Постанова

від 30.08.2010 по справі 4-550/10

СУВОРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Дело № 4-550/2010г.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

30 августа 2010 года Суворовский районный суд г. Одессы в составе:

Председательствующего судьи- Бобовского К.Ю.

с участием прокурора - Мосур М.А.

рассмотрев в судебном заседании в г.Одессе представление следователя СОГ НМ ГНИ в Суворовском р-не г. Одессы о проведении выемки в Николаевском филиале АКБ «Правекс-банк» ,-

УСТАНОВИЛ:

В Суворовский районный суд г.Одессы обратился следователь СОГ НМ ГНИ в Суворовском р-не г. Одессы, с просьбой дать разрешение на проведение выемки Николаевском филиале АКБ «Правекс-банк» .

Согласно представления следователя в ГНИ Суворовского р-на г. Одессы от ЧП «Астарта-С» (ЕГРПОУ 36612425) поступила налоговая декларация по НДС за декабрь 2009г. с приложением №5, в которой в состав налогового кредита отнесена сумма НДС в размере 2648 430 грн. В приложении №5 отражено, что сумма налогового кредита по НДС возникла в результате хозяйственных отношений с СХ ООО «Обрий» (ЕГРПОУ 21378518), и СФГ «Янтар» (ЕГРПОУ 21058191).

Между тем, установлено, что директор ООО «Обрий» Цибко Р.Ф. и председатель СФГ «Янтарь» Самиленко И.А. данные операции в составе валовых доходов не отражали, так как финансово-хозяйственных отношений с ЧП «Астарта-С» не имели.

Таким образом, директор ЧП «Астарта-С» Бугай В.А. с целью умышленного уклонения от уплаты налогов в бюджет государства, составил, подписал и предоставил в ГНИ Суворовского р-на г. Одессы налоговую декларацию по НДС за декабрь 2009 г. с приложением №5, в которую необоснованно внес в состав налогового кредита, сумму налога на добавленную стоимость в размере 2648430 грн., по взаимоотношениям с СХ ООО «Обрий», и СФГ «Янтар» не подтвержденную налоговыми накладными.

С учётом изложенного, директором ЧП «Астарта-С» Бугаём В.А. были нарушены требования п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года, что привело к фактическому не поступлению налога на добавленную стоимость в бюджет государства в сумме 2648430 грн.

В ходе следствия установлено, что ЧП «Астарта-С» в 2009-2010гг. имело финансово-хозяйственные отношения с ЧП «Далекс» (ЕГРПОУ 31554563), у которого открыт текущий счет №2600004000590 в Николаевском филиале АКБ «Правэкс-банк», МФО 326591.

С целью полного, всестороннего и объективного проведения досудебного следствия, установления истины по делу, а также установления фактических финансово-хозяйственных отношений между данными предприятиями, необходимо провести выемку банковских документов, предоставленных для открытия и использования ЧП «Далекс», текущего счета №2600004000590 в Николаевском филиале АКБ «Правэкс-банк», МФО 326591.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст.ст. 22, 178 УПК Украины и ст.ст. 60, 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», суд

П О С Т А Н О В И Л:

1. Представление следователя следователя СОГ НМ ГНИ в Суворовском р-не г. Одессы, о даче разрешения на проведение выемки - удовлетворить.

2. Дать разрешение на проведение выемки Произвести выемку документов, содержащих банковскую тайну и предоставленных для открытия и использования ЧП «Далекс» (ЕГРПОУ 31554563) , текущего счета №2600004000590 открытого в Николаевском филиале АКБ «Правэкс-банк», МФО 326591 , а именно:

· карточек с образцами подписей и отпечатком печати, установленного образца.

· заявление на открытие счета.

· договора на расчетно-кассовое обслуживание клиента.

· копии свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации) субъекта предпринимательской деятельности - физического лица, заверенного нотариально.

· ксерокопии паспортов уполномоченных лиц.

· оригинала доверенности на право совершения юридических действий от имени директора ЧП «Далекс».

· оригинала доверенности на имя лица, которое имеет право открытия и распоряжения счетами, заверенной нотариально.

· распечатки движения денежных средств по расчётному счету в приходной и расходной части, с указанием даты, полной расшифровки контрагентов и назначения платежей, за период с 01.01.09 по 20.08.10 (как в распечатанном на бумажном носителе, так и в электронном виде в формате Excel);

· заявлений на выдачу чековых книжек.

· документов, которые удостоверяют выдачу и получение чековых книжек с указанием серийного номера первого и последнего чека каждой из чековых книжек, которые получались за период с 01.01.09 по 20.08.10 по вышеуказанному текущему счету.

· заявления клиента об установлении системы "клиент-банк".

· договора на обслуживание системы "клиент-банк".

· акта о введении системы "клиент-банк" в эксплуатацию.

· документов, которые удостоверяют установление системы "клиент-банк".

· документов, которые удостоверяют генерацию и повторную генерацию электронного ключа и электронных подписей клиента, включая документы, которые подтверждают факт выдачи данных электронных ключей.

· других документов, которые находятся в деле по юридическому оформлению счетов клиента банка.

· платежных поручений на перечисление денежных средств по текущему счету №2600004000590 за период с 01.01.09 по 20.08.10.

· чеков на получение наличных денежных средств по текущему счету №2600004000590 за период с 01.01.09 по 20.08.10.

· реестры финансовых операций, которые подлежат обязательному финансовому мониторингу, а также внутреннему финансовому мониторингу банка в бумажном и электронном виде в формате Excel).

3. Постановление окончательное, обжалованию не подлежит.

Судья: /подпись/

Верно. Судья:

Секретарь: