Ухвала

від 08.01.2024 по справі 953/4528/23

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 953/4528/23

н/п 1-кс/953/98/24

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"08" січня 2024 р. м.Харків

Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 ,

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Харкові клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023220000000096 від 19.04.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України,

у с т а н о в и в:

14 грудня 2023 року старший слідчий СУ ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 звернулася до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим прокурором Харківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, що стосуються діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме:

- договорів (угод,) укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з контрагентом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » па поставку ТМЦ у січні 2022 році;

- видаткових накладних, актів приймання-передачі, інших первинних документів, оформлених контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на поставку ТМЦ в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у січні 2022 року;

- платіжних доручень або виписок банку, які підтверджують проведену ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оплату за відвантажений контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТМЦ у січні 2022 року;

- податкових накладних, оформлених контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на поставку ТМЦ на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у січні 2022 року;

- оборотно-сальдових відомостей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за січень 2022 року в розрізі контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахункам 361, 362, 631, 632, 371, 377, 685.

Клопотання обґрунтовує тим, що СУ ГУНП в Харківській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42023220000000096 від 19.04.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України за фактом того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у порушення п. 44.1, п.44.6 ст.44, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.4, 200.7, п. 200.9 ст. 200 Податкового кодексу України, у січні 2022 року шляхом відображення в податковій декларації за січень 2021 року безпідставно завищеної суми податку на додану вартість, яка підлягає бюджетному відшкодуванню, вчинили замах на заволодіння державними коштами у сумі 4 989 396 грн, тобто у великих розмірах.

Орган досудового розслідування встановив, що ІНФОРМАЦІЯ_3 провело документальну позапланову невиїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_2 ) щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за січень 2022 року від`ємного значення з податку на додану вартість, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету у податковій декларації з податку на додану вартість № 9049300013 від 29.04.2022.

Слідчий зазначає, що у вказаному кримінальному провадженні призначена судова економічна експертиза, проведення якої доручено експертам Харківського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС, та 25 жовтня 2023 року на адресу органу досудового розслідування надійшло клопотання експерта про надання оригіналів або копій додаткових документів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема: договорів (угод), укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » па поставку ТМЦ у січні 2022 році; видаткових накладних, актів приймання-передачі, інших первинних документів, оформлених контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на поставку ТМЦ в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у січні 2022 року; платіжних доручень або виписок банку, які підтверджують проведену ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оплату за відвантажений контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ТМЦ у січні 2022 року; податкових накладних оформлених контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на поставку ТМЦ в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у січні 2022 року; реєстрів отриманих/виданих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за січень 2022 року; оборотно-сальдових відомостей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за січень 2022 року в розрізі контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » по рахункам 361, 362, 631, 632, 371, 377, 685; інформації та документального підтвердження залишків ТМЦ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » станом на 01.01.2022 та станом на 31.01.2021.

Під час подальшого досудового розслідування, слідчий у порядку ст. 93 КПК України направляв запити до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про надання вищезазначених документів, однак ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » були надані лише договір за листопад 2021 року, реєстр видаткових накладних по організації ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", наданих контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за січень 2022 року, реєстр включених до податкового зобов`язання податкових накладних по організації ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " з контрагентом 2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_2 ) за січень 2022; реєстр платіжних доручень, які підтверджують оплату відвантажень за січень 2022 по організації ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " від контрагента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Слідчий зазначає, що у зв`язку з необхідністю надання експерту додаткових матеріалів, необхідних для проведення судової економічної експертизи, а також з метою з`ясування всіх обставин, що мають значення для досудового розслідування, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доступу до вищезазначених документів.

Ці відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, при цьому довести вказані обставини іншим способом, ніж за допомогою отримання зазначеної інформації від установи, неможливо.

Слідча ОСОБА_3 у судове засідання не з`явилася, надала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі, клопотання просила задовольнити.

Представник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ту судове засідання не з`явився, про дату, час та місце слухання справи був повідомлений своєчасно і належним чином, причини неявки суду не повідомив.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Оскільки учасники кримінального провадження у судове засідання не з`явились, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Дослідивши матеріли клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку, що дане клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

Відповідно до положень ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Харківській області, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Сторона кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотання, довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ".

За змістом ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023220000000096 від 19.04.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, надані в обґрунтування клопотання документи, вважає можливим задовольнити клопотання та надати тимчасовий доступ до документів, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, оскільки ці документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, при цьому іншим способом неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

При цьому слідчий суддя надає тимчасовий доступ з можливістю отримання лише копій вищевказаних документів, з огляду на те що слідчий, обґрунтовуючи необхідність тимчасового доступу до вищевказаних документів з можливістю вилучення їх оригіналів, посилався, зокрема на необхідність надання таких документів експерту для проведення у вказаному кримінальному провадженні судової економічної експертизи. Разом з тим зі змісту долученого до матеріалів клопотання експерта про надання додаткових матеріалів, необхідних для висновку експертизи, на яке посилається слідчий у своєму клопотанні, як на підставу для можливості отримання саме оригіналів документів, вбачається, що клопотання експерта не містить інформації про те, що для проведення вищевказаної експертизи необхідні саме оригінали документів, а навпаки експерт зазначає, що для виконання судової економічної експертизи необхідно надати оригінали або завірені належним чином копії документів. За таких підстав слідчим у клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення саме оригіналів документів.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.131-132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023220000000096 від 19.04.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України задовольнити частково.

Надати старшомуслідчому СУГУНП вХарківській областіпідполковнику поліції ОСОБА_5 ,слідчому СУГУНП вХарківській областістаршому лейтенантуполіції ОСОБА_6 ,старшому слідчомуСУ ГУНПв Харківськійобласті капітануполіції ОСОБА_3 ,т.в.о.старшого слідчогоСУ ГУНПв Харківськійобласті рядовомуполіції ОСОБА_7 дозвілна тимчасовийдоступ додокументів, що стосуються діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, а саме:

- договорів (угод,) укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з контрагентом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » па поставку ТМЦ у січні 2022 році;

- видаткових накладних, актів приймання-передачі, інших первинних документів, оформлених контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на поставку ТМЦ в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у січні 2022 року;

- платіжних доручень або виписок банку, які підтверджують проведену ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оплату за відвантажений контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТМЦ у січні 2022 року;

- податкових накладних, оформлених контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на поставку ТМЦ на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у січні 2022 року;

- оборотно-сальдових відомостей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за січень 2022 року в розрізі контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахункам 361, 362, 631, 632, 371, 377, 685.

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1