Ухвала

від 27.05.2024 по справі 757/56804/23-к

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 11-cc/824/3447/2024 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1

Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2

Єдиний унікальний номер: № 757/56804/23-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 травня 2024 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючої судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу представника Товариства з обмеженою відповідальністю «ТРТ+» - адвоката ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 11 грудня 2023 року, -

за участю:

прокурора - ОСОБА_7 ,

представника - ОСОБА_6 ,

ВСТАНОВИЛА:

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 11.12.2023 року задоволено клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_8 та накладено арешт на 100% корпоративних прав у вигляді часток у статутних капіталах:

- ТОВ «Сучасні бізнес системи» (ЄДРПОУ 38397793), які належать TOB «ТРТ+» (ЄДРПОУ 40909199),

- ТОВ «Ренн Торг» (ЄДРПОУ 43242744), які належать ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_1 ),

- TOB «ТКС» (ЄДРПОУ 43242503), які належать TOB «ТРТ+» (ЄДРПОУ 40909199);

- ТОВ «Кіркнес Процессінг АС» (ЄДРПОУ 45115841), які належать ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_2 ), з встановленням обмежень щодо розпорядження корпоративними правами шляхом:

Заборонено державним реєстраторам будь-яких органів (місцевого самоврядування, виконавчих комітетів, місцевих державних адміністрацій, акредитованих підприємств Міністерства юстиції України), Міністерству юстиції України, його посадовим особам, а також нотаріусам та особам, уповноваженим на виконання функцій державних реєстраторів, які мають відповідні повноваження, вчиняти, здійснювати, проводити будь-які реєстраційні дії щодо ТОВ «Сучасні бізнес системи» (ЄДРПОУ 38397793), ТОВ «Ренн Торг» (ЄДРПОУ 43242744), ТОВ «ТКС» (ЄДРПОУ 43242503), ТОВ «Кіркнес Процессінг АС» (ЄДРПОУ 45115841), в тому числі, але не виключно, заборонити вносити зміни до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, про зміну складу та часток засновників товариства, зміну особи, що уповноважена вчиняти юридичні дії від імені підприємства, про зміну органів управління товариства, про зміну місцезнаходження товариства, про зміну розміру статутного капіталу товаристві, проводити передачу реєстраційної справи товариства;

Заборонено державним реєстраторам будь-яких органів (місцевого самоврядування, виконавчих комітетів, місцевих державних адміністрацій, акредитованих підприємств Міністерства юстиції України), Міністерству юстиції України, його посадовим особам, а також нотаріусам та особам, уповноважений на виконання функцій державних реєстраторів, які мають відповідні повноваження, скасовувати будь-які реєстраційні дії (проводити реєстраційні дії про скасування реєстраційних дій) відносно ТОВ «Сучасні бізнес системи» (ЄДРПОУ 38397793), ТОВ «Ренн Торг» (ЄДРПОУ 43242744), TOB «ТКС» (ЄДРПОУ 43242503), ТОВ «Кіркнес Процессінг АС» (ЄДРПОУ 45115841);

Заборонено Міністерству юстиції України, його посадовим особам, центральній та регіональним Колегіям Міністерства юстиції України з розгляду скарг на рішення, дії або бездіяльність державного реєстратора; суб`єктів державної реєстрації, територіальних органів Міністерства юстиції, Державному підприємству "Національні інформаційні системи" приймати рішення та/або вчинення будь-яких дій за результатом розгляду скарг на проведе: державними реєстраторами реєстраційні дії щодо ТОВ «Сучасні бізнес системи» (ЄДРПОУ 38397793), ТОВ «Ренн Торг» (ЄДРП0У 43242744), ТОВ «ТКС» (ЄДРПОУ 43242503), ТОВ «Кіркнес Процессінг АС» (ЄДРПОУ 45115841).

