Ухвала

від 26.02.2024 по справі 761/26568/23

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 11-cc/824/884/2024 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1

Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2

Єдиний унікальний номер справи: 761/26568/23

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 лютого 2024 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарях судового засідання ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ,

з участю:

прокурора ОСОБА_7 ,

представника ТОВ «ТРИ О» ОСОБА_8 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу представника ТОВ «ТРИ О» ОСОБА_8 , з внесеними останнім доповненнями до неї, на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 27 липня 2023 року, -

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою частково задоволено клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_9 та накладено арешт на грошові кошти в розмірі 145813342 гривні, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ТРИ О» (код ЄДРПОУ 23167814), відкритих у наступних банківських установах, а саме в:

1) АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313) за адресою: місто Київ, вул. Антонова, буд. 127, зокрема, на рахунках:

- НОМЕР_1 (долар США);

- НОМЕР_1 (євро);

- НОМЕР_1 (українська гривня);

2) АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669) за адресою: місто Київ, вул. Володимирська, буд. 27, зокрема, на рахунках:

- НОМЕР_2 (українська гривня);

- НОМЕР_2 (долар США);

- НОМЕР_2 (євро);

- НОМЕР_3 (українська гривня);

- НОМЕР_4 (українська гривня), із забороною службовим особам ТОВ «ТРИ О» (код ЄДРПОУ 23167814), АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669), іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на рахунках, відкритих в АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313) і АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669), крім обов`язкових платежів до бюджету, виплати заробітної плати та погашення відсотків відповідно до кредитних договорів.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, представник ТОВ «ТРИ О» ОСОБА_8 подав апеляційну скаргу, в якій, вважаючи ухвалу слідчого судді неправомірною та необґрунтованою, просить її скасувати і постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання прокурора про арешт майна.

Зокрема, апелянт звертає увагу, що розгляд клопотання був здійснений без повідомлення ТОВ «ТРИ О», а копію оскаржуваної ухвали представником було отримано лише 11 серпня 2023 року.

Що стосується безпосередньо оскаржуваної ухвали слідчого судді, то представник зазначає, що безготівкові кошти не відповідають критеріям речових доказів, вони не можуть бути знаряддям вчинення кримінального правопорушення, містити на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

На думку автора апеляції, в ухвалі слідчого судді не наведено обґрунтування наявності ризиків приховування, пошкодження, псування, знищення чи перетворення грошових коштів.

Далі представник стверджує, що грошові кошти, які перебувають на рахунках ТОВ «ТРИ О», не є грошовими коштами, які отримувались ТОВ «ТРИ О» у 2019 - 2021 роках та не можуть містити на собі сліди або відомості про обставини, які мали місце у 2019 - 2021 роках. При цьому ОСОБА_8 запевняє, що основним джерелом отримання грошових коштів Товариства є отримання орендної плати від орендарів за користування приміщеннями. Також апелянт вказує, що накладення арешту на грошові кошти ТОВ «ТРИ О» призведе до зупинки підприємницької діяльності Товариства.

Крім того, представник звертає увагу, що органи досудового розслідування вже неодноразово подавали аналогічне клопотання про арешт майна ще у березні 2022 року, але ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 30 березня 2022 року його було залишено без задоволення.

