Рішення

від 19.03.2024 по справі 752/1070/24

ГОЛОСІЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

d81yCoppUllcm

Справа № 752/1070/24

Провадження № 2-о/752/121/24d81yCoppUllcm

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 березня 2024 року Голосіївський районний суд м. Києва в складі:

головуючого - суддя - Машкевич К.В.

за участю секретаря - Гненик К.П.

розглянувши в відкритому судовому засіданні в м. Києві цивільну справу окремого провадження за заявою Головного управління Державної податкової служби в Одеській області, заінтересовані особи: Акціонерне товариство »Державний експортно-імпортний банк України», Товариство з обмеженою відповідальністю «БЄЛАЗ» про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю, суд

В С Т А Н О В И В :d81yCoppUllcm

Заявник звернувся до суду і просить розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, та зобов'язати АТ»Укрексімбанк» надати до Головного управління ДПС в Одеській області оригінали (належним чином засвідчені копії) роздруківок про обсяг та обіг коштів по розрахункових рахунках ТОВ «БЄЛАЗ»в даній банківській установі та інформацію про надходження валютної виручки на рахунки "БЄЛАЗ", відкриті в АТ «Укрексімбанк», за експортними контрактами від 17.08.2020 № B-I/21695-OM (дата здійснення операції - 24.09.2020 року), від 16.08.2020 №SFO1608.1 (дата здійснення операції - 14.09.2020 року), від 06.10.2020 №В-І/101009-ОМ (дата здійснення операції - 11.12.2020 року), від 02.11.2020 №В-І/303-ОM (дата здійснення операції - 21.12.2020 року), від 25.08.2020 № В-І/572396-ОМ (дата здійснення операції - 01.12.2020 року), від 05.10.2020 № В-І/572403-ОМ (дата здійснення операції - 08.12.2020 року), від 01.10.2020 № В-І/572408-ОМ (дата здійснення операції - 08.12.2020 року), від 07.10.2020 №В-І/572409-ОМ (дата здійснення операції - 08.12.2020 року), від 07.10.2020 №В-І/572409-ОМ (дата здійснення операції - 23.12.2020 року), від 01.10.2020 №В-І/572411R (дата здійснення операції - 09.12.2020 року), від 02.11.2020 №В-І/572423-ОМ (дата здійснення операції - 23.12.2020 року), від 03.11.2020 №В-І/613014-ОМ (дата здійснення операції - 16.12.2020 року), від 02.11.2020 № B-I/24755-OM (дата здійснення операції - 16.12.2020 року), від 07.10.2020 № B-I/572398P (дата здійснення операції - 08.12.2020 року), від 08.10.2020 №B-I/572402P (дата здійснення операції - 08.12.2020 року), від 02.11.2020 №B-I/572410P (дата здійснення операції - 08.12.2020 року), від 02.11.2020 B-I/572410P (дата здійснення операції - 11.12.2020 року), від 02.11.2020 №B-I/24755-OM (дата здійснення операції - 05.01.2021 року), від 04.11.2020 №B-I/101126P (дата здійснення операції - 04.01.2021 року), від 05.11.2020 № B-I/24894-OM (дата здійснення операції - 30.01.2021 року), від 01.12.2020 №В-І/613764-1ОM (дата здійснення операції - 28.01.2021 року), від 04.11.2020 №В-І/613764-ОM (дата здійснення операції - 28.01.2021 року), від 01.12.2020 №В-І/613764MA (дата здійснення операції - 28.01.2021 року), від 01.12.2020 № В-І/613764NA (дата здійснення операції - 28.01.2021 року), від 03.11.2020 № В-І/613860-ОM (дата здійснення операції - 28.01.2021 року), від 05.11.2020 № B-I/24894-OM (дата здійснення операції - 05.01.2021 року), від 03.11.2020 №B-I/25016-OM (дата здійснення операції - 05.01.2021 року), від 06.11.2020 №B-I/25068-OM (дата здійснення операції - 05.01.2021 року), від 09.11.2020 №B-I/25115-OM (дата здійснення операції - 05.01.2021 року), від 04.11.2020 №B-I/25146-OM (дата здійснення операції - 30.01.2021 року), від 03.11.2020 №BI/572462P (дата здійснення операції - 18.01.2021 року), від 03.11.2020 № B-I/031120P (дата здійснення операції - 13.01.2021 року), від 16.04.2020 № B-І/17588ОВП (дата здійснення операції - 18.06.2020 року), від 10.04.2020 № B-I/100307PPB (дата здійснення операції - 05.06.2020 року), від 10.04.2020 № B-I/100420PPB (дата здійснення операції - 18.06.2020 року), від 10.04.2020 № B-I/572301PРВ (дата здійснення операції - 20.06.2020 року), від 10.04.2020 № B-I/572301PРВ (дата здійснення операції - 24.06.2020 року), від 10.04.2020 № B-I/100420PPB (дата здійснення операції - 13.07.2020 року), від 14.05.2020 № В-І/140520-О (дата здійснення операції - 17.08.2020 року), від 17.08.2020 № В-І/572325-ОМ (здійснення операції - 13.10.2020 року), від 18.08.2020 № В-І/572330-ОМ (дата здійснення операції - 13.10.2020, 23.10.2020 року), від 19.08.2020 № В-І/572346-ОМ (дата здійснення операції - 19.10.2020, 29.10.2020 року), від 18.08.2020 № BІ/18082020СТ (дата здійснення операції - 13.10.2020 року), від 17.09.2020 № BI/170920С (дата здійснення операції - 27.10.2020 року), від 31.08.2020 № BI/610600PРВ (дата здійснення операції - 29.10.2020 року), від 18.08.2020 № B-I/898-OM (дата здійснення операції - 13.10.2020 року).

