Ухвала

від 03.01.2024 по справі 405/9401/23

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/9401/23

провадження № 1-кс/405/4348/23

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.01.2024 м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання слідчого ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42023120000000199 від 30.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

слідчий ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), відносно КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ), а саме:

-всі наявні розрахункові рахунки в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ) за період з 01.01.2022 по 12.12.2023;

-про працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми, виплачених їм доходів за період з 01.01.2022 по 12.12.2023;

-про суми, виплачених доходів фізичним та юридичним особам за період з 01.01.2022 по 12.12.2023;

-проведені експортні операції (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість) за період з 01.01.2022 по 12.12.2023;

-IP адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси) за період з 01.01.2022 по 12.12.2023;

-електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки) з якої на адресу податкового органу надходила звітність КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2022 по 12.12.2023.

1.Декларацій за період з 01.01.2022 по 12.12.2023:

-податку на прибуток КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 );

-податку на додану вартість та довідок, додатків і розрахунків до них, а саме: розрахунків коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунків сум бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, номенклатури товарів, обсягів постачання (Д5) (додаток 5), податкових накладних;

-ПДФО;

-військового збору;

-плати за землю;

-розрахунків по комунальному податку;

-податку на землю;

-на нерухоме майно.

2.Декларації платника єдиного податку (у випадку перебування підприємця на спрощеній системі оподаткування) за період з 01.01.2022 по 12.12.2023.

3.Матеріалів та результатів всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних за період 01.01.2022 по 12.12.2023.

4.Свідоцтво:

-про взяття на облік платника податків;

-реєстрацію платника податку на додану вартість.

5.Інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), тощо за період з 01.01.2022 по 12.12.2023.

6.Повний витяг (виписку) з Єдиного реєстру податкових накладних щодо, зареєстрованих вЄдиному реєстріподаткових накладнихподаткових накладнихта розрахунківкоригування доних, відносно КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2023 по 12.12.2023 (в електронному вигляді, у т.ч. із зазначенням розділів ПК, ПЗ, покупців, продавців, їх назв та кодів ЄДРПОУ, дат реєстрації, номерів ПН/РК, загальної суми коштів що підлягає сплаті, сум ПДВ, обсяг операцій за ставками, сум постачання, найменування номенклатури товару/послуги (призначення платежу), суми податкового зобов`язання (кредиту), одиниці виміру товару, кількість (об`єм/обсяг), ціни постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, загальна вартість постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, та інших ідентифікуючих даних).

7.Перелік осіб із зазначенням їх ідентифікуючих анкетних даних, які у вказаний період часу мало КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (головний бухгалтер, бухгалтери, керівник та його заступники (засновники).

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що слідчим відділом слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області, за процесуального керівництва Кіровоградської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42023120000000199 від 30.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, за фактом якого службові особи КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », шляхом подання до ІНФОРМАЦІЯ_3 неправдивих відомостей про наявну кількість медичного персоналу, які працюють за основним місцем роботи у закладі охорони здоров`я, частини перерахованих з НСЗУ коштів, які у подальшому вивели з медичного закладу, шляхом укладення фіктивних договорів про закупівлю робіт та послуг.

Встановлено, що службові особи КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » уклали договір з ІНФОРМАЦІЯ_4 про медичне обслуговування населення за програмою медичних гарантій у 2023 році на загальну суму 4861909 грн. за пакетами медичних послуг: №3 «Хірургічні операції дорослим та дітям у стаціонарних умовах» на суму 2136645 грн.; №4 «Стаціонарна допомога дорослим та дітям без проведення хірургічних операцій» - на суму 1368614 грн.; №9 «Профілактика, діагностика, спостереження, лікування та реабілітація пацієнтів в амбулаторних умовах» на суму 208436 грн.; №47 «Хірургічні операції дорослим та дітям в умовах стаціонару одного дня» на суму 1148214 грн. Для цього, службовими особами зазначеного закладу охорони здоров`я були подані до НСЗУ неправдиві відомості про наявність необхідної для укладання договору кількості працюючих в них медичних працівників за основним місцем роботи, хоча частина з них фактично були оформлені на 0,5 ставки.

Відповідно до п.59 типового договору про медичне обслуговування населення за програмою медичних гарантій, достроково припиняється договір в односторонньому порядку в разі подання або внесення до системи завідомо недостовірних відомостей про наявне у надавача матеріально-технічне оснащення (в тому числі обладнання) для надання медичних послуг згідно з договором, перелік працівників та підрядників надавача, графік їх роботи, подані надавачові декларації, інших даних з моменту подання пропозиції та під час дії договору.