23 січня 2024 року до Київського апеляційного суду від представника ТОВ «ТРИ О» ОСОБА_8 надійшли доповнення до його апеляційної скарги, в яких він посилається на висновки експерта № 353 від 08 грудня 2023 року і № 354 від 12 грудня 2023 року, в яких зазначено, що висновки Аналітичного дослідження № 2 про заниження ТОВ «ТРИ О» податкових зобов`язань з податку на додану вартість за період, який розглядається у рамках кримінального провадження, про безпідставну реєстрацію ТОВ «ТРИ О» податкових накладних за господарськими операціями, а також про безпідставне перерахування грошових коштів документально і нормативно не підтверджується.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, пояснення представника, який підтримав апеляційну скаргу та просив її задовольнити, пояснення прокурора, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги і просив ухвалу слідчого судді залишити без змін, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, з доповненнями до неї, колегія суддів вважає, що представником ТОВ «ТРИ О» ОСОБА_8 не було пропущено строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 27 липня 2023 року з огляду на положення абзацу 2 ч. 3 ст. 395 КПК України, а його апеляційна скарга, з внесеними останнім доповненнями до неї, підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів провадження, другим відділом детективів захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги БЕБ України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 62020100000000744 від 09 квітня 2020 року за підозрою ОСОБА_10 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а також ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364; ч. 3 ст. 212; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Органи досудового розслідування посилаються на те, що упродовж з січня 2019 року по грудень 2021 року генеральний директор ТОВ «ТРИ О» ОСОБА_10 , усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи умисно, за пособництва директорів ТОВ «АЛЕКСА ГРУП» ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , з метою ухилення очолюваного нею Товариства з обмеженою відповідальністю «ТРИ О» від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, що входить у систему оподаткування, введеного у встановленому законом порядку, за невстановлених слідством обставин, перебуваючи за адресою: місто Київ, площа Спортивна, буд. 1-А, оформила фінансово-господарські документи, якими відображені нереальні господарські операції із придбання упродовж з січня 2019 року по грудень 2021 року товарів, послуг на загальну суму 286148615 гривень, у тому числі ПДВ 47691435,9 гривень, у очолюваного ОСОБА_11 і надалі ОСОБА_12 ТОВ «АЛЕКСА ГРУП», які використала як підставу для формування податкового кредиту ТОВ «ТРИ О» з податку на додану вартість з метою зменшення податкових зобов`язань з указаного податку, що підлягають сплаті очолюваним нею Товариством з обмеженою відповідальністю «ТРИ О» до державного бюджету України на загальну суму 47691435,9 гривень, а саме податкові накладні, які виписано та зареєстровано в Єдиному реєстрі податкових накладних невстановленими слідством особами із зазначенням реквізитів ТОВ «ТРИ О».

В подальшому генеральний директор ТОВ «ТРИ О» ОСОБА_10 , усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи умисно, за пособництва директорів ТОВ «АЛЕКСА ГРУП» ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , з метою ухилення очолюваного нею Товариства з обмеженою відповідальністю «ТРИ О» від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, що входить у систему оподаткування, введеного у встановленому законом порядку, для доведення свого злочинного умислу до кінця задекларувала у складі податкового кредиту ТОВ «ТРИ О» з податку на додану вартість вищевказані нереальні операції, які нібито були проведені з ТОВ «АЛЕКСА ГРУП».

Також упродовж з січня 2019 року по грудень 2021 року генеральний директор ТОВ «ТРИ О» ОСОБА_10 , усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи умисно, за пособництва директора ТОВ «СПЕЦЕНЕРГОМОНТАЖ ЛТД» ОСОБА_13 , з метою ухилення очолюваного нею Товариства з обмеженою відповідальністю «ТРИ О» від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, що входить у систему оподаткування, введеного у встановленому законом порядку, за невстановлених слідством обставин, перебуваючи за адресою: місто Київ, площа Спортивна, буд. 1-А, оформила фінансово-господарські документи, якими відображені нереальні господарські операції із придбання упродовж з січня 2019 року по грудень 2021 року товарів, послуг на загальну суму 558731436 гривень, у тому числі ПДВ 98121906 гривень, які свідчать про начебто отримані товарно-матеріальні цінності та послуги від очолюваного ОСОБА_13 ТОВ «СПЕЦЕНЕРГОМОНТАЖ ЛТД», які використала як підставу для формування податкового кредиту ТОВ «ТРИ О» з податку на додану вартість з метою зменшення суми податку на додану вартість, яка підлягає сплаті очолюваним нею Товариством з обмеженою відповідальністю «ТРИ О» до державного бюджету України на загальну суму 98121906 гривень, а саме податкові накладні, які виписано та зареєстровано в Єдиному реєстрі податкових накладних невстановленими слідством особами із зазначенням реквізитів ТОВ «ТРИ О».