Посилається на те, що у відповідності до п.п. 41.1.1 п. 41.1 ст. 41 Податкового кодексу України (із змінами і доповненнями) податкові органи (центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, його територіальні органи) є контролюючими органами щодо дотримання законодавства з питань оподаткування (крім випадків, визначених підпунктом 41.1.2 цього пункту), законодавства з питань сплати єдиного внеску, а також щодо дотримання іншого законодавства, контроль за виконанням якого покладено на центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, чи його територіальні органи.

Згідно з підпунктами 191.1.1, 191.1.2, 191.1.6 пункту 191.1 статті 191 Податкового кодексу України контролюючі органи, визначені підпунктом 41.1.1 пункту 41.1 статті 41 цього Кодексу, виконують такі функції, крім особливостей, передбачених для державних податкових інспекцій статтею 19-3 цього Кодексу: здійснюють адміністрування податків, зборів, платежів, у тому числі проводять відповідно до законодавства перевірки та звірки платників податків; контролюють своєчасність подання платниками податків та платниками єдиного внеску передбаченої законом звітності (декларацій, розрахунків та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків, зборів, платежів), своєчасність, достовірність, повноту нарахування та сплати податків, зборів, платежів; здійснюють контроль за правомірністю бюджетного відшкодування податку на додану вартість.

Пунктом 3 Положення про Головне управління ДПС в Одеській області, затвердженого наказом Державної податкової служби України від 12.07.2019 № 14( в редакції наказу ДПС України від 29.07.2020 № 372), основними завданнями управління є забезпечення реалізації державної податкової політики, здійснення у межах повноважень, передбачених законом, контролю за надходженням до бюджетів та державних цільових фондів податків, зборів, платежів, державної політики у сфері контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, пального, державної політики з адміністрування єдиного внеску, державної політики у сфері контролю за своєчасністю здійснення розрахунків в іноземній валюті в установлений законом строк, дотриманням порядку проведення готівкових розрахунків за товари (послуги), проведення розрахункових операцій, а також за наявністю ліцензій на провадження видів господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню відповідно до закону.

При цьому, п.п. 20.1.5 п. 20.1 ст. 20 Податкового кодексу України передбачено право контролюючих органів отримувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, банків та інших фінансових установ довідки у порядку, встановленому Законом України «Про банки і банківську діяльність» та цим Кодексом, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження в установлені строки валютної виручки від суб'єктів господарювання, інформацію про договори боржника про зберігання цінностей або надання боржнику в майновий найм (оренду) індивідуального банківського сейфа, що охороняється банком.

