Ухвала

від 13.05.2024 по справі 509/2258/24

ОВІДІОПОЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 509/2258/24

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 травня 2024 року Овідіопольський районний суд Одеської області у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченого ОСОБА_4 ,

захисника, адвоката ОСОБА_5 ,

розглянувши в підготовчому судовому засіданні в залі суду смт.Овідіополь, кримінальне провадження №72023160000000024 від 07.04.2023, з обвинувальним актом, яким

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , громадянин України, уродженець м. Одеса, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 ,

обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

В провадженні Овідіопольський районний суд Одеської області перебуває кримінальне провадження №72023160000000024 від 07.04.2023 року за обвинуваченням ОСОБА_4 , у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Захисник надав до суду клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст.44, ч.4 ст.212 КК України ОСОБА_4 обвинуваченого у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, обґрунтовуючи його тим, що шкода заподіяна обвинуваченим ОСОБА_4 у виді фактичного ненадходження податків відшкодована у повному обсязі до повідомлення останнього про підозру та притягнення до кримінальної відповідальності, про що зазначено в обвинувальному акті, а також підтверджується інформацією наданою ГУ Державної казначейської служби в Одеській області, яке у судовому засідання сторона захисту підтримала.

Прокурор у підготовчому судовому засіданні не заперечував проти закриття кримінального провадження та звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ст.44, ч.4 ст.212 КК України.

Суд, заслухавши думки учасників судового провадження, дослідивши обвинувальний акт з додатками та надані документи, дійшов висновку про наявність підстав для звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження відносно нього з таких підстав.

Так, судом встановлено, що ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, вчиненого за наступних обставин.

Рішенням засновників підприємства створено юридичну особу Товариство з обмеженою відповідальністю «Прогресдорбуд» (далі ТОВ «Прогресдорбуд»), яке зареєстровано 29.06.2016 Одеською районною державною адміністрацією Одеської області, про що здійснено відповідний запис в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про проведення державної реєстрації під № 15541020000003761 та присвоєно унікальний податковий номер в Єдиному державному реєстрі підприємств юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань за номером 40603406.

29.06.2016 ТОВ «Прогресдорбуд» за № 5444, взято на податковий облік в органах Державної податкової служби. Станом на теперішній час підприємство перебуває на обліку в ГУ ДПС в Одеській області (Овідіопольська ДПІ). Відповідно до свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість від 01.06.2017 ТОВ «Прогресдорбуд» зареєстровано платником податку на додану вартість за індивідуальним податковим номером № 406034015030. Основним видом діяльності підприємства є будiвництво дорiг i автострад (код ВЕД _42.11).

Наказом №2-к від 23.05.2017 ОСОБА_4 (далі ОСОБА_4 призначено на посаду директора підприємства ТОВ «Прогресдорбуд».

Згідно Статуту ТОВ «Прогресдорбуд», затвердженого 12.06.2019 року протоколом №1 загальних зборів учасників товариства та зареєстрованого в реєстрі за №618 на ОСОБА_4 як директора підприємства покладено наступні повноваження: представництво інтересів Товариства, без довіреності, у взаємовідносинах з іншими господарюючими суб`єктами, підприємствами, установами. Організаціями, службами, громадянами, іншими особами, як на території України так і за її межами, з урахуванням обмежень, визначених Статутом; відкриття та закриття рахунків у банках, кредитно-фінансових установах; розпорядження майном Товариства, включаючи його грошові кошти; укладання від імені Товариства правочинів, угод (договорів, контрактів); затвердження штатного розкладу Товариства, його структурних підрозділів, прийняття на роботу та звільнення працівників Товариства; зберігання документів та печаток товариства.

Посадовою інструкцією директора підприємства від 12.05.2017 на ОСОБА_4 , як директора ТОВ «Прогресдорбуд» покладено обов`язки, в т.ч. із забезпечення додержання законності під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства за правопорушення яких несе відповідальність в межах, визначених чинним адміністративним, кримінальним та цивільним законодавством.