Не погоджуючись з прийнятим рішенням суду першої інстанції, представник ТОВ «ТРТ+» - адвокат ОСОБА_6 подав апеляційну скаргу у якій просить скасувати ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 11.12.2023 року в частині

накладення арешту на 100% корпоративних прав у вигляді часток у статутному капіталі ТОВ «Сучасні бізнес системи» (ЄДРПОУ 38397793), які належать TOB «ТРТ+» (ЄДРПОУ 40909199), із:

- забороною державним реєстраторам будь-яких органів (місцевого самоврядування, виконавчих комітетів, місцевих державних адміністрацій, акредитованих підприємств Міністерства юстиції України), Міністерству юстиції України, його посадовим особам, а також нотаріусам та особам, уповноваженим на виконання функцій державних реєстраторів, які мають відповідні повноваження, вчиняти, здійснювати, проводити будь-які реєстраційні дії щодо ТОВ «Сучасні бізнес системи» в тому числі, але не виключно, заборонити вносити зміни до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, про зміну складу та часток засновників товариства, зміну особи, що уповноважена вчиняти юридичні дії від імені підприємства, про зміну органів управління товариства, про зміну місцезнаходження товариства, про зміну розміру статутного капіталу товаристві, проводити передачу реєстраційної справи товариства;

- забороною державним реєстраторам будь-яких органів (місцевого самоврядування, виконавчих комітетів, місцевих державних адміністрацій, акредитованих підприємств Міністерства юстиції України), Міністерству юстиції України, його посадовим особам, а також нотаріусам та особам, уповноважений на виконання функцій державних реєстраторів, які мають відповідні повноваження, скасовувати будь-які реєстраційні дії (проводити реєстраційні дії про скасування реєстраційних дій) відносно ТОВ «Сучасні бізнес системи»;

- забороною Міністерству юстиції України, його посадовим особам, центральній та регіональним Колегіям Міністерства юстиції України з розгляду скарг на рішення, дії або бездіяльність державного реєстратора; суб`єктів державної реєстрації, територіальних органів Міністерства юстиції, Державному підприємству "Національні інформаційні системи" приймати рішення та/або вчинення будь-яких дій за результатом розгляду скарг на проведе: державними реєстраторами реєстраційні дії щодо ТОВ «Сучасні бізнес системи».

Щодо пропуску строку на апеляційне оскарження апелянт зазначає, що з копією оскаржуваного рішення ознайомився 17.04.2024 року, а подана апеляційна скарга 18.04.2024 року.

Автор апеляційної скарги зазначає, що оскаржувана ухвала є незаконною та необґрунтованою, ухваленою із істотним порушенням вимог кримінального процесуального законодавства України, внаслідок неповноти судового розгляду справи, невідповідності висновків суду фактичним обставинам.

Накладення арешту на корпоративні права у вигляді частки в статутному капіталі ТОВ «Сучасні бізнес-системи» негативно відобразитись на рівні забезпечення зобов`язань за господарськими договорами та можливості кредитування, без чого не можливий розвиток бізнесу.

ТОВ «ТРТ+», або його посадові особи не мають жодного статусу у кримінальному провадженні, підозра нікому не вручена, що жодним чином не виправдовує такий захід забезпечення кримінального провадження, як накладення арешту на корпоративні права у вигляді частки у статутному капіталі ТОВ «Сучасні бізнес-системи», а лише здійснює перешкоди для здійснення господарської діяльності.

Статутний капітал ТОВ «Сучасні бізнес-системи» не міг бути одержаний внаслідок вчинення кримінальних правопорушень, оскільки даний статутний капітал існував ще у 2012 році, тобто за довго до того, як було розпочате кримінальне провадження та до того, коли здійснювалися господарські операції, які є предметом дослідження у даному кримінальному провадженні.

Заслухавши доповідь судді, доводи представника, який підтримав подану апеляційну скаргу та просив її задовольнити у повному обсязі, пояснення прокурора, яка заперечувала проти задоволення апеляційної скарги та просила ухвалу слідчого судді залишити без змін, вивчивши матеріали судового провадження, та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів приходить до наступних висновків

Як вбачається з матеріалів, наданих до суду апеляційної інстанції, в провадженні ГСУ НП України перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за № 12023000000000338 від 23.02.2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст. 190, ч. 3 ст. 209 КК України.

В ході досудового розслідування зазначається, що в період з 17.01.2023 року по

23.01.2023 року на рахунок ТОВ «Кіркнес Процессінг АС» надійшли кошти від компанії-нерезидента Walker Food LLC, отриманні внаслідок заволодіння чужим майном шляхом обману (шахрайств), на загальну суму 0,17 млн дол США (екв. 6,25 млн грн). Протягом декількох днів, зазначені кошти було конвертовано в гривневий еквівалент та переказано на рахунки інших суб`єктів господарювання. Характер подальших операцій вказує на ймовірну причетність одержувачів коштів до діяльності професійної мережі з відмивання коштів, із застосуванням інструментів для транзитного прихованого обготівковування.

Зазачено, що за допомогою шахрайських методів, у період з 17.01.2023 року по 23.01.2023 року на рахунок ТОВ «Кіркнес Процессінг АС» надійшли кошти на загальну суму 0,17 млн. дол США (екв. 6,25 млн грн) від компанії-нерезидента НТ Foods LLC, за морепродукти. Протягом декількох днів, зазначені кошти було конвертовано в гривневий еквівалент та переказано на рахунки інших суб`єктів господарювання. Характер подальших операцій вказує на ймовірну причетність одержувачів коштів до діяльності професійної мережі з відмивання коштів, із застосуванням інструментів для транзитного прихованого обготівковування.

Враховуючи зазначене, характер операцій по рахунку ТОВ «Кіркнес Процессінг АС» (СДРПОУ 45115841) № НОМЕР_3 може вказувати на їх підозрілість, адже:

- TOB «Кіркнес Процессінг АС» зареєстрована 10.01.2023 року, а рахунки в АБ «Укргазбанк» відкрито 17.01.2023 року, саме у день надходження першого переказу на рахунок;

- як тільки кошти в іноземній валюті надходили на рахунок, їх одразу конвертовано у гривню та переказано на користь інших українських компаній;

- IP-адреси, з яких здійснювався доступ до керування рахунком, вказують на ймовірне використання VPN, з метою маскування справжньої ІР-адреси;

- електронна адреса, зазначена у анкеті клієнта, зареєстрована у сервісі анонімних e-mail - Proton (kirkenesas(a)proton.mе).

В подальшому, ці кошти, набуті шахрайським шляхом на рахунку ТОВ «Кіркнес Процессінг АС», використано наступним чином:

20.01.2023 року кошти на загальну суму 3,14 млн грн перераховано на рахунок TOB «ТКС» під виглядом платежу за морепродукти;

24.01.2023 року кошти на загальну суму 3,14 млн грн перераховано на рахунок ТОВ «Ренн торг» під виглядом платежу за пакувальні матеріали.

В подальшому кошти, які перераховані на користь ТОВ «ТКС» та ТОВ «Ренн торг» перераховані з метою легалізації коштів отриманих злочинним шляхом на рахунок ТОВ «Сучасні бізнес системи».

Відповідно до інформації, яка міститься у Єдиному реєстрі податкових накладних та ІС "Податковий блок" ТОВ "СУЧАСНІ БІЗНЕС-СИСТЕМИ" (код 38397793) у період з 01.01.2021 по 31.05.2023 зареєстровано накладні на реалізацію товарів, а саме: сигарети, Heets, одноразові електронні сигарети, а також алкогольні та безалкогольні напої, жувальні гумки, запальнички та інше в адресу контрагентів-покупців та неплатника ПДВ (кінцевий споживач) на загальну суму 7 030 121 473,0 грн (у т.ч. ПДВ 800 920 349,0 грн), зокрема:

- у період 01.01.2021-31.12.2021 на загальну суму 1 040 252 484,0 грн (у т.ч. ПДВ 173 361 128,1 грн);

- у період 01.01.2022-31.12.2022 на загальну суму 4 199 379 613,0 грн (у т.ч. ПДВ 464 746 120,7 грн), в тому числі податкові накладні виписані та зареєстровані на умовний ІПН 600000000000 (складені на постачання товарів, які звільнені від попдаткування податком на додану вартість) на загальну суму 2 458 615 050,0 грн (у т.ч. ПДВ 409 769 175,0 грн);

- у період 01.01.2023-31.05.2023 на загальну суму 1 790 489 377,0 грн (у т.ч. ПДВ 162 813 100,2 грн) в тому числі податкові накладні виписані та зареєстровані на умовний ІПН 600000000000 (складені на постачання товарів, які звільнені від попдаткування податком на додану вартість) на загальну суму 946 879 762,9 грн (у т.ч. ПДВ 157 813 293,8 грн).