Листами Державної податкової служби України від 03.08.2021 №17622/7/99-00-07-07-02-07, від 30.08.2021 №19712/7/99-00-07-027-02-07, від 24.09.2021 № 21877/7/99-00-07-07-02-07, від 29.10.2021 №24248/7/99-00-07-07-02-07, від 29.11.2021 №26495/7/99-00-07-07-02-07, від 08.02.2022 №2354/7/99-00-07-07-02-07, від 11.05.2022 №3825/7/99-00-07-07-02-07 отримана інформація на підставі інформації Національного банку України про виявлені факти порушення ТОВ "БЄЛАЗ" валютного законодавства в частині дотримання граничних строків надходження валютної виручки за експортними контрактами від 17.08.2020 № B-I/21695-OM, від 16.08.2020 №SFO1608., від 06.10.2020 №В-І/101009- ОМ, від 02.11.2020 №В-І/303-ОM, від 25.08.2020 № В-І/572396-ОМ, від 05.10.2020 № В-І/572403-ОМ, від 01.10.2020 № В-І/572408-ОМ, від 07.10.2020 №В-І/572409-ОМ, від 07.10.2020 №В-І/572409-ОМ, від 01.10.2020 №В-І/572411R, від 02.11.2020 №В-І/572423-ОМ , від 03.11.2020 №В-І/613014-ОМ, від 02.11.2020 № B-I/24755-OM, від 07.10.2020 № B-I/572398P, від 08.10.2020 №B-I/572402P, від 02.11.2020 №B-I/572410P, від 02.11.2020 B-I/572410P, від 02.11.2020 №B-I/24755-OM, від 04.11.2020 №B-I/101126P, від 05.11.2020 № B-I/24894-OM, від 01.12.2020 №В-І/613764-1ОM, від 04.11.2020 №В-І/613764-ОM, від 01.12.2020 №В-І/613764MA, від 01.12.2020 № В-І/613764NA, від 03.11.2020 № В-І/613860-ОM, від 05.11.2020 № B-I/24894-OM, від 03.11.2020 №B-I/25016-OM, від 06.11.2020 №B-I/25068-OM, від 09.11.2020 №B-I/25115-OM, від 04.11.2020 №B-I/25146-OM, від 03.11.2020 №BI/572462P, від 03.11.2020 № B-I/031120, від 16.04.2020 № B-І/17588ОВП, від 10.04.2020 № B-I/100307PPB, від 10.04.2020 № B-I/100420PPB, від 10.04.2020 № B-I/572301PРВ, від 10.04.2020 № B-I/572301PРВ, від 10.04.2020 № B-I/100420PPB, від 14.05.2020 № В-І/140520-О, від 17.08.2020 № В-І/572325-ОМ, від 18.08.2020 № В-І/572330-ОМ, від 19.08.2020 № В-І/572346-ОМ, від 18.08.2020 № BІ/18082020СТ, від 17.09.2020 № BI/170920С, від 31.08.2020 № BI/610600PРВ, від 18.08.2020 № B-I/898-OM.

На підставі отриманої інформації Головним управлінням ДПС в Одеській області має бути проведена документальна позапланова перевірка ТОВ "БЄЛАЗ" з питання дотримання вимог валютного законодавства за пиведеними експортними контрактами.

У зв»язку з цим Головним управлінням ДПС в Одеській області направлено на адресу ТОВ "БЄЛАЗ" обов'язкові письмові запити від 06.08.2021 № 8541/КПР/15- 32-07-08-07, від 02.09.2021 № 11070/КПР/15-32-07-08-07, від 29.09.2021 № 12680/ КПР/15-32-07-08-07, від 05.11.2021 № 14874//КПР/15-32-07-08-07, від 02.12.2021 № 16339/КПР/15-2-07-08-07, від 09.02.2022 № 1234/КПР/15-32-07-08-06, від 13.05.2022 № 2039/КПР/15-32-07-08-06 про надання пояснень та їх документальних підтверджень щодо взаємовідносин з нерезидентом за вказаними угодами.

Направлені запити повернулися без вручення із відміткою поштового оператора ПАТ «Укрпошта» - «адресат відсутній за вказаною адресою»

Вважає, що зазначена обставина може свідчити про порушення вимог ст. 13 Закону України «Про валюту і валютні операції», та п.21 розділу ІІ Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті, затвердженого Постановою Правління НБУ від 02.01.2019 № 5 ( із змінами і доповненнями ).

У зв'язку з викладеними обставинамии та згідно п.п.191.1.4 п.191.1 ст.191, пп. 20.1.4 п. 20.1 ст.20, пп. б) пп.69.2 п.69 підрозділу 10 розділу ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями ), наказом Головного управління ДПС в Одеській області від 23.06.2022 № 1377-п «Про проведення документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю "БЄЛАЗ», направлення від 30.06.2022 № 3436/15-32-07-08-16, 30.06.2022, здійснено вихід за податковою адресою ТОВ "БЄЛАЗ": 65490, Одеська область, м. Теплодар, пр.-т Енергетиків, буд. 73, кв.1.

