Ухвала від 25.04.2024 по справі 463/3632/24

Справа №463/3632/24

Провадження №1-кс/463/3261/24

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи

25 квітня 2024 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого детектива Відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері (на правах самостійного управління) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні, яке 01.02.2024 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024141200000007 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України -

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив Відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері (на правах самостійного управління) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області, як сторона кримінального провадження, звернувся до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у всіх наявних житлових та нежитлових приміщень та споруд виробничого комплексу ТОВ «Агропобутсервіс» (ЄДРПОУ 20822425), розташованих за адресою АДРЕСА_1, з метою відшукання, виявлення та вилучення: первинних, бухгалтерських та інших документів діяльності ТОВ «Агропобутсервіс» (ЄДРПОУ 20822425) щодо взаємовідносин з ТОВ "ВАВІЛОН ФУД" (ЄДРПОУ 44657811), ТОВ "УКРРИБА ЗАХІД" ЄДРПОУ 43403358), ТОВ "ПРЕМІУМ КОМПАНІ", ТОВ "ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА ФІРМА"СПЕЦПРОЕКТ", ТОВ «ВІЙСЬКСЕРВІС-ВОЛОНТЕР» та іншими суб`єктами господарської діяльності, в тому числі договорів з додатками, угод з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, подорожніх листів, товарно-транспортних накладних специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку, документів про походження ТМЦ, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, усіх інших документів, що стосуються придбання та реалізації ТОВ «Агропобутсервіс» (ЄДРПОУ 20822425), товарів, робіт та послуг на користь ТОВ "ВАВІЛОН ФУД" (ЄДРПОУ 44657811), ТОВ "УКРРИБА ЗАХІД" ЄДРПОУ 43403358), ТОВ "ПРЕМІУМ КОМПАНІ", ТОВ "ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА ФІРМА"СПЕЦПРОЕКТ", ТОВ «ВІЙСЬКСЕРВІС-ВОЛОНТЕР» та інших суб`єктів господарської діяльності, всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д., печаток, комп`ютерної та оргтехніки, платіжних карток, мобільних телефонів, чорнових записів в тому числі щодо обсягів фактично придбаного та реалізованого товару, коштів, отриманих внаслідок протиправної діяльності, а також інших предметів і документів, які мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області перебуває вказане вище кримінальне провадження.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «А» в період 2022-2023 років, внаслідок відображення в бухгалтерському та податковому обліку операції з постачання товарів в адресу ризикових СГД, які в дійсності не відбувались, ухилились від сплати податку на прибуток у великому розмірі.

Зокрема встановлено, що основним видом діяльності ТОВ «АГРОПОБУТСЕРВІС» (ЄДРПОУ 20822425) являється виробництво м`яса та м`ясних продуктів, переробка молока, виробництво масла та сиру. Власником та засновником ТОВ «Агропобутсервіс» (ЄДРПОУ 20822425) являється ОСОБА_5 , а директором та головним бухгалтером являється ОСОБА_6 .

Згідно аналітичного продукту № 2.1-02-11/504-23 від 28.12.2023 року, проведеного на підставі запиту органу досудового розслідування, встановлено здійснення ТОВ «АГРОПОБУТСЕРВІС» (ЄДРПОУ 20822425) ризикових операцій з реалізації (передачі) товарів наступним покупцям: ТОВ "ВАВІЛОН ФУД" (ЄДРПОУ 44657811) в кількості 752 172,15 кг та 23 220,22 шт. на загальну суму 75 251 786,98 грн., в т. ч. ПДВ 12 541 964,50 грн.; ТОВ "УКРРИБА ЗАХІД" ЄДРПОУ 43403358) всього в кількості 635 142,9 кг на загальну суму 50 213 722,8 грн., в т. ч. ПДВ 8 368 953,8 грн, а також з ТОВ "ПРЕМІУМ КОМПАНІ" всього в кількості 98 350 кг на суму 4 806 120 грн., в т. ч. ПДВ 801 020 грн.; ТОВ "ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА ФІРМА"СПЕЦПРОЕКТ" всього в кількості 42 015,5 кг. на загальну суму 2 595 289,50 грн., в т. ч. ПДВ 432 548,25 грн.; ТОВ «ВІЙСЬКСЕРВІС-ВОЛОНТЕР» всього в кількості 37 429,70 кг. на загальну суму 2 828 896,2 грн., в т. ч. ПДВ

471 482,7 грн., що призвело до ймовірного заниження податку на прибуток всього в сумі 22 583 791,76 грн.

Враховуючи вищевикладене, є достатні підстави вважати, що за місцем знаходження виробничих будівель ТОВ «Агропобутсервіс» (ЄДРПОУ 20822425), розташованих за вказаною вище адресою зберігаються документи господарської діяльності щодо взаємовідносин ТОВ «Агропобутсервіс» (ЄДРПОУ 20822425) з ТОВ "ВАВІЛОН ФУД" (ЄДРПОУ 44657811), ТОВ "УКРРИБА ЗАХІД" ЄДРПОУ 43403358), ТОВ "ПРЕМІУМ КОМПАНІ", ТОВ "ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА ФІРМА"СПЕЦПРОЕКТ", ТОВ «ВІЙСЬКСЕРВІС-ВОЛОНТЕР» та іншими СГД, які стосуються фінансово-господарської діяльності останніх, готівкові кошти, а також інші речі та предмети, які можуть мати суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення за фактом якого розслідується кримінальне провадження та найближчим часом можуть бути приховані, змінені чи знищені.

Заслухавши думку детектива, який підтримав подане клопотання, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення виходячи з наступного.

Територіальне управління Бюро економічної безпеки у Львівській області, як орган досудового розслідування у згаданому кримінальному провадженні розташований за адресою м. Львів, вул. К.Левицького,67, що є територією Личаківського району м. Львова, у зв`язку з чим, відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України дане клопотання підсудне слідчому судді Личаківського районного суду м. Львова.

Відповідно до отриманої інформації, ТОВ «Агропобутсервіс» (ЄДРПОУ 20822425) зареєстровано та проводить свою господарську діяльність на земельній ділянці із кадастровим номером: 4622786400:01:004:0001, тобто в нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою АДРЕСА_1 та АДРЕСА_1 .

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна № 367854526 від 29.02.2024, встановлено, що цілісний майновий комплекс за адресою АДРЕСА_1 , на праві власності належать ТОВ «Агропобутсервіс».

Викладені в клопотанні факти підтверджуються представленими матеріалами клопотання, які досліджені в судовому засіданні і які в тому числі підтверджують не лише факт вчинення кримінального правопорушення, але й надану детективом правову кваліфікацію, і що в сукупності свідчить про достатність підстав для проведення обшуку у згаданих приміщеннях, який за встановлених обставин кримінального правопорушення буде доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, оскільки для встановлення істини у кримінальному провадженні, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо вчинення даного кримінального правопорушення є достатні підстави вважати, що у вказаних у клопотанні приміщеннях можуть знаходитись речові докази вказаного кримінального правопорушення, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Тому клопотання слід визнати обґрунтованим та задовольнити.

В свою чергу, дозвіл на проведення обшуку слід надати виключно для виявлення речей, які можуть бути доказами лише у даному кримінальному провадженні, за виключенням предметів, які вилучені законом з обігу і які підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження.

З огляду на характер інкримінованого правопорушення та ступінь його тяжкості, а також враховуючи обсяг слідчих дій, які необхідно здійснити під час проведення обшуку для досягнення цілей кримінального провадження, вважаю за можливе встановити місячний строк дії даної ухвали, що також буде достатнім для досягнення таких обов`язкових для слідства речей як оперативність, раптовість та ефективність.

Керуючись вимогами ст.ст. 107, 234, 235, 309 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл детективам, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні № 72024141200000007 від 01.02.2024, дозвіл на проведення обшуку у всіх наявних житлових та нежитлових приміщень та споруд виробничого комплексу ТОВ «Агропобутсервіс» (ЄДРПОУ 20822425), розташованих за адресою АДРЕСА_1, з метою відшукання, виявлення та вилучення: первинних, бухгалтерських та інших документів діяльності ТОВ «Агропобутсервіс» (ЄДРПОУ 20822425) щодо взаємовідносин з ТОВ "ВАВІЛОН ФУД" (ЄДРПОУ 44657811), ТОВ "УКРРИБА ЗАХІД" ЄДРПОУ 43403358), ТОВ "ПРЕМІУМ КОМПАНІ", ТОВ "ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА ФІРМА"СПЕЦПРОЕКТ", ТОВ «ВІЙСЬКСЕРВІС-ВОЛОНТЕР» та іншими суб`єктами господарської діяльності, в тому числі договорів з додатками, угод з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, подорожніх листів, товарно-транспортних накладних специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку, документів про походження ТМЦ, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, усіх інших документів, що стосуються придбання та реалізації ТОВ «Агропобутсервіс» (ЄДРПОУ 20822425), товарів, робіт та послуг на користь ТОВ "ВАВІЛОН ФУД" (ЄДРПОУ 44657811), ТОВ "УКРРИБА ЗАХІД" ЄДРПОУ 43403358), ТОВ "ПРЕМІУМ КОМПАНІ", ТОВ "ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА ФІРМА"СПЕЦПРОЕКТ", ТОВ «ВІЙСЬКСЕРВІС-ВОЛОНТЕР» та інших суб`єктів господарської діяльності, всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д., печаток, комп`ютерної та оргтехніки, платіжних карток, мобільних телефонів, чорнових записів в тому числі щодо обсягів фактично придбаного та реалізованого товару, коштів, отриманих внаслідок протиправної діяльності, а також інших предметів і документів, які мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її винесення.

Дана ухвала надає право на проникнення до житлових та нежитлових приміщень та споруд виробничого комплексу ТОВ «Агропобутсервіс» (ЄДРПОУ 20822425), розташованих за адресою АДРЕСА_1 - лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1