Постанова

від 12.08.2010 по справі 4-125

ДУБЕНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №4-125/10

ПОСТАНОВА

про проведення позапланової виїзної ревізії

12 серпня 2010 року Суддя Дубенського міськрайонного суду, Рівненської області Ходак С.К., розглянувши подання слідчого СВ Дубенського МВ УМВС України в Рівненській області капітана міліції Пасічник Ю.О. про проведення позапланової виїзної ревізії, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий СВ Дубенського МВ УМВС України в Рівненській області капітан міліції Пасічник Ю.О, про проведення позапланової виїзної ревізії.

В обґрунтування подання слідчий покликається на те, що в період часу з 14 серпня 2009 року по 1 лютого 2010 року працівники магазину «Паласи», що в АДРЕСА_1, допустили розтрату матеріальних цінностей на суму 161736 грн. 33 коп., які знаходились у їх правомірному володінні відповідно до договірних відносин. В результаті чого власнику вищевказаного магазину було завдано майнової шкоди у великих розмірах на вищевказану суму.

25 травня 2010 року по факту розтрати ввіреного майна у великих розмірах з магазину «Паласи», що в АДРЕСА_1 порушено кримінальну справу № 7/137-10 за ознаками злочину, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Крім того встановлено, що власником даного магазину являється ОСОБА_3, який здійснює свою підприємницьку діяльність із своєю дружиною підприємцем ОСОБА_4, через магазин «Паласи», «Будмайстер», розташований за тією ж адресою АДРЕСА_1 та «Будмаркет», розташований в АДРЕСА_2 Рівненської області. Разом з тим кожний із них має офіційно оформлених за укладеними трудовими договорами про повну матеріальну відповідальність найманих працівників.

В ході провадження досудового слідства встановлено, що розтрату товарно-матеріальних цінностей було допущено і в інших належних ОСОБА_4 вищевказаних магазинах, яку було приховано працівниками, яким дані цінності були ввірені відповідно до договірних відносин, шляхом внесення завідомо неправдивої інформації у складанні ними бухгалтерських звітів і документів.

На даний час по справі виникла необхідність з точністю встановити яким чином здійснювався бухгалтерський облік матеріальних цінностей в магазині «Будмайстер» та яка точно сума матеріального збитку була завдана власнику внаслідок розтрати ввіреного працівникам даного магазину майна. В звязку із чим з метою встановлення руху грошових коштів і товарно-матеріальних цінностей в магазині «Будмайстер», виникла необхідність в проведенні позапланової виїзної ревізії по підприємцю ОСОБА_4 в магазині “Будмайстер”, що знаходиться в АДРЕСА_1, за час діяльності магазину з 1 вересня 2009 року по 20 серпня 2010 року.

Враховуючи вищевикладене, з метою з"ясування обставин справи, виникла необхідність в проведенні позапланової виїздної ревізії в магазині “Будмайстер”, що знаходиться в АДРЕСА_1 який належить фізичній особі підприємцю ОСОБА_4, що діє на підставі свідоцтва серії НОМЕР_2 від 14.02.2008 року. Ідентифікаційний код особи підприємця ОСОБА_4 НОМЕР_1. Остання має свідоцтво про сплату єдиного податку серії НОМЕР_3. Вказаний магазин не належить до підконтрольних установ, у періоді, що підлягає ревізії обєкт бюджетних коштів державних фондів не одержував і не використовував.

Суд оглянувши матеріали справи, вивчивши фактичні обставини прийшов до висновку, що подання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. 11 Закону України “Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні ”, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Провести позапланову виїзну ревізію по підприємцю ОСОБА_4, в магазині «Будмайстер», що знаходиться в АДРЕСА_1 Рівненської області.

Проведення позапланової виїзної ревізії доручити ревізорам контрольно-ревізійного управління в Рівненській області. Позапланову виїзну ревізію провести в період з 20.08.2010 року по 09.09.2010 року, за час діяльності з 01 вересня 2009 року по 20 серпня 2010 року, тривалістю 15 робочих днів, по наступних питаннях:

1. Встановити рух грошових коштів і товарно - матеріальних цінностей ( залишок, надходження, видаток ) підприємця ОСОБА_4 в магазині "Будмайстер", що знаходиться в АДРЕСА_1 в розрізі кожної матеріально-відповідальної особи з 01 вересня 2009 року по 20 серпня 2010 року, поденно та помісячно. Рух коштів і товарно - матеральних цінностей оформити відповідними реєстрами з посиланнями на той чи інший первинний документ.

2. Встановити як періодично проводилась інвентаризація товарно - матеріальних цінностей та які результати їх проведення. Дослідити правильність виведення результатів інвентаризації, проведених за період з 01 вересня 2009 року по 20 серпня 2010 року підприємцем ОСОБА_4 в магазині "Будмайстер", що в АДРЕСА_1.

3. Встановити оплату за реалізацію ТМЦ підприємцю ОСОБА_4 в магазині «Будмайстер», що в АДРЕСА_1 , за період з 01 вересня 2009 року по 20 серпня 2010 року, готівковими коштами та через банківські рахунки.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя :