Ухвала

від 08.12.2023 по справі 761/44152/23

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/44152/23

Провадження № 1-кс/761/28747/2023

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 грудня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива другоговідділу детективівпідрозділу детективівіз захистуекономіки уфіскальній сферіГоловного підрозділудетективів Бюроекономічної безпекиУкраїни ОСОБА_3 по кримінальномупровадженню № 72022000220000046від 26.10.2022за ознакамивчинення кримінальнихправопорушень,передбачених ч.3ст.212,ч.3ст.209КК України, про тимчасовий доступдо документівз можливістювилучення їхоригіналів,які перебуваютьу володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , АДРЕСА_2 ),

В С Т А Н О В И В:

Детектив другоговідділу детективівпідрозділу детективівіз захистуекономіки уфіскальній сферіГоловного підрозділудетективів Бюроекономічної безпекиУкраїни ОСОБА_3 ,за погодженнямз прокуроромОфісу Генеральногопрокурора ОСОБА_4 ,по кримінальномупровадженню № 72022000220000046від 26.10.2022за ознакамивчинення кримінальнихправопорушень,передбачених ч.3ст.212,ч.3ст.209КК України, звернувся досуду зклопотанням про тимчасовий доступдо документівз можливістювилучення їхоригіналів,які перебуваютьу володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , АДРЕСА_2 ).

Клопотання обґрунтовується тим, що детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72022000220000046 від 26.10.2022 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 , в період 2006 2018 років приховав дохід в сумі 309 540 702 грн., який було отримано в результаті набуття права власності на нерухоме майно за договорами про передання відступного, та, відповідно, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору в сумі 60 360 437 грн., що є особливо великим розміром.

Встановлено, що фінансові операції, проведені за участі ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2006 по 01.12.2022, пов`язані із стягненням на користь ОСОБА_5 права власності на рухоме та нерухоме майно, а саме: - нежилих приміщень будівлі готелю літ. А, загальною площею: 3279,9 кв.м., що розташована за адресою: АДРЕСА_3 , РНОНМ: 1051207765101, номер запису про право власності: 16833849; - земельної ділянки, кадастровий номер: 6510136900:25:002:0015, площею: 0,2872 га, цільове призначення: під лазнево-оздоровчий комплекс, місцерозташування: АДРЕСА_4 , РНОНМ: 61763365101, номер запису про право власності: 973415; - триповерхової будівлі літ. А, загальною площею: 2 143,3 кв.м., що розташована за адресою: АДРЕСА_4 , РНОНМ: 55862765101, номер запису про право власності: 884737; - рухомого майна, що розташоване в будинку АДРЕСА_4 , що належало боржнику ПП « ОСОБА_6 » в рахунок виконання зобов`язань за переданим на його користь векселем на суму 39 000 000,00 грн пов`язані з легалізацією ОСОБА_5 грошових коштів у особливо великих розмірах.

В органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів облікових справ та реєстраційних карток ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), податкових декларацій з ПДВ з усіма додатками та податкових декларацій з податку на прибуток підприємств з усіма додатками за період з 01.01.2006 по теперішній час, матеріалів проведених перевірок зазначених підприємств (документальних планових і позапланових, камеральних, фактичних) з усіма додатками за період з 01.01.2006 по теперішній час, відомостей з Державного реєстру фізичних осібплатників податків про суми виплачених на підприємствах доходів за період з 01.01.2006 по теперішній час, інформації щодо ІР-адрес, які використовувались службовими особами підприємств під час подачі податкової звітності в період з 01.01.2006 по теперішній час, документів з приводу оформлення ЕЦП для подачі податкової звітності та інших документів, які знаходяться за місцем податкового обліку.

Указані документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), що підтверджується витягами з ІКС «Податковий блок».

Наказом ДПС України № 173 від 28.03.2022 (зі змінами та доповненнями) виконання окремих повноважень ІНФОРМАЦІЯ_3 , у тому числі в частині здійснення адміністрування податків i зборів, платежів тощо, закріплено за ІНФОРМАЦІЯ_2 . ( АДРЕСА_2 )

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а такожз метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2ст. 163 КПК Українирозгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5ст.163 КПК Українислідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6ст. 163 КПК Українивизначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які містяться в документах та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , АДРЕСА_2 ) мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При цьому, подане до суду клопотання слідчого не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.7 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме: слідчим у клопотанні не обґрунтувано необхідності вилучення оригіналів документів, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення копій вказаних документів за період з 01.01.2006 по 01.01.2023, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159,161-166,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання детектива другоговідділу детективівпідрозділу детективівіз захистуекономіки уфіскальній сферіГоловного підрозділудетективів Бюроекономічної безпекиУкраїни ОСОБА_3 по кримінальномупровадженню № 72022000220000046від 26.10.2022за ознакамивчинення кримінальнихправопорушень,передбачених ч.3ст.212,ч.3ст.209КК України, про тимчасовий доступдо документівз можливістювилучення їхоригіналів,які перебуваютьу володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , АДРЕСА_2 ),-задовольнити частково.

Надати старшому детективу другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_7 ;старшому детективу другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_8 ;старшому детективу другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_9 ;старшому детективу другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_10 ;старшому детективу другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_11 ;старшому детективу другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_12 ;старшому детективу другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_13 ;детективу другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 ;детективу другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_14 ;детективу другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_13 ;детективу другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_15 ;старшому детективу першого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_16 ;старшому детективу першого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_17 ; старшому детективу першого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_18 ;старшому детективу першого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_19 ;старшому детективу першого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_20 ;детективу першого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_21 ;детективу першого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_22 ;детективу першого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_23 ;детективу підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_24 ;детективу підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_25 ;старшому детективу підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_26 право тимчасовогодоступу додокументів (інформації)з можливістювилучення їхкопій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , АДРЕСА_2 ), щодо ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме :

- інформацію та відомості, що містяться у податковій звітності, поданій до органів ДПС за період з 01.01.2006 по 01.01.2023, в тому числі які містяться в інформаційних базах даних ДПС України (ІТС «Податковий блок», ІТС « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ІТС « ІНФОРМАЦІЯ_7 »);

- документів облікових справ та реєстраційних карток підприємств за період з 01.01.2006 по 01.01.2023;

- податкових декларацій з ПДВ з усіма додатками та податкових декларацій з податку на прибуток підприємств з усіма додатками за період з 01.01.2006 по 01.01.2023;

- матеріалів проведених перевірок (документальних планових і позапланових, камеральних, фактичних) з усіма додатками за період з 01.01.2006 по 01.01.2023;

- відомостей з Державного реєстру фізичних осібплатників податків про суми виплачених на підприємствах доходів за період з 01.01.2006 по 01.01.2023;

- інформації щодо ІР-адрес, які використовувались службовими особами підприємств під час подачі податкової звітності за період з 01.01.2006 по 01.01.2023;

- документів з приводу оформлення ЕЦП для подачі податкової звітності підприємств.

Службовим особами ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , АДРЕСА_2 ) забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали 2 місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядкуст. 166 КПК Українимає право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1