Ухвала

від 01.02.2024 по справі 761/4055/24

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/4055/24

Провадження № 1-кс/761/3226/2024

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 лютого 2024 року місто Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши матеріали клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 72023000500000026 від 02 травня 2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 203-2, ч. 3 ст. 212 КК України

У С Т А Н О В И В:

Прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72023000500000026 про накладення арешту.

З матеріалів долучених до клопотання вбачається, що під час здійснення досудового розслідування досліджуються обставини організації та проведення за попередньою змовою групою осіб в тому числі з числа посадових осіб та співробітників ТОВ «СПЕЙСИКС» (код ЄДРПОУ 43635954) азартних ігор без ліцензії на провадження відповідного виду діяльності з організації та проведення азартних ігор, а також організації функціонування закладів, де надається доступ до азартних ігор, які проводяться в мережі Інтернет під брендом «Космолот/ Cosmolot».

Проведеною перевіркою встановлено порушення ТОВ «СПЕЙСИКС»:

- пп. 168.1.1 п. 168.1 ст. 168 з урахуванням пп. 164.2.8 п. 164.2 ст. 164, п. 167.1 ст. 167, п. 171.2 «а» ст. 171, п.п. «а» п. 176.2 ст. 176 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI зі змінами та доповненнями, в результаті чого встановлено заниження зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб до бюджету у сумі 1 005 308 394,21 грн.;

- пп. 168.1.1 п. 168.1 ст. 168, з урахуванням пп. 1.2 пп. 1.3 та пп. 1.6 п. 161 підрозділу 10 розділу ХХ, пп. 164.2.6 п. 164.2 ст. 164, п. 171.2 «а» ст. 171, п.п. «а» п. 176.2 ст. 176 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI зі змінами та доповненнями, в результаті чого встановлено заниження зобов`язання з військового збору у сумі 83 775 699,52 грн.

Крім того, відповідно до аналітичного продукту № 9.3/3.3.4/8566-23 від 22.12.2023, складеного Департаментом аналізу інформації та управління ризиками БЕБ за результатами проведення аналітичного дослідження, вбачається, що службовими особами ТОВ «СПЕЙСИКС» (код ЄДРПОУ 43635954), в порушення пп. 14.1.225 п. 14.1 ст. 14, п. 44.1, п. 44.2 ст. 44, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України, відображено в рядку 2180 «Інші операційні витрати» звіту про фінансові результати витрати, яких фактично не було, на суму 301 231 824 гривень та занижено відображений показник в рядках 02 «Фінансовий результат до оподаткування (прибуток або збиток), визначений у фінансовій звітності відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності (+, -)» та 04 «Об`єкт оподаткування» декларації з податку на прибуток за 1 півріччя 2023 року на загальну суму 301 231 824 гривень, що ймовірно призвело до несплати податку на прибуток у сумі 54 221 728,32 гривень.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «СПЕЙСИКС» під час здійснення фінансово-господарської діяльності, пов`язаної з організацією та проведенням азартних ігор казино в мережі Інтернет використовуються такі рахунки:

- НОМЕР_1 (валюта рахунку: 980-Українська гривня), НОМЕР_1 (валюта рахунку: 840-Долар США), НОМЕР_1 (валюта рахунку: 978-Євро), відкриті в АТ «БАНК АЛЬЯНС»;

- НОМЕР_2 (валюта рахунку: 980-Українська гривня), НОМЕР_2 (валюта рахунку: 840-Долар США), НОМЕР_2 (валюта рахунку: 978-Євро), НОМЕР_3 (валюта рахунку: 980-Українська гривня), відкриті в ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК»;

- НОМЕР_4 (валюта рахунку: 980-Українська гривня), НОМЕР_4 (валюта рахунку: 840-Долар США), НОМЕР_4 (валюта рахунку: 978-Євро), відкриті в АТ «СЕНС БАНК»;

- НОМЕР_5 (валюта рахунку: 980-Українська гривня), відкритий в ПАТ «МТБ БАНК».

29.01.2024 у кримінальному провадженні грошові кошти у безготівковій формі, що знаходяться на вищезазначених рахунках визнано речовими доказами.

Прокурор надав до суду заяву, в якій просив розглянути клопотання за його відсутності та задовольнити його з підстав, які у ньому наведені.

Згідно наявної інформації, існує реальна загроза закриття та списання коштів з даних рахунків, в зв`язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників банку та власника.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не відбувалось на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України.

Дослідивши матеріали справи слідчий суддя зазначає наступне.

Відповідно до ст.170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 цього Кодексу.

Положеннями п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України встановлено, що арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів.

При цьому, ч. 3 ст. 170 КПК України передбачено, що у випадку накладення арешту на майно з метою збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Так, в силу ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Отже, майно, яке за обґрунтованої підозри органу досудового розслідування має одну або декілька ознак, наведених у ст. 98 КПК України, може набути статусу речового доказу за рішенням слідчого, яке відповідно до вимог ч. 3 ст. 110 КПК України приймається у формі постанови.

Враховуючи викладене, з метою запобігання зникнення, втрати, пошкодження вказаних речових доказів або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, необхідно накласти арешт на розрахункові рахунки.

Керуючись ст. ст. 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Накласти арешт на грошові кошти у безготівковій формі, що знаходяться на рахунках, які належать ТОВ «СПЕЙСИКС» (код ЄДРПОУ 43635954), а саме:

- НОМЕР_1 (валюта рахунку: 980-Українська гривня), НОМЕР_1 (валюта рахунку: 840-Долар США), НОМЕР_1 (валюта рахунку: 978-Євро), відкритих в АТ «БАНК АЛЬЯНС» (код банку (МФО): 300119, код за ЄДРПОУ: 14360506);

- НОМЕР_2 (валюта рахунку: 980-Українська гривня), НОМЕР_2 (валюта рахунку: 840-Долар США), НОМЕР_2 (валюта рахунку: 978-Євро), НОМЕР_3 (валюта рахунку: 980-Українська гривня), відкритих в ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (код банку (МФО): 380634, код за ЄДРПОУ: 35960913);

- НОМЕР_4 (валюта рахунку: 980-Українська гривня), НОМЕР_4 (валюта рахунку: 840-Долар США), НОМЕР_4 (валюта рахунку: 978-Євро), відкритих в АТ «СЕНС БАНК» (код банку (МФО): 300346, код за ЄДРПОУ: 23494714);

- НОМЕР_5 (валюта рахунку: 980-Українська гривня), відкритому в ПАТ «МТБ БАНК» (код банку (МФО): 328168, код за ЄДРПОУ: 21650966),

шляхом накладення заборони розпорядження вказаними грошовими коштами та зупинення видаткових операцій по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Зобов`язати службових осіб банківських установ АТ «БАНК АЛЬЯНС» (код банку (МФО): 300119, код за ЄДРПОУ: 14360506), ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (код банку (МФО): 380634, код за ЄДРПОУ: 35960913), АТ «СЕНС БАНК» (код банку (МФО): 300346, код за ЄДРПОУ: 23494714), ПАТ «МТБ БАНК» (код банку (МФО): 328168, код за ЄДРПОУ: 21650966) негайно надати детективам групи детективів, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження № 72023000500000026 від 02 травня 2023 року, прокурорам групи прокурорів інформацію про залишок коштів на рахунках у формі довідки на момент накладення арешту на вищевказані рахунки та виписку про рух грошових коштів по вказаним рахункам на день накладення арешту.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1