Ухвала

від 02.11.2023 по справі 757/49434/23-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/49434/23-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 листопада 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора, ОСОБА_3 про накладення арешту, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора, ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, в рамках кримінального провадження № 42023000000000707 від 27.04.2023.

Вказане клопотання обґрунтовує тим, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42023000000000707 від 27.04.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що в період з січня 2022 року по квітень 2023 року службові особи ГУ ДПС в Київський області, зловживаючи службовим становищем, діючи у складі організованої групи до якої входять службові особи суб`єктів господарювання, інші невстановлені на даний час особи, налагодили протиправний фінансовий механізм направлений на формування штучного податкового кредиту з ПДВ підприємствами Київської області, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді недонадходження до бюджету податків та обов`язкових платежів. Вищевказана організована група з метою здійснення незаконної діяльності використовує ряд підконтрольних суб`єктів господарювання, які зареєстровані на території Київської області і перебувають на податковому обліку ГУ ДПС у Київській області.

Проведеними слідчими та процесуальними діями встановлено, що підприємства ТОВ «Сілантех Люкс» (код ЄДРПОУ 43574703), ТОВ «Тотал Торг» (код ЄДРПОУ 43803439), ТОВ «Рефкон» (код ЄДРПОУ 43862630), ТОВ «Колабріс Ко» (код ЄДРПОУ 44135406), ТОВ «Пресзбут» (код ЄДРПОУ 44197153), ТОВ «Ортіс Прайм» (код ЄДРПОУ 44209158), ТОВ «Трейдмакс Едженсі» (код ЄДРПОУ 44209713), ТОВ «ІТР-Стройінформ» (код ЄДРПОУ 44307917), ТОВ «Сапфір Експо» (код ЄДРПОУ 44341188), ТОВ «Ронміл» (код ЄДРПОУ 44410717), ТОВ «Корденс» (код ЄДРПОУ 44429911), ТОВ «Леклес» (код ЄДРПОУ 44476212), ТОВ «Прайоріті Продакт» (код ЄДРПОУ 44496705), ТОВ «Брінфор Фаст» (код ЄДРПОУ 44528684), ТОВ «Фруіт» (код ЄДРПОУ 44585522), ТОВ «Землероб +» (код ЄДРПОУ 44607074), ТОВ «Садова Планета» (код ЄДРПОУ 44610244), ТОВ «Лайвтек Груп» (код ЄДРПОУ 44652043), ТОВ «Профікон Трейд» (код ЄДРПОУ 44702942), ТОВ «Хімойлтрейд» (код ЄДРПОУ 44705084), ТОВ «Тейлекс Ектів» (код ЄДРПОУ 44719156), ТОВ «Колден Фандс» (код ЄДРПОУ 44728028), ТОВ «Булон» (код ЄДРПОУ 44851614), ПОГ «Рівас» ГО «Всеукраїнська організація союз осіб з інвалідністю України» (код ЄДРПОУ 44880776), ТОВ «Ейрі Інвест» (код ЄДРПОУ 44887415), ТОВ «Найтматер Стрім» (код ЄДРПОУ 44931851), ТОВ «Імпекс Україна Лтд.» (код ЄДРПОУ 45074203) здійснюють діяльність, направлену на формування штучного податкового кредиту з ПДВ для підприємств реального сектору економіки шляхом проведення «безтоварних операції», тобто реєстрації податкових накладних з податку на додану вартість по операціях, які фактично не є реальними.

