Ухвала

від 11.01.2024 по справі 761/47244/23

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/47244/23

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 січня 2024 року місто Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

детектива ОСОБА_4 ,

адвоката ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №72023000210000029 від 11.04.2023, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 2051, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №72023000210000029 від 11.04.2023, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 2051, ч. 3 ст. 212 КК України, яке вилучено 19.12.2023 під час проведення обшуку в офісних та складських приміщеннях за адресою: а саме: Харківська обл., Харківський р-н., смт. Пісочин, вул. Надії, буд. 15/А, що використовується службовими особами ТОВ «Автопартс-ВМ» (код ЄДРПОУ 40708715) та ТОВ «Автозеніт» (код ЄДРПОУ 39524321), а саме: щоденник сірого кольору «BRVWNEV» 2020-2023 року, щоденник з написом «Зошит -Автор» 2019-2022 років, зошит салатового кольору в твердій обкладинці в клітинку формату А4, зошит синьо-блакитного кольору, в твердій обкладинці в клітинку формату А4, копія паспорта на ім`я ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ; виписка з Єдиного державного реєстру юр. осіб на ТОВ «ЛМ-Авто», статут ТОВ «ЛМ-Авто», наказ щодо призначення директором ТОВ «ЛМ-Авто» ОСОБА_6 , документи з печаткою ТОВ «ЛМ-Авто» та підписом директора ОСОБА_8 , Флеш накопичувач «SP» на 8 GB голубого кольору; печатка ФОП « ОСОБА_9 » та факсимиляр підпису ОСОБА_10 , щоденник «Lenovo» з написом « ОСОБА_11 », блок комп`ютеру «DELL» OptiPlexFX 160, model: DC01T serial №DC3645, блок комп`ютеруHPбез видимого серійного номеру з наклейкою в якій відображено №3661, печатка ТОВ «Автопартс-ВМ» для документів, товарно-транспортна накладна №24 від 20.11.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно-транспортна накладна №25 від 01.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно-транспортна накладна №205 від 02.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно-транспортна накладна №49 від 20.11.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 ; товарно-транспортна накладна №47 від 07.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно-транспортна накладна №24 від 18.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно-транспортна накладна №А-0017 від 27.07.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , ноутбук HP model: 9461№6w, печатка ФОП ОСОБА_13 та печатка факсимілярного підпису з наклейкою жовтого кольору з написам ОСОБА_14 , печатка ФОП « ОСОБА_15 », печатка ФОП ОСОБА_16 , печатка червоного кольору з наклейкою жовтого кольору з написом ОСОБА_17 , Печатка ФОП ОСОБА_18 , печатка ТОВ «Автозеніт», печатка ФОП « ОСОБА_19 », печатка ФОП « ОСОБА_20 », печатка ФОП « ОСОБА_21 , з печаткою факсимільного підпису червоного кольору, з наліпкою жовтого кольору, з написом ОСОБА_22 , печатка ФОП ОСОБА_23 , печатка факсимільного підпису « ОСОБА_24 », печатка факсимільного підпису синього кольору, печатка факсимільного підпису чорного кольору; печатка факсимільного підпису коричневого кольору, печатка факсимільного підпису чорного кольору, печатка факсимільного підпису чорного кольору; печатка ФОП ОСОБА_25 синього кольору, печатка факсимільного підпису з наліпкою жовтого кольору, з написом ОСОБА_25 , телефон мобільний RedmimodelM2006 C3LG, блок комп`ютерний HPserial №MXL 12S1 FDP; блок комп`ютерний HPserial №MXL 3391 XXR, блок комп`ютерний HPserial № 2ua340/CMK, блок комп`ютерний HPserial №MXL 3191 CBK, товарно-транспортна накладна №17 від 09.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно -транспортна накладна №55 від 13.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно -транспортна накладна №57 від 13.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , лист пропозиція інженерно маркетингової за адресою: АДРЕСА_1 до ТОВ «Зеніт Авто» на ім`я ОСОБА_26 від 15.09.2023, блок комп`ютерний HPserial №MXL 3122 PHT, 4 аркуші паперу формату А4 з вказанням ПІБ, користувачів 1С, паролів 1С, назва філії, телефон, щоденник синього кольору з написом ОСОБА_27 , товарно -транспортні накладні за грудень 2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 на 231 арк., печатка ФОП « ОСОБА_28 », синього кольору, печатка факсимільного підпису з наліпкою жовтого кольору, з написом ОСОБА_29 , печатка ФОП « ОСОБА_30 », печатка факсимільованого підпису чорного кольору, печатка ФОП ОСОБА_13 , печатка факсимільного підпису чорного кольору з наклейкою жовтого кольору з написам ОСОБА_13 печатка ФОП « ОСОБА_31 » жовтого кольору; печатка факсимільного підпису чорного кольору, печатка ФОП « ОСОБА_32 », печатка факсимільного підпису синього кольору з наклейкою жовтого кольору з написам ОСОБА_33 , печатка ФОП « ОСОБА_28 », синього кольору, печатка факсимільного підпису з наліпкою жовтого кольору, з написом ОСОБА_28 , печатка ФОП « ОСОБА_34 », печатка факсимільного підпису чорного кольору з наліпкою жовтого кольору, з написом ОСОБА_35 , печатка ФОП « ОСОБА_36 », печатка факсимільного підпису чорного кольору з наліпкою жовтого кольору, з написом ОСОБА_37 , печатка ФОП « ОСОБА_9 », печатка факсимільного підпису чорного кольору з наліпкою жовтого кольору, з написом ОСОБА_38 , печатка сіро-білого кольору з факсимільним підписом з жовтою наліпкою з написом « ІНФОРМАЦІЯ_1 », печатка факсимільного підпису чорного кольору, печатка факсимільного підпису чорного кольору з жовтою наліпкою з написом « ОСОБА_39 », печатка факсимільного підпису чорного кольору з білою наліпкою з написом « ОСОБА_40 », печатка ФОП « ОСОБА_41 », печатка ФОП « ОСОБА_42 », печатка факсимільного підпису синього кольору, печатка ФОП « ОСОБА_6 », печатка факсимільного підпису чорного кольору, печатка факсимільного підпису чорного кольору з наліпкою жовтого кольору, з написом ОСОБА_43 , печатка факсимільного підпису червоного кольору, печатка ФОП « ОСОБА_25 » червоного кольору 2 штуки, печатки з факсимільними підписами синього кольору з наліпкою жовтого кольору, з написом ОСОБА_44 2 штуки, печатка ФОП « ОСОБА_45 », печатка факсимільного підпису в коробці з написом ОСОБА_46 , печатка ФОП « ОСОБА_47 », печатка факсимільного підпису салатового кольору з жовтою наліпкою з написом « ОСОБА_48 », печатка ФОП « ОСОБА_6 », печатка факсимільного підпису чорного кольору з жовтою наліпкою з написом « ІНФОРМАЦІЯ_2 », печатка ФОП « ОСОБА_19 », печатка факсимільного підпису синього кольору з жовтою наліпкою з написом « ОСОБА_19 », печатка ФОП « ОСОБА_49 », печатка факсимільного підпису чорного кольору з жовтою наліпкою з написом « ІНФОРМАЦІЯ_3 », печатка ФОП « ОСОБА_41 », печатка факсимільного підпису синього кольору в коробці з написом « ІНФОРМАЦІЯ_4 », печатка ФОП « ОСОБА_30 », печатка факсимільного підпису сірого кольору з жовтою наліпкою з написом « ІНФОРМАЦІЯ_5 », печатка ФОП « ОСОБА_50 », печатка факсимільного підпису чорного кольору, печатка ФОП « ОСОБА_42 », печатка факсимільного підпису синього кольору, печатка ФОП « ОСОБА_51 », печатка факсимільного підпису чорного кольору, печатка факсимільного підпису синього кольору в коробці з написом « ОСОБА_52 », печатки ФОП « ОСОБА_34 » 2 штуки, печатки факсимільного підпису чорного кольору з жовтою наліпкою з написом « ОСОБА_35 » 2 штуки, печатка факсимільного підпису синього кольору 2 штуки, 2 аркуші паперу формату А4 з відтиском печатки ФОП « ОСОБА_32 » та відбитками факсимільного підпису, печатки ТОВ «Автозеніт» 5 штук, зошит формату А4 в клітинку рожевого кольору з написом ФОП « ОСОБА_53 », печатка ФОП « ОСОБА_54 » салатового кольору, печатка ФОП « ОСОБА_55 » чорного кольору, печатка ФОП « ОСОБА_56 », печатка факсимільного підпису чорного кольору, печатка факсимільного підпису чорного кольору, картка-ключ до входу в Приватбанк 18 штук, картка-пластикова VizaПумб 36 штук, картка-пластикова НОМЕР_1 на ім`я ОСОБА_18 , картка-пластикова VizaПумб на ім`я ОСОБА_57 , картка-пластикова VizaПумб на ім`я ОСОБА_28 , податкові накладні та специфікації на 210 арк., податкові накладні, специфікації та товарно-транспортні накладні на 138 арк., попереднім оглядом яких встановлено відомості, що мають істотне значення для розслідування кримінального провадження; грошові кошти в сумі 298 743 грн.