Крім того, умовами договору передбачено, що у разі виявлення замовником фактів внесення до системи недостовірної інформації під час подання надавачом пропозиції про укладення цього договору замовник зменшує суму оплати за звітом про медичні послуги у поточному або наступних звітних періодах на суму коштів, які були сплачені на підставі такої інформації. У разі неможливості подання уточненого звіту про медичні послуги або здійснення перерахунку оплати за звітом про медичні послуги у поточному або наступних періодах надавач повинен здійснити повернення надміру сплачених коштів протягом п`яти календарних днів з дати отримання відповідної вимоги замовника або самостійного виявлення факту надміру сплачених коштів.

Для укладення зазначеного договору службові особи медичного закладу подали до НСЗУ неправдиві відомості про наявну кількість медичного персоналу, які працюють за основним місцем роботи у закладі охорони здоров`я, чого вимагають договірні умови.

Підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Встановлено, що КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ).

Крім того, у відповідності до витягу із ЄДРПОУ КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є юридичною особою, перебуває на обліку як платник податків в органах ІНФОРМАЦІЯ_5 . Так, відповідно до положень Податкового Кодексу України, Кодексу законів про працю, Господарського Кодексу, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», чинних на момент виконання зобов`язань за вказаними договорами, КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зобов`язаний складати та повинен зберігати зазначені вище документи, вести бухгалтерський облік на підприємстві, розраховувати та подавати відповідну податкову інформацію та звітність до ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Згідно зНаказом №979«Про затвердженняПорядку облікуплатників податків,зборів (обов`язковихплатежів)»також відповіднодо ПодатковогоКодексу України вказані документи мають знаходитись у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Вказані речі і документи будуть використанні у кримінальному провадженні як докази у якості документів та речових доказів.

Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення є необхідним для надання їх на ознайомлення експертам, що здійснюватимуть проведення судових експертиз. Інформація, що відображена в документах до яких планується отримати тимчасовий доступ має ознаки речових доказів так як зберігає в собі відомості про вид робіт, їх вартість, найменування, кількість вартість будівельних матеріалів, а також інші дані, що нададуть змогу встановити об`єктивну істину у справі.

Слідчий в клопотанні вказав, що з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і ті, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні й виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), відносно КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

У судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутності та задовольнити клопотання.

Оскільки,згідно ч.4ст.163КПК Українивідсутність слідчогота особи,у володінніякої знаходятьсяречі тадокументи,не єперешкодою длярозгляду клопотання,суд визнавможливим розглянутиклопотання завідсутності слідчогота представника ІНФОРМАЦІЯ_1 , на підставі наявних доказів.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим відділом слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області, за процесуального керівництва Кіровоградської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42023120000000199 від 30.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, за фактом якого службові особи КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », шляхом подання до ІНФОРМАЦІЯ_3 неправдивих відомостей про наявну кількість медичного персоналу, які працюють за основним місцем роботи у закладі охорони здоров`я, частини перерахованих з НСЗУ коштів, які у подальшому вивели з медичного закладу, шляхом укладення фіктивних договорів про закупівлю робіт та послуг (а.к.4 витяг з ЄРДР).

Відтак, органу досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), відносно КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ), а саме: всіх наявних розрахункових рахунків в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ) за період з 01.01.2022 по 12.12.2023;

-про працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми, виплачених їм доходів за період з 01.01.2022 по 12.12.2023;

-про суми, виплачених доходів фізичним та юридичним особам за період з 01.01.2022 по 12.12.2023;

-проведені експортні операції (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість) за період з 01.01.2022 по 12.12.2023;

-IP адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси) за період з 01.01.2022 по 12.12.2023;

-електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки) з якої на адресу податкового органу надходила звітність КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2022 по 12.12.2023.

Декларацій за період з 01.01.2022 по 12.12.2023:

-податку на прибуток КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 );

-податку на додану вартість та довідок, додатків і розрахунків до них, а саме: розрахунків коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунків сум бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, номенклатури товарів, обсягів постачання (Д5) (додаток 5), податкових накладних;

-ПДФО;

-військового збору;

-плати за землю;

-розрахунків по комунальному податку;

-податку на землю;

-на нерухоме майно.

Декларації платника єдиного податку (у випадку перебування підприємця на спрощеній системі оподаткування) за період з 01.01.2022 по 12.12.2023.

Матеріалів та результатів всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних за період 01.01.2022 по 12.12.2023.

Свідоцтво:

-про взяття на облік платника податків;

-реєстрацію платника податку на додану вартість.

Інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), тощо за період з 01.01.2022 по 12.12.2023.