За результатами аналізу Єдиного реєстру податкових накладних встановлено основні підприємства вигодонабувачі, які сформували штучний податковий кредит з ПДВ, з метою мінімізації своїх податкових зобов`язань, від підприємств діяльність яких направлена на штучного формування податкового кредиту з ПДВ, а також для конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, а саме: ТОВ «Азарес» (код ЄДРПОУ 42831334), ТОВ «Аллюр ойл» (код ЄДРПОУ 43779768), ТОВ «Мотто рентал» (код ЄДРПОУ 42536284), ТОВ «Укрцентраль» (код ЄДРПОУ 36167480), ТОВ «ГАЗ.УА» (код ЄДРПОУ 42468262), ТОВ «Руш», ТОВ «Промбуд-Д» (код ЄДРПОУ 44561009), ТОВ «Тімакс Інвест» (код ЄДРПОУ 42226936), ТОВ «Інноваційні Облікові Системи» (код ЄДРПОУ 39770806), ТОВ «Вільногірське Скло» (код ЄДРПОУ 30809384), ТОВ «Імпера Капітал» (код ЄДРПОУ 42774989), ТОВ «Брок-Консалтинг Бізнеса» (код ЄДРПОУ 41221041), ТОВ «КПФ «Папір-Мал» (код ЄДРПОУ 43915095).

Разом з цим, в результаті аналізу фінансово господарської діяльності ряду підприємств відносно яких проводиться досудове розслідування встановлено, що невстановленим особам, які підконтрольні ТОВ «Трейдмакс Едженсі» (код ЄДРПОУ 44209713), ТОВ «ІТР-Стройінформ» (код ЄДРПОУ 44307917), ТОВ «Сапфір Експо» (код ЄДРПОУ 44341188), ТОВ «Прайоріті Продакт» (код ЄДРПОУ 44496705), також використовують у протиправній діяльності ряд підприємств, які зареєстровані в інших регланах, а саме: ТОВ «Сити Фаворит» (код ЄДРПОУ 41045210), ТОВ «Партнер Опт Груп» (код ЄДРПОУ 44445184), ТОВ «Біпер Трейд» (код ЄДРПОУ 44158423), ТОВ «Нік Термінал» (код ЄДРПОУ 44580194), ТОВ «Зоресвіт» (код ЄДРПОУ 44726350), ТОВ «Ексилон» (код ЄДРПОУ 44930711), ПП «Доколео» (код ЄДРПОУ 44267052), ТОВ «Екотехпром Київ» (код ЄДРПОУ 44534734), ТОВ «Індастрі Опт» (код ЄДРПОУ 44781338), ТОВ «Бехест Трейд» (код ЄДРПОУ 44822756), ТОВ «Мікарі» (код ЄДРПОУ 44829615).

06.10.2023 постановою слідчого групи слідчих ГСУ НП України ОСОБА_4 грошові кошти вказаних товариств, які розміщені на рахунках банківських установ визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №42023000000000707 від 27.04.2023.

В судове засідання прокурор не з`явився, про причини своєї неявки не повідомив, направив заяву про розгляд клопотання у його відсутність та зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, слідчий суддя розглянув клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у зв`язку з наявною можливістю вчинення дій, спрямованих на відчуження та розтрату вказаного майна.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статтею 98 КПК України, визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

У випадку, передбаченому п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за ціною, вищою чи нижчою за ринкову вартість, і знала або повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій з ознак, передбачених пунктами 1-4 частини першої статті 96-2 Кримінального кодексу України.

Відповідно статті 64-2 КПК України, третьою особою, щодо майна якої вирішується питання про арешт, може бути будь-яка фізична або юридична особи.

Частиною 10 ст. 170 КПК України, передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно положень ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Надані суду матеріали свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою забезпечення кримінального провадження, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення кримінального правопорушення, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих даних визначити, що їх сукупність, відповідно до вимог ст. 170 КПК України, є достатньою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.

Дослідивши надані матеріали, враховуючи відповідно до вимог ст. 173 КПК України наявність даних про достатність доказів, що вказують на наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, наявність даних про належність майна, на яке прокурор просить накласти арешт, з метою забезпечення речових доказів, слідчий суддя вважає необхідним задовольнити клопотання, накласти арешт на майно, оскільки вважає наявні передбачені ст. 170 КПК України підстави для його накладення, та заборонити розпоряджатися та використовувати зазначене майно.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора, ОСОБА_3 про накладення арешту задовольнити.

