підстави для його накладення, та заборонити розпоряджатися та використовувати зазначене майно.

Що стосується вимоги прокурора про зобов`язання службових осіб банківських установ надати інформацію про залишок коштів на рахунках у формі довідки на момент накладення арешту на вищевказані рахунки, слід зазначити наступне. Відповідно до КПК України, слідчому надана можливість звернутись з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що передбачено ст. 159-166 КПК України. Оскільки питання про отримання певної інформації, що стосується банківської таємниці врегульовано ст.ст. 159-166 КПК України, а не статтями, якими врегульовано накладення арешту на майно (ст.ст.170-175 КПК України), тому в цій частині клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти ТОВ «СПЕЦ КОМПЛЕКТ ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 38680240) в сумі 36 986 653,38 грн., які знаходяться на банківських рахунках, відкритих в наступних банківських установах, а саме:

1) ПАТ «КРИСТАЛБАНК» (МФО 339050), а саме:

- НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

2) АТ «КБ "ГЛОБУС» (МФО 380526), а саме:

- НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

3) АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), а саме:

- НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_5 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_6 (840-ДОЛАР США);

4) АТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365), а саме:

- НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

Заборонити службовим особам ПАТ «КРИСТАЛБАНК» (МФО 339050), АТ «КБ "ГЛОБУС» (МФО 380526), АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), АТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365), іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку зазначеної суми грошових коштів на вказаних рахунках, крім обов`язкових платежів до бюджету та призначених для виплати заробітної плати.

В задоволенні інших вимог клопотання відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання подається слідчому судді.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1