Клопотання мотивоване тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72023000210000029 від 11.04.2023, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 2051, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що в період з 01.01.2021 по 20.02.2023 службові особи ТОВ «Реал-Тренд» (код ЄДРПОУ 40894633) здійснили фінансово господарську діяльність з підприємства що мають ознаки ризикованості, а саме: ТОВ «Наш Квітень» (код ЄДРПОУ 35699641), ТОВ «Ескент» (код ЄДРПОУ 44391328), ТОВ «Полімір-трейд» (код ЄДРПОУ 44076702), ФГ «Носовський» (код ЄДРПОУ 38327050), які також пов`язані між собою ІР адресами та засновниками, штучно сформували витрати та податковий кредит з ПДВ в бухгалтерському обліку для ТОВ «Реал-Тренд», без фактично виконаних робіт/надання послуг на суму 420,5 млн грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в загальній сумі 70 077 921,76 грн., чим умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, що є особливо великими розмірами та підтверджується висновками аналітичного продукту від 06.06.2023 № 9.3/3.3.3/3879-23, складеного фахівцями Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ України та висновком Аналітичного дослідженням ДПС України від 03.03.2023 №113/99-00-08-01-04-20/40894633.

Крім того встановлено, що в злочинній схемі ухилення від сплати податків ТОВ «РЕАЛ-ТРЕНД» (код ЄДРПОУ 40894633) задіяні підприємства, які в період з 01.01.2021 по 20.02.2023 здійснили штучне формування податкового кредиту за рахунок безтоварних операцій з ТОВ «Автопартс-ВМ» (код ЄДРПОУ 40708715), ТОВ «Автозеніт» (код ЄДРПОУ 39524321) та задіяних підконтрольних фізичних осіб-підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_58 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_59 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_60 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_61 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_62 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_63 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_64 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_14 ), які також пов`язані між собою ІР адресами».

У клопотанні зазначено, що формуючі податковий кредит з ПДВ службові особи ТОВ «Реал-тренд» (код ЄДРПОУ 40894633) у своїй податковій звітності відобразили придбання товару за рахунок підприємств з ознаками «ризикованості», а саме ТОВ «Наш Квітень» (код ЄДРПОУ 35699641) та ТОВ «Ескент» (код ЄДРПОУ 44391328). В подальшому придбання товару в бік ТОВ «Наш Квітень» (код ЄДРПОУ 35699641) та ТОВ «Ескент» (код ЄДРПОУ 44391328) відображалось від підприємств «імпортерів» реального сектору економіки ТОВ «Автопартс-ВМ» (код ЄДРПОУ 40708715) та ТОВ «Автозеніт» (39524321) на загальну суму 246 млн.грн. (41 млн. грн.ПДВ).

Крім того, як зазначає прокурор в своєму клопотанні, що органом досудового розслідування також встановлено, що до протиправної діяльності, причетний ОСОБА_65 , який є засновником та бенефіціарним власником ТОВ «Реал-Тренд» та ФГ «Носовський».

Так, в ході виконання доручення, наданого в порядку ст. 40 КПК України, співробітниками ГУ «Д» ДЗНД СБ України встановлено, що речі і документи, а саме первинні бухгалтерські документи, комп`ютерне обладнання та інші предмети, які мають доказове значення у кримінальному провадженні, можуть зберігатися в офісному та складському приміщенні, яке фактично використовується службовими особами ТОВ «Автопартс-ВМ» (код ЄДРПОУ 40708715) та ТОВ «Автозеніт» (код ЄДРПОУ 39524321), розташованого за адресою: Харківська обл. Харківський р-н., смт. Пісочин, вул. Надії, буд. 15/А.

Детективом Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України 19.12.2023 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_66 від 12.12.2023 (справа № 761/45674/23) проведено обшук офісного та складського приміщення, що використовується службовими особами ТОВ «Автопартс-ВМ» (код ЄДРПОУ 40708715) та ТОВ «Автозеніт» (код ЄДРПОУ 39524321), для здійснення протиправної діяльності направленої на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме: Харківська обл., Харківський р-н., смт. Пісочин, вул. Надії, буд. 15/А.