Відповідно до ст.42 Конституції України кожен має право на підприємницьку діяльність, яка не заборонена законом.

Положенням ст.67 Конституції України кожен зобов`язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом.

Статтею 16 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (далі ПК України) зі змінами та доповненнями встановлено, що платник податків зобов`язаний: згідно п.п. 16.1.2 «вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів»; згідно п.п. 16.1.3 «подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів»; згідно п.п. 16.1.4 «сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених Кодексом та законами».

Пунктом 44.1. ст.44 ПК України регламентовано, що для цілей оподаткування, платники податків зобов`язані вести облік доходів, витрат та інших показників, пов`язаних з визначенням об`єктів оподаткування та/або податкових зобов`язань, на підставі первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством. Платникам податків забороняється формування показників податкової звітності, митних декларацій на підставі даних, не підтверджених документами, що визначені абзацом першим цього пункту.

Положенням п. 44.2 ст.44 Податкового кодексу України визначено, що для обрахунку об`єкта оподаткування платник податку на прибуток використовує дані бухгалтерського обліку та фінансової звітності щодо доходів, витрат та фінансового результату до оподаткування. Платники податку, які відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" застосовують міжнародні стандарти фінансової звітності, ведуть облік доходів і витрат та визначають об`єкт оподаткування з податку на прибуток за такими стандартами з урахуванням положень цього Кодексу. Такі платники податку при застосуванні положень цього Кодексу, в яких міститься посилання на положення (стандарти) бухгалтерського обліку, застосовують відповідні міжнародні стандарти фінансової звітності.

Відповідно до п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України, об`єктом оподаткування є прибуток із джерелом походження з України та за її межами, який визначається шляхом коригування (збільшення або зменшення) фінансового результату до оподаткування (прибутку або збитку), визначеного у фінансовій звітності підприємства відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності, на різниці, які виникають відповідно до положень цього розділу.

Згідно п. 137.3 ст. 137 Податкового кодексу України відповідальність за повноту утримання та своєчасність перерахування до бюджету податку, зазначеного в пунктах 57.11 статті 57 та 141.4 статті 141 цього Кодексу, покладається на платників податку, які здійснюють відповідні виплати.

Податок на додану вартість та податок на прибуток підприємств встановлені Податковим кодексом України, є введеними у встановленому законом порядку та входять в систему оподаткування.

Відповідно до п. 185.1 ст. 185 Податкового кодексу України, об`єктом оподаткування по податку на додану вартість є операції платників податку з постачання товарів, місце постачання яких розташоване на митній території України.

Положенням підпункту «а» п. 193.1 ст. 193 Податкового кодексу України, ставка податку на додану вартість встановлюється від бази оподаткування в розмірі 20 відсотків.

Також, п.187.1 ст.187 Податкового кодексу України, «датою виникнення податкових зобов`язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше: дата зарахування коштів від покупця/замовника на банківський рахунок платника податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг за готівку - дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої - дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку; дата відвантаження товарів, а в разі експорту товарів - дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформлена відповідно до вимог митного законодавства, а для послуг - дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку».

Відповідно до п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України встановлено, що база оподаткування операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної вартості з урахуванням загальнодержавних податків та зборів (крім акцизного податку на реалізацію суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів, збору на обов`язкове державне пенсійне страхування, що справляється з вартості послуг стільникового рухомого зв`язку, податку на додану вартість та акцизного податку на спирт етиловий, що використовується виробниками - суб`єктами господарювання для виробництва лікарських засобів, у тому числі компонентів крові і вироблених з них препаратів (крім лікарських засобів у вигляді бальзамів та еліксирів).

Частиною 3 ст. 65 Господарського кодексу України передбачено, що «для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) безпосередньо або через уповноважені органи чи наглядова рада такого підприємства (у разі її утворення) призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства … є посадовими особами цього підприємства.»

Відповідно до ст.ст. 8 та 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» керівник підприємства: несе відповідальність за організацію бухгалтерського обліку на підприємстві; забезпечує фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років; створює необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечує неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів; відображає в облікових регістрах господарських операцій у тому звітному періоді, в якому вони були здійснені; несе відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних.

Згідно п.5 ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-XIV (зі змінами та доповненнями), господарські операції повинні бути відображені в облікових регістрах у тому звітному періоді, в якому вони були здійснені; п.1 ст.11: на основі даних бухгалтерського обліку підприємства зобов`язані складати фінансову звітність.

Згідно до ч. 6 гл. 3 «Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість», затвердженого наказом МФУ від 28.01.2016 № 21 платник податку самостійно обчислює суму податкового зобов`язання, яку зазначає в податковій звітності. Дані, наведені в податковій звітності, мають відповідати даним бухгалтерського та податкового обліку платника.

Пункт 3 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 25 «Фінансовий звіт суб`єкта малого підприємництва», затверджене Наказом Міністерства фінансів України від 25.02.2000 №39, зареєстроване в Міністерстві юстиції України 15.03.2000 за №161/4382 (зі змінами та доповненнями), визначає, що у звіті про фінансові результати наводиться інформація про доходи, витрати, прибутки і збитки від діяльності підприємства за звітний період.

У відповідності до п. 7 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 16 «Витрати», затверджене наказом Міністерства фінансів України від 31.12.1999 №318, зареєстроване в Міністерстві юстиції України 19.01.2000 №27/4248 (зі змінами та доповненнями), витрати визнаються витратами певного періоду одночасно з визнанням доходу, для отримання якого вони здійснені.

Відповідно до довідника кваліфікаційних характеристик професій працівників, затвердженого наказом Міністерства праці та соціальної політики України №336 від 29.12.2004, до обов`язків директора (начальника, іншого керівника) підприємства входить керування виробничо-господарською та фінансово-економічною діяльністю підприємства, окрім того, вона відповідає за наслідки прийнятих рішень, а також фінансово-господарські результати його діяльності, забезпечує виконання підприємством усіх зобов`язань перед державним та місцевим бюджетами.

Таким чином, займаючи посаду директора ТОВ «Прогресдорбуд», що пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських обов`язків, ОСОБА_4 , як службова особа підприємства відповідав за правильність нарахування і своєчасність сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), як це передбачено чинним законодавством України.

Діючи в порушення зазначених вимог Законів, ОСОБА_4 , усвідомлюючи покладену на нього відповідальність і бажаючи уникнути виконання зобов`язань перед бюджетом, усвідомлюючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді несплати податків, зборів (обов`язкових платежів) і ненадходження їх до бюджету, вчинив ряд умисних протиправних дій, що виразилися в наступному.

Так, ОСОБА_4 , займаючи посаду директора ТОВ «Прогресдорбуд», достовірно знаючи про вказані вимоги законодавства, діючи умисно та в їх порушення в період з січня 2022 року по вересень 2023 року включив до складу витрат та податкового кредиту суми коштів по неіснуючим та документально необґрунтованим фінансово-господарським операціям з ТОВ «Меркурій-1» (ЄДРПОУ 21030548) на загальну суму 17 924 000 грн, які полягали у наданні останнім послуг машин та механізмів, які носили удаваний характер.

В подальшому, ОСОБА_4 , реалізовуючи до кінця свій злочинний намір, перебуваючи в офісному приміщенні ТОВ «Прогресдорбуд» за адресою: Одеська область, Одеський район, смт Авангард, вулиця Ангарська, будинок 18Б, вніс відомості до податкових декларацій з податку на прибуток підприємства та додатків до них та податкових декларацій з податку на додану вартість та додатків до них за звітні (податкові) періоди січня 2022 року - вересня 2023 року у яких безпідставно відобразив операційних витрат та податкового кредиту суми коштів по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Меркурій-1», що призвело до заниження податку на додану вартість у розмірі 3 584 800,08 грн та податку на прибуток підприємств у розмірі 3206434,68 грн, що підлягали сплаті до бюджету та подав за допомого електронного цифрового підпису директора ТОВ «Прогресдорбуд», в електронному вигляді до органів податкової служби.