Накласти арешт на майно у вигляді грошових коштів, які знаходяться на розрахункових рахунках:

1) ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК (МФО 380634), що розташований за адресою: вул. Стеценко, 6, м. Київ а саме: ТОВ «Колабріс Ко» (код ЄДРПОУ 44135406) НОМЕР_1 ; ТОВ «Зоресвіт» (код ЄДРПОУ 44726350) НОМЕР_2 ; ТОВ «Ексилон» (код ЄДРПОУ 44930711) НОМЕР_3 ; ТОВ «Бехест Трейд» (код ЄДРПОУ 44822756) НОМЕР_4 .

2) ПАТ "МТБ БАНК" (МФО 328168), що за адресою: проспект Миру, буд. 28, м. Чорноморськ, Одеської області, а саме: ТОВ «Сити Фаворит» (код ЄДРПОУ 41045210) НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_6 (ЄВРО), НОМЕР_7 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_8 (ДОЛАР США); ТОВ «Нік Термінал» (код ЄДРПОУ 44580194) НОМЕР_9 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_10 (ДОЛАР США), НОМЕР_11 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_12 (ЄВРО); ТОВ «Індастрі Опт» (код ЄДРПОУ 44781338) НОМЕР_13 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_14 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_15 (ЄВРО), НОМЕР_16 (ДОЛАР США); ТОВ «Мікарі» (код ЄДРПОУ 44829615) НОМЕР_17 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_18 (ЄВРО), НОМЕР_19 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_20 (ДОЛАР США);

3) АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), що розташований за адресою: вул. Грушевського, 1Д, м. Київ, а саме: ТОВ «Пресзбут» (код ЄДРПОУ 44197153) НОМЕР_21 , НОМЕР_22 ;

4) АТ «Банк Iнвестиції та Заощаджень», що розташований за адресою: м. Київ, вул. Юрія Іллєнка, 83-Д, а саме: ТОВ «Землероб +» (код ЄДРПОУ 44607074) НОМЕР_23 ;

5) АТ "РВС БАНК" (МФО 339072), що за адресою: вул. Введенська, буд. 29/58, м. Київ, а саме: ТОВ «Садова Планета» (код ЄДРПОУ 44610244) НОМЕР_24 ; ТОВ «Сити Фаворит» (код ЄДРПОУ 41045210) НОМЕР_25 ; ТОВ «Біпер Трейд» (код ЄДРПОУ 44158423) НОМЕР_26 ; ТОВ «Ексилон» (код ЄДРПОУ 44930711) НОМЕР_27 ; ПП «Доколео» (код ЄДРПОУ 44267052) НОМЕР_28 ;

6) АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" (МФО 380805), що за адресою: вул. Генерала Алмазова, буд. 4 А, м. Київ, а саме: ТОВ «Лайвтек Груп» (код ЄДРПОУ 44652043) НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 ;

7) АТ «Креді Агріколь Банк» що за адресою: м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4, а саме: ТОВ «Профікон Трейд» (код ЄДРПОУ 44702942) НОМЕР_32 ; ТОВ «Сілантех Люкс» (код ЄДРПОУ 43574703) НОМЕР_33 .

8) АТ «Український банк реконструкції та розвитку», що за адресою: м. Київ, вул. Троїцько-Кирилівська (Олексія Терьохіна), 4, а саме: ТОВ «Хімойлтрейд» (код ЄДРПОУ 44705084) НОМЕР_34 ;

9) АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), що за адресою: вул. Андріївська, буд. 2/12, м. Київ, а саме: ТОВ «Рефкон» (код ЄДРПОУ 43862630) НОМЕР_35 , НОМЕР_36 ; ТОВ «Екотехпром Київ» (код ЄДРПОУ 44534734) НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 .

10) АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК", що за адресою: м. Київ, вул. Чорновола В`ячеслава, 8, а саме: ТОВ «Сити Фаворит» (код ЄДРПОУ 41045210) НОМЕР_41 .