Після цього упродовж з січня 2019 року по грудень 2021 року директор ТОВ «СПЕЦЕНЕРГОМОНТАЖ ЛТД» ОСОБА_13 , виконуючи роль пособника в умисному ухиленні від сплати податків директором ТОВ «ТРИ О» ОСОБА_10 , діючи узгоджено з останньою та невстановленими на теперішній час досудовим розслідуванням особами, відповідно до заздалегідь розробленого плану вчинення злочину, задекларував у складі податкового кредиту ТОВ «СПЕЦЕНЕРГОМОНТАЖ ЛТД» з податку на додану вартість вищевказані операції у зв`язку з необхідністю подальшого здійснення фіктивних правочинів для формування податкового кредиту з податку на додану вартість для ТОВ «ТРИ О» з метою ухилення останнім від сплати податку на додану вартість.

Вказані фіктивні правочини ОСОБА_10 здійснено з метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість очолюваним нею Товариством з обмеженою відповідальністю «ТРИ О», які виникають у зв`язку із наданням ТОВ «ТРИ О» в оренду приміщень у торговельно-офісному комплексі, що знаходиться за адресою: місто Київ, площа Спортивна, буд. 1-А, а також наданням рекламних і маркетингових послуг.

За наведених вище обставин генеральний директор ТОВ «ТРИ О» ОСОБА_10 , усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи умисно, за пособництва директорів ТОВ «АЛЕКСА ГРУП» ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , а також директора ТОВ «СПЕЦЕНЕРГОМОНТАЖ ЛТД» ОСОБА_13 , у період з січня 2019 року по грудень 2021 року безпідставно завищила розмір податкового кредиту з податку на додану вартість на суму 145813342 гривні внаслідок проведення очолюваним нею ТОВ «ТРИ О» фіктивних правочинів з ТОВ «АЛЕКСА ГРУП» і ТОВ «СПЕЦЕНЕРГОМОНТАЖ ЛТД», так як проведені операції з цими товариствами не можуть бути підставою для формування даних податкового обліку та бути відображені в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Крім того, органи досудового розслідування вважають встановленим, що для здійснення незаконної діяльності службові особи ТОВ «ТРИ О» використовували розрахункові рахунки, відкриті в наступних банківських установах, а саме в:

1) АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313) за адресою: місто Київ, вул. Антонова, буд. 127, зокрема, такі рахунки як:

- НОМЕР_1 (долар США);

- НОМЕР_1 (євро);

- НОМЕР_1 (українська гривня);

2) АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669) за адресою: місто Київ, вул. Володимирська, буд. 27, зокрема, такі рахунки як:

- НОМЕР_2 (українська гривня);

- НОМЕР_2 (долар США);

- НОМЕР_2 (євро);

- НОМЕР_3 (українська гривня);

- НОМЕР_4 (українська гривня).

26 травня 2023 року постановою детектива другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів БЕБ України ОСОБА_14 грошові кошти, що знаходяться на вказаних вище банківських рахунках, були визнані речовими доказами у цьому кримінальному провадженні.