Загальна сума заниження ОСОБА_4 податку на додану вартість та податку прибуток підприємств, який фактично не надійшов до державного бюджету складає 6791234,76 грн.

Враховуючи викладене, директор ТОВ «Прогресдорбуд» ОСОБА_4 в порушення вимог п.198.1, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ, за звітні (податкові) періоди з січня 2022 року - вересня 2023 року, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у розмірі 3584800,08 грн та податку на прибуток підприємства у розмірі 3206434,68 грн.

Незаконними діями директора ТОВ «Прогресдорбуд» ОСОБА_4 за звітні податкові (періоди) з січня 2022 року по вересень 2023 року до Державного бюджету України не надійшло податків на загальну суму 6791234,76 грн, що в 5 000 разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є коштами у великих розмірах.

Таким чином, ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, за кваліфікуючими ознаками: умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Відповідно до вимог ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право прийняти рішення про закриття провадження у випадку встановлення підстав, передбачених ч. 2 ст. 284 КПК України.

Згідно з положеннями п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв`язку із звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Частиною 1 ст. 285 КПК України, передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Згідно ізст.44КК України особа,яка вчинила кримінальне правопорушення,звільняється від кримінальної відповідальності у випадках,передбачених цим Кодексом. Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюються виключно судом. Порядок звільнення від кримінальної відповідальності встановлюється законом.

Частиною 1 ст. 286 КПК України передбачено, що звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом.

У відповідності до ч. 4 ст. 286 КПК України, якщо під час здійснення судового провадження щодо провадження, яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звернеться до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.

Положення ч. 4 ст. 212 КК України передбачають, що особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою цієї статті, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо до притягнення її до кримінальної відповідальності сплачено податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодовано шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Так, відповідно до обвинувального акту, ОСОБА_4 відшкодував збитки, завдані державі вчиненим ним кримінальним правопорушенням, у вигляді несплачених податків у сумі 6 791 234,76 гривень, що підтверджується платіжними інструкціями №2043 від 17.11.2023, №2373 від 25.01.2024, №51 від 06.03.2024 про сплату вказаної суми на казначейський рахунок за кодом класифікації доходів бюджету 2108060 «Суми стягнені з винних осіб, за шкоду, заподіяну державі, підприємству, установі, організації».

Разом із цим, з реєстру матеріалів досудового розслідування кримінального провадження №72023161000000007 вбачається, що ОСОБА_4 було повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України - 28.03.2024 року.

Таким чином, судом встановлено, що ОСОБА_4 до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив податки, збори (обов`язкові платежі).

При цьому, обвинуваченому ОСОБА_4 судом були роз`яснені підстави закриття кримінального провадження, процесуально-правові наслідки звільнення від кримінальної відповідальності за нереабілітуючою підставою, право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави.

Судом встановлено, що ОСОБА_4 правильно розуміє та не оспорює пред`явлене йому обвинувачення за обставин викладених в обвинувальному акті, правову кваліфікацію своїх дій за ч.2 ст.212 КК України, у зв`язку із чим у суду відсутні будь-які сумніви у добровільності та істинності позиції обвинуваченого, а відтак інкриміноване йому діяння дійсно мало місце, вчинене ним, отримала правильну кримінально-правову оцінку.

Відповідно до ч.3 ст.288 КПК України суд закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Отже, на підставі викладеного, відповідно до ст.ст.44, ч.4 ст.212 КК України ОСОБА_4 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності у зв`язку зі сплатою податків до повідомлення про підозру та притягнення до кримінальної відповідальності, а провадження відносно нього підлягає закриттю на підставі п.1 ч.2 ст.284 КПК України у зв`язку із звільненням його від кримінальної відповідальності.

Відповідно до ст.124 КПК України, у разі ухвалення обвинувального вироку суд стягує з обвинуваченого на користь держави документально підтверджені витрати на залучення експерта.