Місцезнаходження ТОВ "БЄЛАЗ" за вказаною адресою не встановлено, про що складено Акт від 30.06.2022 № 767/15-32-07-08-19 «Про неможливість проведення перевірки у зв'язку з відсутністю посадових осіб ТОВ «БЄЛАЗ».

З метою здійснення відповідних заходів щодо встановлення місцезнаходження ТОВ "БЄЛАЗ", відповідно до п.1.4.5 Методичних рекомендацій щодо порядку взаємодії між підрозділами органів державної податкової служби при організації, проведенні та реалізації матеріалів перевірок платників податків, затверджених наказом ДПС від 04.09.2020 № 470 (із змінами), ст. 5 та ст. 23 Закону України «Про Національну поліцію» (із змінами та доповненнями), відповідно до пп.43 п.4 та п.8 Постанови КМУ від 28.10.2015 № 877 «Про затвердження Положення про Національну поліцію України» (зі змінами), на підставі направлених запитів була отримана інформація про те, що ТОВ «БЄЛАЗ» за зазначаною адресою не зареєстровано.

З урахуванням цього та з метою проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ДПС в Одеській області направлено лист до АТ «Укрексімбанк» від 01.11.2023 № 44679/6/15-32-07-07-06 та до АБ «УКРГАЗБАНК» від 01.11.2023 №44678/6/15-32-07-07- 06 щодо отримання інформації про надходження валютної виручки за приведеними вище контрактами, як це передбачено статтею 20 Податкового кодексу України.

З точки зору закону доходи та витрати, понесені та отримані ТОВ "БЄЛАЗ" за експортними контрактами, вчиненні по господарських зобов'язанням, тому фінансова і податкова звітність базується на документах первинного бухгалтерського обліку і відомостях про рахунках клієнта в банку.

Статтею 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» визначений порядок розкриття банківської таємниці, відповідно до ч. 1 якої інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками, зокрема, на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

З урахуванням цього, просить задовольнити заяву.

Представники заявника та заінтересованих осіб у судове засідання не з'явилися, про час розгляду справи повідомлені.

Відповідно до позиції Верховного Суду, висловленої у постанові в справі № 918/539/16 від 07 липня 2022 року, відкладення розгляду справи є правом та прерогативою суду, основною умовою для якого є не відсутність у судовому засіданні сторін, а неможливість вирішення спору у відповідному судовому засіданні.

Виходячи з цього, на підставі ч.1 ст.223 ЦПК України, суд вважає за можливе розглядати справу в їх відсутності.

Дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку про задоволення заяви, виходячи з нступного.

Відповідно до ч.1 ст. 1076 ЦК України банк гарантує таємницю банківського рахунку, операцій за рахунком і відомостей про клієнта.

Відомості про операції та рахунки можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам.

Іншим особам, у тому числі органам державної влади, їхнім посадовим і службовим особам, такі відомості можуть бути надані виключно у випадках та в порядку, встановлених законом про банки і банківську діяльність.

Частиною 1 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» визначено, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним або стала відомою третім особам при наданні послуг банку або виконанні функцій, визначених законом, а також визначена у цій статті інформація про банк, є банківською таємницею.

Порядок та підстави розкриття банківської таємниці врегульовано ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність».

Відповідно до п.191.1.1, 191.1.2, 191.1.6 п. 191.1 ст.191 Податкового кодексу України контролюючі органи, визначені п.п. 41.1.1 п.41.1 ст.41 цього кодексу, виконують такі функції, крім особливостей, передбачених для державних податкових інспекцій статтею 19-3 цього Кодексу:

1) здійснюють адміністрування податків, зборів, платежів, у тому числі проводять відповідно до законодавства перевірки та звірки платників податків;

2) контролюють своєчасність подання платниками податків та платниками єдиного внеску передбаченої законом звітності (декларацій, розрахунків та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків, зборів, платежів), своєчасність, достовірність, повноту нарахування та сплати податків, зборів, платежів.