В результаті проведення обшуку у вказаному приміщенні відшукано та вилучено речі, документи та незаконно здобуті грошові кошти, а саме: щоденник сірого кольору «BRVWNEV» 2020-2023 року, щоденник з написом «Зошит -Автор» 2019-2022 років, зошит салатового кольору в твердій обкладинці в клітинку формату А4, зошит синьо-блакитного кольору, в твердій обкладинці в клітинку формату А4, копія паспорта на ім`я ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ; виписка з Єдиного державного реєстру юр. осіб на ТОВ «ЛМ-Авто», статут ТОВ «ЛМ-Авто», наказ щодо призначення директором ТОВ «ЛМ-Авто» ОСОБА_6 , документи з печаткою ТОВ «ЛМ-Авто» та підписом директора ОСОБА_8 , Флеш накопичувач «SP» на 8 GB голубого кольору; печатка ФОП « ОСОБА_9 » та факсимиляр підпису ОСОБА_10 , щоденник «Lenovo» з написом « ОСОБА_11 », блок комп`ютеру «DELL» OptiPlexFX 160, model: DC01T serial №DC3645, блок комп`ютеру HP без видимого серійного номеру з наклейкою в якій відображено №3661, печатка ТОВ «Автопартс-ВМ» для документів, товарно-транспортна накладна №24 від 20.11.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно-транспортна накладна №25 від 01.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно-транспортна накладна №205 від 02.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно-транспортна накладна №49 від 20.11.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 ; товарно-транспортна накладна №47 від 07.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно-транспортна накладна №24 від 18.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно-транспортна накладна №А-0017 від 27.07.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , ноутбук HP model: 9461№6w, печатка ФОП ОСОБА_13 та печатка факсимілярного підпису з наклейкою жовтого кольору з написам ОСОБА_14 , печатка ФОП « ОСОБА_15 », печатка ФОП ОСОБА_16 , печатка червоного кольору з наклейкою жовтого кольору з написом ОСОБА_17 , Печатка ФОП ОСОБА_18 , печатка ТОВ «Автозеніт», печатка ФОП « ОСОБА_19 », печатка ФОП « ОСОБА_20 », печатка ФОП « ОСОБА_21 , з печаткою факсимільного підпису червоного кольору, з наліпкою жовтого кольору, з написом ОСОБА_22 , печатка ФОП ОСОБА_23 , печатка факсимільного підпису « ОСОБА_24 », печатка факсимільного підпису синього кольору, печатка факсимільного підпису чорного кольору; печатка факсимільного підпису коричневого кольору, печатка факсимільного підпису чорного кольору, печатка факсимільного підпису чорного кольору; печатка ФОП ОСОБА_25 синього кольору, печатка факсимільного підпису з наліпкою жовтого кольору, з написом ОСОБА_25 , телефон мобільний RedmimodelM2006 C3LG, блок комп`ютерний HPserial №MXL 12S1 FDP; блок комп`ютерний HPserial №MXL 3391 XXR, блок комп`ютерний HPserial № 2ua340/CMK, блок комп`ютерний HPserial №MXL 3191 CBK, товарно-транспортна накладна №17 від 09.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно -транспортна накладна №55 від 13.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно -транспортна накладна №57 від 13.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , лист пропозиція інженерно маркетингової за адресою: АДРЕСА_1 до ТОВ «Зеніт Авто» на ім`я ОСОБА_26 від 15.09.2023, блок комп`ютерний HPserial №MXL 3122 PHT, 4 аркуші паперу формату А4 з вказанням ПІБ, користувачів 1С, паролів 1С, назва філії, телефон, щоденник синього кольору з написом ОСОБА_27 , товарно -транспортні накладні за грудень 2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 на 231 арк., печатка ФОП « ОСОБА_28 », синього кольору, печатка факсимільного підпису з наліпкою жовтого кольору, з написом ОСОБА_29 , печатка ФОП « ОСОБА_30 », печатка факсимільованого підпису чорного кольору, печатка ФОП ОСОБА_13 , печатка факсимільного підпису чорного кольору з наклейкою жовтого кольору з написам ОСОБА_13 печатка ФОП « ОСОБА_31 » жовтого кольору; печатка факсимільного підпису чорного кольору, печатка ФОП « ОСОБА_32 », печатка факсимільного підпису синього кольору з наклейкою жовтого кольору з написам ОСОБА_33 , печатка ФОП « ОСОБА_28 », синього кольору, печатка факсимільного підпису з наліпкою жовтого кольору, з написом ОСОБА_28 , печатка ФОП « ОСОБА_34 », печатка факсимільного підпису чорного кольору з наліпкою жовтого кольору, з написом ОСОБА_35 , печатка ФОП « ОСОБА_36 », печатка факсимільного підпису чорного кольору з наліпкою жовтого кольору, з написом ОСОБА_37 , печатка ФОП « ОСОБА_9 », печатка факсимільного підпису чорного кольору з наліпкою жовтого кольору, з написом ОСОБА_38 , печатка сіро-білого кольору з факсимільним підписом з жовтою наліпкою з написом « ІНФОРМАЦІЯ_1 », печатка факсимільного підпису чорного кольору, печатка факсимільного підпису чорного кольору з жовтою наліпкою з написом « ОСОБА_39 », печатка факсимільного підпису чорного кольору з білою наліпкою з написом « ОСОБА_40 », печатка ФОП « ОСОБА_41 », печатка ФОП « ОСОБА_42 », печатка факсимільного підпису синього кольору, печатка ФОП « ОСОБА_6 », печатка факсимільного підпису чорного кольору,печатка факсимільного підпису чорного кольору з наліпкою жовтого кольору, з написом ОСОБА_43 , печатка факсимільного підпису червоного кольору, печатка ФОП « ОСОБА_25 » червоного кольору 2 штуки, печатки з факсимільними підписами синього кольору з наліпкою жовтого кольору, з написом ОСОБА_44 2 штуки, печатка ФОП « ОСОБА_45 », печатка факсимільного підпису в коробці з написом ОСОБА_46 , печатка ФОП « ОСОБА_47 », печатка факсимільного підпису салатового кольору з жовтою наліпкою з написом « ОСОБА_48 », печатка ФОП « ОСОБА_6 », печатка факсимільного підпису чорного кольору з жовтою наліпкою з написом « ІНФОРМАЦІЯ_2 », печатка ФОП « ОСОБА_19 », печатка факсимільного підпису синього кольору з жовтою наліпкою з написом « ОСОБА_19 », печатка ФОП « ОСОБА_49 », печатка факсимільного підпису чорного кольору з жовтою наліпкою з написом « ІНФОРМАЦІЯ_3 », печатка ФОП « ОСОБА_41 », печатка факсимільного підпису синього кольору в коробці з написом « ІНФОРМАЦІЯ_4 », печатка ФОП « ОСОБА_30 », печатка факсимільного підпису сірого кольору з жовтою наліпкою з написом « ІНФОРМАЦІЯ_5 », печатка ФОП « ОСОБА_50 », печатка факсимільного підпису чорного кольору, печатка ФОП « ОСОБА_42 », печатка факсимільного підпису синього кольору, печатка ФОП « ОСОБА_51 », печатка факсимільного підпису чорного кольору, печатка факсимільного підпису синього кольору в коробці з написом « ОСОБА_52 », печатки ФОП « ОСОБА_34 » 2 штуки, печатки факсимільного підпису чорного кольору з жовтою наліпкою з написом « ОСОБА_35 » 2 штуки, печатка факсимільного підпису синього кольору 2 штуки, 2 аркуші паперу формату А4 з відтиском печатки ФОП « ОСОБА_32 » та відбитками факсимільного підпису, печатки ТОВ «Автозеніт» 5 штук, зошит формату А4 в клітинку рожевого кольору з написом ФОП « ОСОБА_53 », печатка ФОП « ОСОБА_54 » салатового кольору, печатка ФОП « ОСОБА_55 » чорного кольору, печатка ФОП « ОСОБА_56 », печатка факсимільного підпису чорного кольору, печатка факсимільного підпису чорного кольору, картка-ключ до входу в Приватбанк 18 штук, картка-пластикова VizaПумб 36 штук, картка-пластикова НОМЕР_1 на ім`я ОСОБА_18 , картка-пластикова VizaПумб на ім`я ОСОБА_57 , картка-пластикова VizaПумб на ім`я ОСОБА_28 , податкові накладні та специфікації на 210 арк., податкові накладні, специфікації та товарно-транспортні накладні на 138 арк.; грошові кошти в сумі 298 743 грн.

20.12.2023 винесено постанову про визнання зазначеного вище майна речовими доказами у кримінальному провадженні.

Відтак, з метою збереження речових доказів, прокурор просить накласти арешт на вищезазначене майно.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав у ньому викладених.

Детектив ОСОБА_4 підтримав доводи прокурора та також просив накласти арешт на вищезазначене майно.