Стягнення процесуальних витрат, при звільненні обвинуваченого від кримінальної відповідальності, КПК України не передбачено.

З урахуванням викладеного, суд вважає, що документально підтвердженні витрати на залучення експерта для проведення судово-економічної експертизи №4 від 26.02.2024 року у сумі 15000 грн. (п`ятнадцять тисяч гривень) слід віднести на рахунок держави.

В силу ч.4 ст.174 КПК України, з набранням ухвалою законної сили слід скасувати арешти на майно, накладені на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду районного суду м.Одеси від 06.11.2023 року (справа № 947/28942/23, провадження № 1-кс/947/13759/23).

Питання про долю речових доказів суд вирішує у відповідності до положень ст.100 КПК України, зокрема речові докази у кримінальному провадженні: Чекова книжка ФОП ОСОБА_10 №МБ0512201 - 1 шт.; Чекова книжка ТОВ «БК АСО» №МБ1173126 - 1 шт.; Чекова книжка ТОВ «БК АСО» по рахунку НОМЕР_10 - 1 шт.; Чекова книжка ТОВ «БК АСО» №МБ0512226 - 1 шт.; Чекова книжка ТОВ «Ін Віа Анте» №МА6554001 - 1 шт.; Чекова книжка ФОП ОСОБА_11 №МБ2505701 - 1 шт.; Чекова книжка ТОВ «Ін Віа Анте» №ЯЮ0043226 - 1 шт.; Чекова книжка ФОП ОСОБА_11 №ЯЮ0009101 - 1 шт.; Чекова книжка ФОП ОСОБА_12 №ЯЮ0009176 - 1 шт.; Чекова книжка ФОП ОСОБА_10 по рахунку НОМЕР_11 - 1 шт.; Банківська картка МТБ Банку № НОМЕР_2 - 1 шт.; Банківська картка МТБ Банку № НОМЕР_3 - 1 шт.; Скретч-карта оператора Lifecell за номером телефону НОМЕР_4 - 1 шт.; Чорнові записи стосовно придбання військового одягу, виконанні олівцем та синьої пастою кулькової ручки з ідентифікацією «суми, %СМАД та 15% обналу» на 2 арк.; Папка-накопичувач жовто-синього кольору з Гербом України у якій містяться договори з реквізитами ТОВ «БК АСО», ТОВ «Юг Строй Компані», ТОВ «Светстрой», ТОВ «ДБК Дорсервіс», ТОВ «Прогресдорбуд» за період 2018-2023 років на 101 арк.; Папка-накопичувач зеленого кольору з позначенням «Кап рем. Дит. ігрової площі 51 Перекопської дивізії» у якій міститься робочий проект -1 шт.; Папка-накопичувач зеленого кольору з позначенням «Кап. Рем дорожнього покриття вул.Ново-Загродіївська с.Визирка» у якій міститься робочий проект -1 шт.; Папка-накопичувач зеленого кольору з позначенням «Реконструкція спорт майданчика з міні футбол поля в с. Зоря Труда» у якій міститься робочий проект -1 шт.; Папка-накопичувач зеленого кольору з позначенням «ст Шомполи-Доброслав-Кордон-Пшонкове Т.1 Т.2» у якій міститься робочий проект -1 шт.; Робочий проект «Капітальний ремонт дорожнього покриття вул.Ново-Загродіївська в селі Визирка Лиманського району Одеської області» - 1 шт.; Робочий проект «Капітальний ремонт дорожнього покриття по вул 51 Перекопської дивізії по ділянці від будинку АДРЕСА_3 » - 1 шт.; Робочий проект «Кап рем (благоустройства» тротуарна доріжка по вул. Нова-Загродіївська у с.Візирка» - 1 шт.; Папка-накопичувач зеленого кольору з позначенням «Капітальний ремонт дор. Покриття по вул. 51 Перекопської від б.57 до б.63 (балка)» у якій міститься робочий проект -1 шт.; Папка-накопичувач зеленого кольору з позначенням «Ст. Шомпаоли Доброслав Т3 (креслення)» у якій міститься робочий проект -1 шт.; Папка-накопичувач коричневого кольору з позначенням «Робочі проекти» у якій міститься робочий проект -1 шт.; Папка-накопичувач зеленого кольору без позначень у якій містять копії кваліфікаційних сертифікатів, дипломів спеціалістів-інженерів -1 шт.; Папка-накопичувач синього кольору з позначенням «Прогресдорбуд 2022» у якій містяться акти виконаних робіт ТОВ «Прогресдорбуд» та договори з реквізитами ТОВ «Меркурій-1» на 158 арк.; Ноутбук марки Asus модель X505U с/н KANOCV055316417 з зарядним пристроєм - 1 шт.; Папка-накопичувач синього кольору з позначенням «АСО Договора 2018-2020 дог-ные работы» у якій містяться договори з реквізитами ТОВ «БК АСО», ТОВ «Юг Строй Компані», ТОВ «БК Дорсервіс» на 97 арк.; Папка-накопичувач синього кольору з позначенням «Ukraine» у якій містяться копії реєстраційних документів ТОВ «БК АСО» на 34 арк.; Циліндрична печатка на мастичному кліше якої мітиться напис «ФОП ОСОБА_6 НОМЕР_13» - 1 шт.; Циліндрична печатка на мастичному кліше якої мітиться напис «ТОВ Будівельна компанія АСО 37803829» - 1 шт.; Циліндрична печатка на мастичному кліше якої мітиться напис «ТОВ «Ін Віа Інте 42969789» - 1 шт.; Циліндрична печатка на мастичному кліше якої мітиться напис «ФОП ОСОБА_7 НОМЕР_9» - 1 шт.; Циліндрична печатка на мастичному кліше якої мітиться напис «ФОП ОСОБА_8 НОМЕР_12» - 1 шт.; Циліндрична печатка на мастичному кліше якої мітиться напис «Інжинер технічного нагляду ОСОБА_7 реєстраційний номер №7085» - 1 шт.; Токен жовтого кольору № НОМЕР_5 ТОВ «БК АСО» - 1 шт.; Токен зеленого кольору ST-338M № НОМЕР_6 - 1 шт.; Токен жовтого кольору з написом «Мак» №2001-141152 - 1 шт.; Токен жовтого кольору з написом «Цуш» №2001-156781 - 1 шт.; Токен жовтого кольору з написом «Амі» №2001-144040 - 1 шт.; Мобільний телефон марки Iphone модель XS чорного кольору с/н НОМЕР_7 , який захищено паролем НОМЕР_8 , - слід повернути власникам (законним володільцям).