Повний витяг (виписку) з Єдиного реєстру податкових накладних щодо, зареєстрованих вЄдиному реєстріподаткових накладнихподаткових накладнихта розрахунківкоригування доних, відносно КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2023 по 12.12.2023 (в електронному вигляді, у т.ч. із зазначенням розділів ПК, ПЗ, покупців, продавців, їх назв та кодів ЄДРПОУ, дат реєстрації, номерів ПН/РК, загальної суми коштів що підлягає сплаті, сум ПДВ, обсяг операцій за ставками, сум постачання, найменування номенклатури товару/послуги (призначення платежу), суми податкового зобов`язання (кредиту), одиниці виміру товару, кількість (об`єм/обсяг), ціни постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, загальна вартість постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, та інших ідентифікуючих даних).

Перелік осіб із зазначенням їх ідентифікуючих анкетних даних, які у вказаний період часу мало КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (головний бухгалтер, бухгалтери, керівник та його заступники (засновники).

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у клопотанні просить надати доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, проте слідчим не обґрунтовано необхідності вилучення таких документів в оригіналах та не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Отже, в частині вилучення оригіналів документів, доступ до яких просить надати слідчий, клопотання задоволенню не підлягає. При цьому слідчий суддя роз`яснює, що орган досудового розслідування не позбавлений можливості після ознайомлення з копіями вилучених документів, за наявності правових підстав, ініціювати питання про вилучення оригіналів необхідних документів.

Дослідивши матеріали клопотання, враховуючи правове обґрунтування клопотання, слідчий суддя вважає, що інформація, яка міститься в документах до яких слідчий просить тимчасовий доступ, має значення для забезпечення виконання завдань та подальшого розслідування даного кримінального провадження, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст.132, 132, 159-166 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчому слідчого управління ВРОТЗ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 та слідчим слідчої групи: старшому слідчо мув ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майор поліції ОСОБА_5 ; старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майор поліції ОСОБА_6 ; старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майор поліції ОСОБА_7 ; старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області підполковнику поліції ОСОБА_8 ; старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майор поліції ОСОБА_9 ; старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майор поліції ОСОБА_10 ; старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майор поліції ОСОБА_11 ; старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області капітан поліції ОСОБА_12 ; старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області старший лейтенант поліції ОСОБА_13 ; слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області лейтенант поліції ОСОБА_14 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42023120000000199 від 30.11.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), відносно КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ), а саме:

-всі наявні розрахункові рахунки в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ) за період з 01.01.2022 по 12.12.2023;

-про працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми, виплачених їм доходів за період з 01.01.2022 по 12.12.2023;

-про суми, виплачених доходів фізичним та юридичним особам за період з 01.01.2022 по 12.12.2023;

-проведені експортні операції (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість) за період з 01.01.2022 по 12.12.2023;

-IP адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси) за період з 01.01.2022 по 12.12.2023;

-електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки) з якої на адресу податкового органу надходила звітність КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2022 по 12.12.2023.

8.Декларацій за період з 01.01.2022 по 12.12.2023:

-податку на прибуток КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 );

-податку на додану вартість та довідок, додатків і розрахунків до них, а саме: розрахунків коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунків сум бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, номенклатури товарів, обсягів постачання (Д5) (додаток 5), податкових накладних;

-ПДФО;

-військового збору;

-плати за землю;

-розрахунків по комунальному податку;

-податку на землю;

-на нерухоме майно.

9.Декларації платника єдиного податку (у випадку перебування підприємця на спрощеній системі оподаткування) за період з 01.01.2022 по 12.12.2023.

10.Матеріалів та результатів всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних за період 01.01.2022 по 12.12.2023.

11.Свідоцтво:

-про взяття на облік платника податків;

-реєстрацію платника податку на додану вартість.

12.Інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), тощо за період з 01.01.2022 по 12.12.2023.

13.Повний витяг (виписку) з Єдиного реєстру податкових накладних щодо, зареєстрованих вЄдиному реєстріподаткових накладнихподаткових накладнихта розрахунківкоригування доних, відносно КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2023 по 12.12.2023 (в електронному вигляді, у т.ч. із зазначенням розділів ПК, ПЗ, покупців, продавців, їх назв та кодів ЄДРПОУ, дат реєстрації, номерів ПН/РК, загальної суми коштів що підлягає сплаті, сум ПДВ, обсяг операцій за ставками, сум постачання, найменування номенклатури товару/послуги (призначення платежу), суми податкового зобов`язання (кредиту), одиниці виміру товару, кількість (об`єм/обсяг), ціни постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, загальна вартість постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, та інших ідентифікуючих даних).

14.Перелік осіб із зазначенням їх ідентифікуючих анкетних даних, які у вказаний період часу мало КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (головний бухгалтер, бухгалтери, керівник та його заступники (засновники).

Строк дії ухвали визначити до 03.03.2024 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено в 2-х прим.

Слідчий суддя ОСОБА_15