29 травня 2023 року директору ТОВ «ТРИ О» ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , було повідомлено про підозру у вчиненні нею кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

27 липня 2023 року (клопотання датоване 26 липня 2023 року) прокурор відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_9 звернувся до Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти в розмірі 145813342 гривні, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ТРИ О» (код ЄДРПОУ 23167814), відкритих у наступних банківських установах, а саме в:

1) АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313) за адресою: місто Київ, вул. Антонова, буд. 127, зокрема, на рахунках:

- НОМЕР_1 (долар США);

- НОМЕР_1 (євро);

- НОМЕР_1 (українська гривня);

2) АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669) за адресою: місто Київ, вул. Володимирська, буд. 27, зокрема, на рахунках:

- НОМЕР_2 (українська гривня);

- НОМЕР_2 (долар США);

- НОМЕР_2 (євро);

- НОМЕР_3 (українська гривня);

- НОМЕР_4 (українська гривня), із забороною службовим особам ТОВ «ТРИ О» (код ЄДРПОУ 23167814), АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669), іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на рахунках, відкритих в АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313) і АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669), крім обов`язкових платежів до бюджету, виплати заробітної плати та погашення відсотків відповідно до кредитних договорів, а також із зобов`язанням службових осіб банківських установ АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313) і АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669) письмово повідомити Офіс Генерального прокурора про суму коштів, що знаходяться на зазначених рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді.

Це клопотання мотивовано необхідністю забезпечити збереження речових доказів у кримінальному провадженні, забезпечення можливої спеціальної конфіскації, а також відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов).

27 липня 2023 року ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва зазначене клопотання прокурора було задоволено частково і накладено арешт на грошові кошти в розмірі 145813342 гривні, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ТРИ О» (код ЄДРПОУ 23167814), відкритих у наступних банківських установах, а саме в:

1) АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313) за адресою: місто Київ, вул. Антонова, буд. 127, зокрема, на рахунках:

- НОМЕР_1 (долар США);

- НОМЕР_1 (євро);

- НОМЕР_1 (українська гривня);

2) АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669) за адресою: місто Київ, вул. Володимирська, буд. 27, зокрема, на рахунках:

- НОМЕР_2 (українська гривня);

- НОМЕР_2 (долар США);

- НОМЕР_2 (євро);

- НОМЕР_3 (українська гривня);

- НОМЕР_4 (українська гривня), із забороною службовим особам ТОВ «ТРИ О» (код ЄДРПОУ 23167814), АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669), іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на рахунках, відкритих в АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313) і АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669), крім обов`язкових платежів до бюджету, виплати заробітної плати та погашення відсотків відповідно до кредитних договорів, а в задоволенні іншої частини зазначеного клопотання прокурора, зокрема, про зобов`язання службових осіб банківських установ АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313) і АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669) письмово повідомити Офіс Генерального прокурора про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді, - відмовлено.

Задовольняючи частково приведене клопотання прокурора, внесене в межах кримінального провадження № 62020100000000744, та накладаючи арешт на грошові кошти в розмірі 145813342 гривні, що знаходяться на перелічених вище банківських рахунках ТОВ «ТРИ О» (код ЄДРПОУ 23167814), відкритих у вищенаведених банківських установах, із забороною службовим особам ТОВ «ТРИ О» (код ЄДРПОУ 23167814), АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669), іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на рахунках, відкритих в АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313) і АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669), крім обов`язкових платежів до бюджету, виплати заробітної плати та погашення відсотків відповідно до кредитних договорів, слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, дослідив матеріали, які додані до клопотання, та прийшов до висновку, що існують достатні правові підстави для накладення арешту на грошові кошти в розмірі 145813342 гривні, що знаходяться на зазначених банківських рахунках ТОВ «ТРИ О» (код ЄДРПОУ 23167814) в АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313) і АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669), з огляду на те, що метою такого арешту є забезпечення спеціальної конфіскації та конфіскації майна як виду покарання.

Таке рішення слідчого судді не може бути визнано законним та обґрунтованим, а тому підлягає скасуванню, оскільки слідчий суддя при розгляді клопотання прокурора про арешт майна істотно порушив вимоги КПК України, а саме наклав арешт на грошові кошти в розмірі 145813342 гривні, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ«ТРИ О» (код ЄДРПОУ 23167814) в АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313) і АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669), з метою забезпечення спеціальної конфіскації та конфіскації майна як виду покарання, хоча стосовно майна юридичних осіб, відповідно до ч. 4 ст. 170 КПК України, спеціальна конфіскація законом не передбачена, як і не може бути застосовано щодо юридичних осіб, згідно з ч. 5 ст. 170 того ж КПК, конфіскацію майна як вид покарання. До юридичних осіб конфіскація майна може бути застосована тільки як захід кримінально-правового характеру, визначений Розділом ХІV-1 КК України, але в клопотанні прокурора питання про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «ТРИ О» саме з такою метою взагалі не ставилося.