Представник власника майна адвокат ОСОБА_5 заперечував щодо задоволення клопотання та зазначив, що вилучені речі не мають жодного значення для даного кримінального провадження. Також зазначив, що підприємства які він представляє здійснюють законну підприємницьку діяльність.

Слідчий суддя, заслухавши доводи прокурора, детектива та адвоката, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, дійшов висновку про наступне.

Заслухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Пунктом 7 ч. 1 ст. 131 КПК України передбачено, що заходами забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні.

Пунктом 1 ч. 2 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно з ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу (ч. 3 ст. 170 КПК України).

Статтею 16 КПК України визначено, що позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченому цим Кодексом.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні (ч. 4 ст. 132 КПК України).

Згідно з ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню (ст. 84 КПК України).

Частиною 1 ст. 92 КПК України визначено, що обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Згідно з ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Відповідно до статті 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

У разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна. Слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб (ч. 4 статті 173 КПК України).

Крім цього, згідно з вимогами ч. 2 ст. 171 КПК України у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинні бути зазначена, зокрема, достатня, належна, допустима, достовірна сукупність доказів, що майно, щодо якого здійснюється клопотання, є предметом, засобом чи знаряддям його вчинення, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого кримінального правопорушення, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину.

Отже, накладення арешту на майно можливе лише за умови наявності підстав вважати, що воно є доказом злочину, що повинно бути встановлено в судовому порядку на підставі достатніх й допустимих доказів, наданих слідчим.

Як встановлено слідчим суддею, у провадженні Головного підрозділів детективів Бюро економічної безпеки України перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72023000210000029 від 11.04.2023, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 2051, ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні прокурора зазначено, що в злочинній схемі ухилення від сплати податків ТОВ «РЕАЛ-ТРЕНД» (код ЄДРПОУ 40894633) задіяні підприємства, які в період з 01.01.2021 по 20.02.2023 здійснили штучне формування податкового кредиту за рахунок безтоварних операцій з ТОВ «Автопартс-ВМ» (код ЄДРПОУ 40708715), ТОВ «Автозеніт» (код ЄДРПОУ 39524321) та задіяних підконтрольних фізичних осіб-підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_58 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_59 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_60 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_61 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_62 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_63 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_64 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_14 ), які також пов`язані між собою ІР адресами».

Проте до матеріалів клопотання не додано даних, які об`єктивно підтверджували, що до можливої схеми ухилення від сплати податків ТОВ «РЕАЛ-ТРЕНД» причетні підприємства ТОВ «Автопартс-ВМ» (код ЄДРПОУ 40708715), ТОВ «Автозеніт» (код ЄДРПОУ 39524321).

Так, долучений до клопотання висновок аналітичного дослідження ДПС України від 03.03.2023, проведений за результатами дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «РЕАЛ-ТРЕНД» по взаємовідносинам з іншими підприємствами, зокрема: ТОВ «Наш Квітень» (код ЄДРПОУ 35699641), ТОВ «Ескент» (код ЄДРПОУ 44391328), ТОВ «Полімір-трейд» (код ЄДРПОУ 44076702), ФГ «Носовський» (код ЄДРПОУ 38327050). Фінансова господарська діяльність ТОВ «Автопартс-ВМ» (код ЄДРПОУ 40708715), ТОВ «Автозеніт» (код ЄДРПОУ 39524321) не була предметом дослідження спеціалістами.

Посилання прокурора про наявність господарської діяльності між ТОВ «Автопартс-ВМ» (код ЄДРПОУ 40708715), ТОВ «Автозеніт» (код ЄДРПОУ 39524321) та підприємствами ТОВ «Наш Квітень» (код ЄДРПОУ 35699641), ТОВ «Ескент» (код ЄДРПОУ 44391328), які мають ознаки «ризикованості», не може безумовно свідчити про участь ТОВ «Автопартс-ВМ» ТОВ «Автозеніт» в схемі ухилення від сплати податків.

Так, у постанові Великої Палати Верховного Суду у справі 106/3364/19 від 07.07.2022, зазначено, що Порушення, допущені одним платником податків, за загальним правилом не впливають на права та обов`язки іншого платника податків; чинне законодавство не покладає на підприємство обов`язок збирання інформації про стан господарської діяльності та порушення підприємств-контрагентів; так само невиконання контрагентами своїх податкових обов`язків не може бути безумовним свідченням відсутності ділової мети та/або обізнаності платника податків із протиправним характером діяльності його контрагентів та відповідно недостовірності задекларованих даних податкового обліку платника податків.

Первинні документи господарської діяльності зокрема ТОВ «Автопартс-ВМ» (код ЄДРПОУ 40708715), ТОВ «Автозеніт» (код ЄДРПОУ 39524321) органом досудового розслідування не витребувалися та спеціалістами не досліджувалися.

Між тим, реальність господарських операцій с контрагентами підтверджується первинними документами податкового органу, які характерні для конкретного виду господарських взаємовідносин та обов`язковість ведення яких передбачена законодавством України, про що неодноразово зазначав Верховний Суд у своїх Постановах.

Крім того, слідчий суддя звертає увагу на наступне.

В межах даного кримінального провадження 19.12.2023, на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 12.12.2023 проведено обшук офісного та складського приміщення, що використовується службовими особами ТОВ «Автопартс-ВМ» (код ЄДРПОУ 40708715) та ТОВ «Автозеніт» (код ЄДРПОУ 39524321), а саме: Харківська обл., Харківський р-н., смт. Пісочин, вул. Надії, буд. 15/А.

В результаті проведення обшуку у вказаному приміщенні відшукано та вилучено речі, в тому числі й такі, що не входили до переліку майна на відшукування яких було надано дозвіл ухвалою слідчого судді від 12.12.2023.