Поняття контролюючих органів та їх функцій визначено в п.41.1.1 п.41.1 ст.41 Податкового кодексу України, відповідно до якого контролюючими органами є: податкові органи (центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, його територіальні органи) - щодо дотримання законодавства з питань оподаткування (крім випадків, визначених підпунктом 41.1.2 цього пункту), законодавства з питань сплати єдиного внеску, а також щодо дотримання іншого законодавства, контроль за виконанням якого покладено на центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, чи його територіальні органи;

Згідно з п.п.20.1.5 п.20.1 ст.20 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, комерційних банків та інших фінансових установ довідки у порядку, встановленому Законом України «Про банки і банківську діяльність» та цим Кодексом, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності».

Відповідно до п.73.4 ст.73 Податкового кодексу України інформація про наявність та рух коштів на рахунках платника податків надається в обсягах більших, ніж передбачені пунктом 73.3 цієї статті, банками та іншими фінансовими установами контролюючим органам за рішенням суду.

Для отримання такої інформації контролюючий орган звертається до суду.

Порядок розкриття банківської таємниці визначено ст. 62 Закону «Про банки і банківську діяльність».

Цією нормою визначено коло осіб, на вимогу яких розкривається банківська таємниця, підстави її розкриття та обсяг інформації, яка надається.

За змістом ч. 1 ст. 62 Закону підставами для розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, є:

1) письмовий запит або дозвіл власника інформації;

2) письмова вимога або рішення суду;

3) письмова вимога уповноважених державних органів, перелік яких визначено законом і є вичерпним.

Тобто, за змістом даної норми закону, на вимогу відповідних уповноважених державних органів банк вправі надати інформацію, яка містить банківську інформацію, у межах і обсягах, визначених цим та іншими законами, тобто банки надають обмежену законом інформацію.

Зазначені обмеження, у тому числі, викладені в ч. 4 ст. 62 Закону «Про банки і банківську діяльність», не стосуються випадків надання банком інформації, яка є банківською таємницею, з дозволом клієнта чи за рішенням (вимогою) суду.

Такий висновок узгоджується з п. 3.5 Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 14 липня 2006 року № 267.

Відповідно до п.п. 20.1.5 п. 20.1 ст. 20 Податкового кодексу України контролюючі органи мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, комерційних банків та інших фінансових установ довідки у порядку, встановленому Законом України «Про банки і банківську діяльність» та цим Кодексом, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності».

Звертаючись до суду заявник зазначив, що ГУ ДПС в Одеській обл. вживало заходи для отримання вказаної інформації по зазначених експортних угодах, направлялися відповідні запити як до самого товариства, так і до банку, однак витребувана інформація надана не була.

Вказні обставини підтверджуються долученими до заяви доказами.

З урахуванням приведеного вище та викладених у заяві обґрунтувань для отримання вказаної інформації заявником, суд приходить до висновку про обґрунтованість заяви та її задоволення.

Керуючись Законом України « Про банки і банківську діяльність», ст.ст.20, 41, 62, 73, 191 Податкового кодексу України, ст.ст.4,5,10,259,263-265, 293, 294, 350 ЦПК України, судd81yCoppUllcm

В И Р І Ш И В:d81yCoppUllcm

Заяву задовольнити.