В той же час, у клопотанні прокурора метою накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ТРИ О» в АТ «УКРЕКСІМБАНК» і АТ «ОЩАДБАНК», було визначено, насамперед, мету такого арешту - це забезпечення збереження речових доказів.

Як встановила колегія суддів, матеріалами, які додані до клопотання прокурора, доведено, що грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ТРИ О» в АТ «УКРЕКСІМБАНК» і АТ «ОЩАДБАНК», відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, як набуті кримінально протиправним шляхом, тобто вони за таким критерієм визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, про що органами досудового розслідування у встановленому порядку було винесено відповідну постанову (т. 1, а. с. 182 - 185).

Згідно з п. 1 ч. 2 та ч. 3 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається у випадку, якщо метою такого арешту є забезпечення збереження речових доказів, і накладається на майно будь-якої фізичної чи юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Виходячи з того, що для здійснення незаконної діяльності службові особи ТОВ «ТРИ О» використовували розрахункові рахунки, відкриті в:

1) АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313) за адресою: місто Київ, вул. Антонова, буд. 127, зокрема, рахунки:

- НОМЕР_1 (долар США);

- НОМЕР_1 (євро);

- НОМЕР_1 (українська гривня);

2) АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669) за адресою: місто Київ, вул. Володимирська, буд. 27, зокрема, рахунки:

- НОМЕР_2 (українська гривня);

- НОМЕР_2 (долар США);

- НОМЕР_2 (євро);

- НОМЕР_3 (українська гривня);

- НОМЕР_4 (українська гривня), то колегія суддів приходить до висновку, що на грошові кошти на цих рахунках необхідно накласти арешт з метою забезпечення їх збереження як речових доказів у кримінальному провадженні, а також заборонити службовим особам ТОВ «ТРИ О» (код ЄДРПОУ 23167814), АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669), іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на рахунках, відкритих в АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313) і АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669), крім обов`язкових платежів до бюджету, виплати заробітної плати та погашення відсотків відповідно до кредитних договорів. Як переконана колегія суддів, для потреб досудового розслідування на даній стадії кримінального провадження є виправданим таке втручання у права та інтереси власника майна - ТОВ «ТРИ О», щоб досягти мети забезпечити збереження грошових коштів на банківських рахунках як речових доказів.

Будь-яких негативних наслідків від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, які можуть суттєво позначитися на інтересах інших осіб, колегією суддів не встановлено.

На підставі приведених вище обставин, які свідчать про істотне порушення норм кримінального процесуального закону, які стосуються підстав і мети накладення арешту на майно, визначених ст. 170 КПК України, ухвала слідчого судді підлягає скасуванню як незаконна та необґрунтована, а апеляційна скарга представника ТОВ «ТРИ О» ОСОБА_8 , з внесеними останнім доповненнями до неї, частковому задоволенню, з постановленням апеляційним судом нової ухвали про часткове задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на грошові кошти в розмірі 145813342 гривні, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ТРИ О» (код ЄДРПОУ 23167814), відкритих в АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313) і АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669), із забороною службовим особам ТОВ «ТРИ О» (код ЄДРПОУ 23167814), АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669), іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на рахунках, відкритих в АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313) і АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669), крім обов`язкових платежів до бюджету, виплати заробітної плати та погашення відсотків відповідно до кредитних договорів.