Так, відповідно до ухвали слідчого судді від 12.12.2023, метою проведення обшуку було виявлення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Автопартс-ВМ» та ТОВ «Автозеніт» по взаємовідносинам з ТОВ «Наш Квітень» та ТОВ «Ескент», а також задіяних підконтрольних фізичних осіб-підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_58 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_59 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_60 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_61 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_62 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_63 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_64 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_14 ) за період з 01.01.2021 по 20.02.2023.

При цьому слідчим суддею було відмовлено в задоволенні клопотання детектива про проведення обшуку в частині вилучення готівкових коштів, в тому числі в іноземній валюті, здобутих злочинним шляхом; інших документів та носіїв інформації.

Слід зазначити, що відповідно до ч.2 п.2 ст.168 КПК України, забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

На переконання слідчого судді, у клопотанні про арешт тимчасово вилученого майна, належним чином не доведено той факт, що майно, про арешт якого просить прокурор та дозвіл на вилучення якого не надано, відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, та має значення речових доказів для даного кримінального провадження, яке розслідується за ч.3 ст.212 КК України щодо інших підприємств ніж ті, відомості про які вилучені при проведенні обшуку.

Зі змісту постанови детектива від 20.12.2023 про визнання вилученого під час обшуку майна речовим доказом та протоколу огляду майна від 02.01.2024, не вбачається зв`язку між обставинами, які розслідуються у кримінальному провадженні, та майном третьої особи, на яке просить накласти арешт прокурор, з метою збереження речових доказів. При цьому, посилання прокурора у клопотанні на те, що попереднім оглядом вилученого майна встановлено відомості, що мають істотне значення для розслідування кримінального провадження, нічим не підтверджено.

Не містить належного обґрунтування і постанова детектива про призначення судової комп`ютерної експертизи від 05.01.2024, щодо вилучених під час обшуку електронних носіїв інформації, в якій жодним чином не зазначено, які ж конкретні обставини встановлені органом досудового розслідування до вилучення електронних носіїв інформації були необхідною умовою проведення експертного дослідження та які відомості спонукали орган досудового розслідування призначати таку експертизу.

Більш того, питання зазначені у постанові про призначення комп`ютерної експертизи від 05.01.2024 вказують про надмірне втручання органу досудового розслідування в господарську діяльність ТОВ «Автопартс-ВМ» та ТОВ «Автозеніт», причетність яких до вчинення кримінальних правопорушень ще не доведена. Крім того, таке втручання виходить за межі обставин які розслідуються у кримінальному провадженні.

Отже, матеріали клопотання не містять будь-яких даних, які б документально підтверджували той факт, що вказане тимчасово вилучене майно є доказом кримінального правопорушення, за фактом якого здійснюється досудове розслідування.

Матеріали клопотання не містять також жодного доказу того, що вилучені під час обшуку грошові кошти в сумі 298743 грн. набуто ТОВ «Автопартс-ВМ»та ТОВ«Автозеніт» у власність будь-яким протиправним шляхом або внаслідок вчинення кримінального чи правопорушення.

Не містить клопотання прокурора і жодних доказів того, що такий обсяг втручання у власність ТОВ «Автопартс-ВМ» (код ЄДРПОУ 40708715) та ТОВ «Автозеніт» (код ЄДРПОУ 39524321) виправдовує завдання кримінального провадження.

Натомість позбавлення третіх осіб права розпоряджатися належним їй майном за умови недоведеності їх причетності до вчинення кримінального правопорушення, що розслідуються у кримінальному провадженні №72023000210000029 від 11.04.2023, та їх невідповідності критеріям ст. 98 КПК України є втручанням у право мирно володіти своїм майном.

Згідно із ст. 41 Конституції України кожен має право володіти, користуватися, розпоряджатися своєю власністю. Ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності. Право приватної власності є непорушним

Накладення арешту на майно на даному етапі досудового розслідування, вплине на здійснення, правомірної господарської діяльності ТОВ «Автопартс-ВМ» (код ЄДРПОУ 40708715) та ТОВ «Автозеніт» (код ЄДРПОУ 39524321), що є надмірним порушенням прав юридичної особи.

У практиці ЄСПЛ напрацьовано три головні критерії, які слід оцінювати на предмет відповідності втручання в право особи на мирне володіння своїм майном принципу правомірного втручання, сумісного з гарантіями ст. 1 Першого протоколу, а саме: (а) чи є втручання законним; (б) чи переслідує воно «суспільний інтерес» (public interest, general interest, general interest of the community); (в) чи є такий захід (втручання в право на мирне володіння майном) пропорційним визначеним цілям (must be a reasonable relationship of proportionality between the means employed and the aims pursued). ЄСПЛ констатує порушення державою ст. 1 Першого протоколу, якщо хоча б одного критерію не буде додержано.

Втручання держави в право особи на мирне володіння своїм майном повинно здійснюватися з дотриманням принципу «пропорційності» (principle of proportionality) «справедливої рівноваги (балансу)» (fair balance) між інтересами держави (суспільства), пов`язаними з втручанням, та інтересами особи, яка так чи інакше страждає від втручання. «Справедлива рівновага» не означає обов`язкового досягнення соціальної справедливості в кожній конкретній справі, а передбачає наявність розумного співвідношення (обґрунтованої пропорційності) між метою, що передбачається для досягнення, та засобами, які використовуються. Необхідний баланс не буде дотриманий, якщо особа несе «індивідуальний і надмірний тягар» (individual and excessive burden).