Зобов'язати Акціонерне товариство » Укрексімбанк» (код ЄДРПОУ 09807750, 04070 м. Київ вул. Андріївська, 2/12) розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, а саме: надати Головному управлінню ДПС в Одеській області належним чином засвідчені копії роздруківок про обсяг та обіг коштів по розрахункових рахунках ТОВ «БЄЛАЗ» та інформацію про надходження валютної виручки на рахунки ТОВ "БЄЛАЗ", відкриті в АТ «Укрексімбанк», за експортними контрактами від 17.08.2020 № B-I/21695-OM (дата здійснення операції - 24.09.2020 року), від 16.08.2020 №SFO1608.1 (дата здійснення операції - 14.09.2020 року), від 06.10.2020 №В-І/101009-ОМ (дата здійснення операції - 11.12.2020 року), від 02.11.2020 №В-І/303-ОM (дата здійснення операції - 21.12.2020 року), від 25.08.2020 № В-І/572396-ОМ (дата здійснення операції - 01.12.2020 року), від 05.10.2020 № В-І/572403-ОМ (дата здійснення операції - 08.12.2020 року), від 01.10.2020 № В-І/572408-ОМ (дата здійснення операції - 08.12.2020 року), від 07.10.2020 №В-І/572409-ОМ (дата здійснення операції - 08.12.2020 року), від 07.10.2020 №В-І/572409-ОМ (дата здійснення операції - 23.12.2020 року), від 01.10.2020 №В-І/572411R (дата здійснення операції - 09.12.2020 року), від 02.11.2020 №В-І/572423-ОМ (дата здійснення операції - 23.12.2020 року), від 03.11.2020 №В-І/613014-ОМ (дата здійснення операції - 16.12.2020 року), від 02.11.2020 № B-I/24755-OM (дата здійснення операції - 16.12.2020 року), від 07.10.2020 № B-I/572398P (дата здійснення операції - 08.12.2020 року), від 08.10.2020 №B-I/572402P (дата здійснення операції - 08.12.2020 року), від 02.11.2020 №B-I/572410P (дата здійснення операції - 08.12.2020 року), від 02.11.2020 B-I/572410P (дата здійснення операції - 11.12.2020 року), від 02.11.2020 №B-I/24755-OM (дата здійснення операції - 05.01.2021 року), від 04.11.2020 №B-I/101126P (дата здійснення операції - 04.01.2021 року), від 05.11.2020 № B-I/24894-OM (дата здійснення операції - 30.01.2021 року), від 01.12.2020 №В-І/613764-1ОM (дата здійснення операції - 28.01.2021 року), від 04.11.2020 №В-І/613764-ОM (дата здійснення операції - 28.01.2021 року), від 01.12.2020 №В-І/613764MA (дата здійснення операції - 28.01.2021 року), від 01.12.2020 № В-І/613764NA (дата здійснення операції - 28.01.2021 року), від 03.11.2020 № В-І/613860-ОM (дата здійснення операції - 28.01.2021 року), від 05.11.2020 № B-I/24894-OM (дата здійснення операції - 05.01.2021 року), від 03.11.2020 №B-I/25016-OM (дата здійснення операції - 05.01.2021 року), від 06.11.2020 №B-I/25068-OM (дата здійснення операції - 05.01.2021 року), від 09.11.2020 №B-I/25115-OM (дата здійснення операції - 05.01.2021 року), від 04.11.2020 №B-I/25146-OM (дата здійснення операції - 30.01.2021 року), від 03.11.2020 №BI/572462P (дата здійснення операції - 18.01.2021 року), від 03.11.2020 № B-I/031120P (дата здійснення операції - 13.01.2021 року), від 16.04.2020 № B-І/17588ОВП (дата здійснення операції - 18.06.2020 року), від 10.04.2020 № B-I/100307PPB (дата здійснення операції - 05.06.2020 року), від 10.04.2020 № B-I/100420PPB (дата здійснення операції - 18.06.2020 року), від 10.04.2020 № B-I/572301PРВ (дата здійснення операції - 20.06.2020 року), від 10.04.2020 № B-I/572301PРВ (дата здійснення операції - 24.06.2020 року), від 10.04.2020 № B-I/100420PPB (дата здійснення операції - 13.07.2020 року), від 14.05.2020 № В-І/140520-О (дата здійснення операції - 17.08.2020 року), від 17.08.2020 № В-І/572325-ОМ (здійснення операції - 13.10.2020 року), від 18.08.2020 № В-І/572330-ОМ (дата здійснення операції - 13.10.2020, 23.10.2020 року), від 19.08.2020 № В-І/572346-ОМ (дата здійснення операції - 19.10.2020, 29.10.2020 року), від 18.08.2020 № BІ/18082020СТ (дата здійснення операції - 13.10.2020 року), від 17.09.2020 № BI/170920С (дата здійснення операції - 27.10.2020 року), від 31.08.2020 № BI/610600PРВ (дата здійснення операції - 29.10.2020 року), від 18.08.2020 № B-I/898-OM (дата здійснення операції - 13.10.2020 року).

Рішення підлягає негайному виконанню.

Особа, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявник мають право у п'ятиденний строк оскаржити рішення до Київського апеляційного суду.

Оскарження рішення суд у не зупиняє його виконання.d81yCoppUllcm

Суддя К.В.Машкевичd81yCoppUllcm

d81yCoppUllcmd81yCoppUllcmd81yCoppUllcmd81yCoppUllcmd81yCoppUllcmd81yCoppUllcmd81yCoppUllcmd81yCoppUllcmd81yCoppUllcm