В іншій частині зазначеного клопотання прокурора, а саме в частині покладення обов`язку на службових осіб банківських установ АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313) і АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669) письмово повідомити Офіс Генерального прокурора про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді, колегія суддів вважає необхідним відмовити, оскільки цей спосіб зобов`язання банківських установ надати вказані відомості не відповідає меті вжиття заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, а є по суті тимчасовим доступом до речей та документів, тобто окремим заходом забезпечення кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 395, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів -

ПОСТАНОВИЛА:

Апеляційну скаргу представника ТОВ «ТРИ О» ОСОБА_8 , з внесеними останнім доповненнями до неї, задовольнити частково.

Ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 27 липня 2023 року, якою частково задоволено клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_9 та накладено арешт на грошові кошти в розмірі 145813342 гривні, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ТРИ О» (код ЄДРПОУ 23167814), відкритих у наступних банківських установах, а саме в:

1) АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313) за адресою: місто Київ, вул. Антонова, буд. 127, зокрема, на рахунках:

- НОМЕР_1 (долар США);

- НОМЕР_1 (євро);

- НОМЕР_1 (українська гривня);

2) АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669) за адресою: місто Київ, вул. Володимирська, буд. 27, зокрема, на рахунках:

- НОМЕР_2 (українська гривня);

- НОМЕР_2 (долар США);

- НОМЕР_2 (євро);

- НОМЕР_3 (українська гривня);

- НОМЕР_4 (українська гривня), із забороною службовим особам ТОВ «ТРИ О» (код ЄДРПОУ 23167814), АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669), іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на рахунках, відкритих в АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313) і АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669), крім обов`язкових платежів до бюджету, виплати заробітної плати та погашення відсотків відповідно до кредитних договорів, - скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_9 про накладення арешту на грошові кошти в розмірі 145813342 гривні, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ТРИ О» (код ЄДРПОУ 23167814), відкритих у наступних банківських установах, а саме в:

1) АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313) за адресою: місто Київ, вул. Антонова, буд. 127, зокрема, на рахунках:

- НОМЕР_1 (долар США);

- НОМЕР_1 (євро);

- НОМЕР_1 (українська гривня);

2) АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669) за адресою: місто Київ, вул. Володимирська, буд. 27, зокрема, на рахунках:

- НОМЕР_2 (українська гривня);

- НОМЕР_2 (долар США);

- НОМЕР_2 (євро);

- НОМЕР_3 (українська гривня);

- НОМЕР_4 (українська гривня), із забороною службовим особам ТОВ «ТРИ О» (код ЄДРПОУ 23167814), АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669), іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на рахунках, відкритих в АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313) і АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669), крім обов`язкових платежів до бюджету, виплати заробітної плати та погашення відсотків відповідно до кредитних договорів, а також із зобов`язанням службових осіб банківських установ АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313) і АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669) письмово повідомити Офіс Генерального прокурора про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді, - задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти в розмірі 145813342 гривні, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ТРИ О» (код ЄДРПОУ 23167814), відкритих у наступних банківських установах, а саме в:

1) АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313) за адресою: місто Київ, вул. Антонова, буд. 127, зокрема, на рахунках:

- НОМЕР_1 (долар США);

- НОМЕР_1 (євро);

- НОМЕР_1 (українська гривня);

2) АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669) за адресою: місто Київ, вул. Володимирська, буд. 27, зокрема, на рахунках:

- НОМЕР_2 (українська гривня);

- НОМЕР_2 (долар США);

- НОМЕР_2 (євро);

- НОМЕР_3 (українська гривня);

- НОМЕР_4 (українська гривня), із забороною службовим особам ТОВ «ТРИ О» (код ЄДРПОУ 23167814), АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669), іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на рахунках, відкритих в АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313) і АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 322669), крім обов`язкових платежів до бюджету, виплати заробітної плати та погашення відсотків відповідно до кредитних договорів.

В іншій частині зазначеного клопотання прокурора - відмовити.

Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4