Отже, в ході судового розгляду слідчим суддею не встановлено, а прокурором не надано відомостей, які б свідчили, що вилучені в ході проведення обшуку речі, а саме: щоденник сірого кольору «BRVWNEV» 2020-2023 року, щоденник з написом «Зошит -Автор» 2019-2022 років, зошит салатового кольору в твердій обкладинці в клітинку формату А4, зошит синьо-блакитного кольору, в твердій обкладинці в клітинку формату А4,; виписка з Єдиного державного реєстру юр. осіб на ТОВ «ЛМ-Авто», статут ТОВ «ЛМ-Авто», наказ щодо призначення директором ТОВ «ЛМ-Авто» ОСОБА_6 , документи з печаткою ТОВ «ЛМ-Авто» та підписом директора ОСОБА_8 , Флеш накопичувач «SP» на 8 GB голубого кольору; печатка ФОП « ОСОБА_9 » та факсимиляр підпису ОСОБА_10 , щоденник «Lenovo» з написом «Зошит Авто», блок комп`ютеру «DELL» OptiPlexFX 160, model: DC01T serial №DC3645, блок комп`ютеру HP без видимого серійного номеру з наклейкою в якій відображено №3661, печатка ТОВ «Автопартс-ВМ» для документів, ноутбук HP model: 9461№6w, печатка ФОП ОСОБА_13 та печатка факсимілярного підпису з наклейкою жовтого кольору з написам ОСОБА_14 , печатка ФОП « ОСОБА_15 », печатка ФОП ОСОБА_16 , печатка червоного кольору з наклейкою жовтого кольору з написом ОСОБА_17 , Печатка ФОП ОСОБА_18 , печатка ТОВ «Автозеніт», печатка ФОП « ОСОБА_19 », печатка ФОП « ОСОБА_20 », печатка ФОП « ОСОБА_21 , з печаткою факсимільного підпису червоного кольору, з наліпкою жовтого кольору, з написом Сапожнікова, печатка ФОП ОСОБА_23 , печатка факсимільного підпису « ОСОБА_24 », печатка факсимільного підпису синього кольору, печатка факсимільного підпису чорного кольору; печатка факсимільного підпису коричневого кольору, печатка факсимільного підпису чорного кольору, печатка факсимільного підпису чорного кольору; печатка ФОП ОСОБА_25 синього кольору, печатка факсимільного підпису з наліпкою жовтого кольору, з написом ОСОБА_25 , телефон мобільний RedmimodelM2006 C3LG, блок комп`ютерний HPserial №MXL 12S1 FDP; блок комп`ютерний HPserial №MXL 3391 XXR, блок комп`ютерний HPserial № 2ua340/CMK, блок комп`ютерний HPserial №MXL 3191 CBK, блок комп`ютерний HPserial №MXL 3122 PHT, 4 аркуші паперу формату А4 з вказанням ПІБ, користувачів 1С, паролів 1С, назва філії, телефон, щоденник синього кольору з написом ОСОБА_27 , печатка ФОП « ОСОБА_28 », синього кольору, печатка факсимільного підпису з наліпкою жовтого кольору, з написом ОСОБА_29 , печатка ФОП « ОСОБА_30 », печатка факсимільованого підпису чорного кольору, печатка ФОП ОСОБА_13 , печатка факсимільного підпису чорного кольору з наклейкою жовтого кольору з написам ОСОБА_13 печатка ФОП « ОСОБА_31 » жовтого кольору; печатка факсимільного підпису чорного кольору, печатка ФОП « ОСОБА_32 », печатка факсимільного підпису синього кольору з наклейкою жовтого кольору з написам ОСОБА_33 , печатка ФОП « ОСОБА_28 », синього кольору, печатка факсимільного підпису з наліпкою жовтого кольору, з написом ОСОБА_28 , печатка ФОП « ОСОБА_34 », печатка факсимільного підпису чорного кольору з наліпкою жовтого кольору, з написом ОСОБА_35 , печатка ФОП « ОСОБА_36 », печатка факсимільного підпису чорного кольору з наліпкою жовтого кольору, з написом ОСОБА_37 , печатка ФОП « ОСОБА_9 », печатка факсимільного підпису чорного кольору з наліпкою жовтого кольору, з написом ОСОБА_38 , печатка сіро-білого кольору з факсимільним підписом з жовтою наліпкою з написом « ІНФОРМАЦІЯ_1 », печатка факсимільного підпису чорного кольору, печатка факсимільного підпису чорного кольору з жовтою наліпкою з написом « ОСОБА_39 », печатка факсимільного підпису чорного кольору з білою наліпкою з написом « ОСОБА_40 », печатка ФОП « ОСОБА_41 », печатка ФОП « ОСОБА_42 », печатка факсимільного підпису синього кольору, печатка ФОП « ОСОБА_6 », печатка факсимільного підпису чорного кольору,печатка факсимільного підпису чорного кольору з наліпкою жовтого кольору, з написом ОСОБА_43 , печатка факсимільного підпису червоного кольору, печатка ФОП « ОСОБА_25 » червоного кольору 2 штуки, печатки з факсимільними підписами синього кольору з наліпкою жовтого кольору, з написом ОСОБА_44 2 штуки, печатка ФОП « ОСОБА_45 », печатка факсимільного підпису в коробці з написом ОСОБА_46 , печатка ФОП « ОСОБА_47 », печатка факсимільного підпису салатового кольору з жовтою наліпкою з написом « ОСОБА_48 », печатка ФОП « ОСОБА_6 », печатка факсимільного підпису чорного кольору з жовтою наліпкою з написом « ІНФОРМАЦІЯ_2 », печатка ФОП « ОСОБА_19 », печатка факсимільного підпису синього кольору з жовтою наліпкою з написом « ОСОБА_19 », печатка ФОП « ОСОБА_49 », печатка факсимільного підпису чорного кольору з жовтою наліпкою з написом « ІНФОРМАЦІЯ_3 », печатка ФОП « ОСОБА_41 », печатка факсимільного підпису синього кольору в коробці з написом « ОСОБА_40 », печатка ФОП « ОСОБА_30 », печатка факсимільного підпису сірого кольору з жовтою наліпкою з написом « ІНФОРМАЦІЯ_5 », печатка ФОП « ОСОБА_50 », печатка факсимільного підпису чорного кольору, печатка ФОП « ОСОБА_42 », печатка факсимільного підпису синього кольору, печатка ФОП « ОСОБА_51 », печатка факсимільного підпису чорного кольору, печатка факсимільного підпису синього кольору в коробці з написом « ОСОБА_52 », печатки ФОП « ОСОБА_34 » 2 штуки, печатки факсимільного підпису чорного кольору з жовтою наліпкою з написом « ОСОБА_35 » 2 штуки, печатка факсимільного підпису синього кольору 2 штуки, печатки ТОВ «Автозеніт» 5 штук, печатка ФОП « ОСОБА_54 » салатового кольору, печатка ФОП « ОСОБА_55 » чорного кольору, печатка ФОП « ОСОБА_56 », печатка факсимільного підпису чорного кольору, печатка факсимільного підпису чорного кольору, картка-ключ до входу в Приватбанк 18 штук, картка-пластикова VizaПумб 36 штук, картка-пластикова НОМЕР_1 на ім`я ОСОБА_18 , картка-пластикова VizaПумб на ім`я ОСОБА_57 , картка-пластикова VizaПумб на ім`я ОСОБА_28 ; грошові кошти в сумі 298 743 грн., мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, є засобами вчинення кримінального правопорушення, набуті протиправним шляхом та/або містять на собі сліди вчиненого злочину.