11) АТ "МОТОР-БАНК" (МФО 313009), що за адресою: проспект Моторобудівників, буд. 54 Б, м. Запоріжжя, а саме: ТОВ «Сити Фаворит» (код ЄДРПОУ 41045210) НОМЕР_42 ; ТОВ «Партнер Опт Груп» (код ЄДРПОУ 44445184) НОМЕР_43 ; ТОВ «Нік Термінал» (код ЄДРПОУ 44580194) НОМЕР_44 ; ТОВ «Зоресвіт» (код ЄДРПОУ 44726350) НОМЕР_45 ; ТОВ «Ексилон» (код ЄДРПОУ 44930711) НОМЕР_46 ; ПП «Доколео» (код ЄДРПОУ 44267052) НОМЕР_47 ; ТОВ «Екотехпром Київ» (код ЄДРПОУ 44534734) НОМЕР_48 ; ТОВ «Індастрі Опт» (код ЄДРПОУ 44781338) НОМЕР_49 ; ТОВ «Бехест Трейд» (код ЄДРПОУ 44822756) НОМЕР_50 ; ТОВ «Мікарі» (код ЄДРПОУ 44829615) НОМЕР_51 .

12) АТ "ПроКредит Банк", що за адресою: м. Київ, пр. Перемоги, 107 а, а саме: ТОВ «Партнер Опт Груп» (код ЄДРПОУ 44445184) НОМЕР_52 , НОМЕР_53 ; ТОВ «Ексилон» (код ЄДРПОУ 44930711) НОМЕР_54 , НОМЕР_55 ; ПП «Доколео» (код ЄДРПОУ 44267052) НОМЕР_56 , НОМЕР_57 ; ТОВ «Індастрі Опт» (код ЄДРПОУ 44781338) НОМЕР_58 , НОМЕР_59 ;

13) Фiлiя - Днiпропетровське обласне управлiння публічного акцiонерного товариства "Державний ощадний банк України", що за адресою: м. Дніпро, ПРОСПЕКТ ГАГАРІНА , будинок 115, а саме: ТОВ «Партнер Опт Груп» (код ЄДРПОУ 44445184) НОМЕР_60 , НОМЕР_61 , НОМЕР_62 ; ТОВ «Зоресвіт» (код ЄДРПОУ 44726350) НОМЕР_63 , НОМЕР_64 , НОМЕР_65 ; ПП «Доколео» (код ЄДРПОУ 44267052) НОМЕР_66 , НОМЕР_67 , НОМЕР_68 ; ТОВ «Екотехпром Київ» (код ЄДРПОУ 44534734) НОМЕР_69 , НОМЕР_70 , НОМЕР_71 ; ТОВ «Мікарі» (код ЄДРПОУ 44829615) НОМЕР_72 , НОМЕР_73 , НОМЕР_74 .

14) АТ "СЕНС БАНК" (МФО 300346), що за адресою: вул. Велика Васильківська, буд. 100, м. Київ, а саме: ТОВ «Біпер Трейд» (код ЄДРПОУ 44158423) НОМЕР_75 .

15) ПАТ "Банк Восток", що за адресою: м. Дніпро, вул. Курсантська, 24, а саме: ТОВ «Ексилон» (код ЄДРПОУ 44930711) НОМЕР_76 .

16) АТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" (МФО 305749), що за адресою: вул. Жилянська, буд. 32, м. Київ, а саме: ПП «Доколео» (код ЄДРПОУ 44267052) НОМЕР_77 .

17) АТ «ПУМБ», що за адресою: вул. Андріївська, 4 м. Київ, а саме: ПП «Доколео» (код ЄДРПОУ 44267052) НОМЕР_78 , НОМЕР_79 .

18) АТ «ТАСКОМБАНК», що за адресою: м. Київ,01032, вул. С.Петлюри, 30, а саме: ТОВ «Індастрі Опт» (код ЄДРПОУ 44781338) НОМЕР_80 .

19) АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), що розташований за адресою: вул. Жилянська, 43, м. Київ, а саме: ТОВ «Мікарі» (код ЄДРПОУ 44829615) НОМЕР_81 , НОМЕР_82 .

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання подається слідчому судді.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1