Керуючись ст.ст. 284, 314, 369-372, 376, КПК України, суд,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання захисника, адвоката ОСОБА_5 , в інтересах обвинуваченого ОСОБА_4 , задовольнити.

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , обвинуваченого у скоєні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ст.44, ч.4 ст.212 КК України.

Кримінальне провадження №72023160000000024 від 07.04.2023року за обвинуваченням ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, закрити на підставі п.1 ч.2 ст.284 КПК України у зв`язку із звільненням його від кримінальної відповідальності.

Документально підтвердженні витрати на залучення експерта для проведення судово-економічної експертизи №4 від 26.02.2024 року у сумі 15000 грн. (п`ятнадцять тисяч гривень) віднести на рахунок держави.

З набранням ухвалою законної сили арешт, накладений на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду районного суду м.Одеси від 06.11.2023 року (справа № 947/28942/23, провадження № 1-кс/947/13759/23) скасувати.

Речові докази по справі, визнані такими постановою детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ТУ БЕБ в Одеській області ОСОБА_9 від 29.09.2023 року, перелік яких міститься в мотивувальній частині ухвали, - повернути власникам (законним володільцям).

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до Одеського апеляційного суду через Овідіопольський районний суд Одеської області протягом семи днів з дня її оголошення.

Повний текст ухвали проголошено 17 травня 2024 року о 09:05 годині.

Суддя: ОСОБА_1