Враховуючи вищевикладене, аналіз наявних в розпорядженні слідчого судді матеріалів, свідчить про відсутність підстав для застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт вище вказаного вилученого майна, а також недоведеність прокурором факту використання вказаного майна як доказу фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в межах якого здійснюється досудове розслідування, оскільки не може свідчити про вчинення кримінального правопорушення, та не може бути підставою для застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, у зв`язку із чим викликає сумнів в розумності і співрозмірності обмеження права власності з завданням кримінального провадження, та наслідки арешту майна для третіх осіб.

Разом з тим, враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, обставини кримінального провадження, враховуючи стадію кримінального провадження, з метою встановлення відомостей, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про наявність достатніх підстав для часткового накладення арешту на майно у даному кримінальному провадженні, а саме на: копія паспорта на ім`я ОСОБА_6 , міняйло ОСОБА_67 , товарно-транспортна накладна №24 від 20.11.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно-транспортна накладна №25 від 01.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно-транспортна накладна №205 від 02.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно-транспортна накладна №49 від 20.11.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 ; товарно-транспортна накладна №47 від 07.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно-транспортна накладна №24 від 18.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно-транспортна накладна №А-0017 від 27.07.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно-транспортна накладна №17 від 09.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно-транспортна накладна №55 від 13.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно -транспортна накладна №57 від 13.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , лист пропозиція інженерно маркетингової за адресою: АДРЕСА_1 до ТОВ «Зеніт Авто» на ім`я ОСОБА_26 від 15.09.2023, товарно - транспортні накладні за грудень 2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 на 231 арк., 2 аркуші паперу формату А4 з відтиском печатки ФОП « ОСОБА_32 » та відбитками факсимільного підпису, зошит формату А4 в клітинку рожевого кольору з написом ФОП « ОСОБА_53 », податкові накладні та специфікації на 210 арк., податкові накладні, специфікації та товарно-транспортні накладні на 138 арк.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 98, 131, 132, 170-173, 309, 310, 392, 393, 395, 532 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №72023000210000029 від 11.04.2023, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 2051, ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, яке вилучене 19.12.2023 під час проведення обшуку в офісних та складських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_2 , що використовується службовими особами ТОВ «Автопартс-ВМ» (код ЄДРПОУ 40708715) та ТОВ «Автозеніт» (код ЄДРПОУ 39524321), а саме, на:

-копія паспорта на ім`я ОСОБА_6 , міняйло ОСОБА_67 , товарно-транспортна накладна №24 від 20.11.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно-транспортна накладна №25 від 01.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно-транспортна накладна №205 від 02.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно-транспортна накладна №49 від 20.11.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 ; товарно-транспортна накладна №47 від 07.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно-транспортна накладна №24 від 18.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно-транспортна накладна №А-0017 від 27.07.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно-транспортна накладна №17 від 09.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно -транспортна накладна №55 від 13.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , товарно -транспортна накладна №57 від 13.12.2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 , лист пропозиція інженерно маркетингової за адресою: АДРЕСА_1 до ТОВ «Зеніт Авто» на ім`я ОСОБА_26 від 15.09.2023, товарно -транспортні накладні за грудень 2023 перевізник ФОП ОСОБА_12 на 231 арк., 2 аркуші паперу формату А4 з відтиском печатки ФОП « ОСОБА_32 » та відбитками факсимільного підпису, зошит формату А4 в клітинку рожевого кольору з написом ФОП « ОСОБА_53 », податкові накладні та специфікації на 210 арк., податкові накладні, специфікації та товарно-транспортні накладні на 138 арк.,

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст. 174 КПК України арешт майна може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом.

Слідчий суддя ОСОБА_1