Згідно інформації, яка міститься в ІС «Податковий блок» (баланс), станом на 31.03.2023 середня кількість штатних працівників ТОВ «РЕНН ТОРГ» (ЄДРПОУ 43242744) складала 1 особа.

ТОВ «РЕНН ТОРГ» (ЄДРПОУ 43242744) рішенням комісії про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку від 12.11.2021 № 33721 віднесено до ризикових (рішення діюче). Підстава для прийняття рішення про відповідність платника податку критеріям ризиковості платника податку: підприємство та/або контрагент задіяні у проведенні ризикових операцій.

В ході аналізу руху коштів по рахунку НОМЕР_4 (код валюти рахунку - українська гривня), який належить TOB «РЕНН ТОРГ» (ЄДРПОУ 43242744) та був відкритий в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) встановлено, що в період з 11.08.2021 по 06.02.2023 ТОВ «РЕНН ТОРГ» (ЄДРПОУ 43242744) здійснив перерахування грошових коштів на користь ТОВ "Сучасні бізнес-системи" (ЄДРПОУ 38397793) на загальну суму 739 156 640,0 грн. Призначення платежу - «Сплата за товар згідно дог. № РС9/37 від 02.08.2021р. у т.ч.ПДВ 20%».

Однак, згідно аналізу даних Єдиного реєстру податкових накладних, встановлено що у період з 01.01.2021 по 31.05.2023 відсутня реєстрація ТОВ "Сучасні бізнес-системи" (ЄДРПОУ 38397793) податкових накладних/розрахунків коригування в адресу ТОВ «РЕНН ТОРГ» (ЄДРПОУ 43242744).

Крім того, в період з 11.08.2021 до 06.02.2023 ТОВ "Сучасні бізнес-системи" здійснили перерахування грошових коштів на рахунок ТОВ «РЕНН ТОРГ» на загальну суму 63 656 000 грн.

Однак, згідно аналізу даних Єдиного реєстру податкових накладних, встановлено що у період з 01.01.2021 по 31.05.2023 ТОВ «РЕНН ТОРГ» виписано та відправлено на реєстрацію в адресу ТОВ «Сучасні бізнес-системи» податкіові накладні на загальну суму 39 000,0 грн (в т ч ПДВ 6 500,0 грн), проте реєстрацію даних накладних було зупинено. Документи на розблокування даних податкових накладних до контролюючого органу не надавалися.

Отже, ТОВ "Сучасні бізнес-системи" у період з 11.08.2021 по 06.02.2023 в порушення ст. 201 ПКУ не було зареєстровано податкові накладні за загальну суму 739 156 640,0 грн, (в т ч обсяг - 615 963 866,67 грн., сума ПДВ - 123 192 773,33 грн.). У зв`язку з чим ТОВ «Сучасні бізнес-системи» ухилилися від нарахування податкових зобов`язань з податку на додану вартість, а також зменшили доходи для обчислення фінансового результату до оподаткування.

Таким чином, ТОВ "Сучасні бізнес-системи" ухилилися від сплати податків у розмірі 234 066 269,33 грн., а саме:

Податок на додану вартість у розмірі 123 192 773,33 грн. Податок на прибуток у розмірі 110 873 496,0 грн. При цьому, допитаний як свідок ОСОБА_9 показав, що він не має відношення до господарської діяльності ТОВ «Ренн Торг», він не є засновником та директором цього підприємства.

Також, допитаний як свідок ОСОБА_11 показав, що його син - ОСОБА_12 не обіймав посаду директора ТОВ «Ренн Торг» та не здійснював від імені цього підприємства жодної господарської діяльності.

Зазначено, що 100% частки в статутному капіталі ТОВ «Сучасні бізнес системи» (ЄДРПОУ 38397793) належить TOB «ТРТ+» (ЄДРПОУ 40909199), 100% частки в статутному капіталі ТОВ «Ренн Торг» (ЄДРПОУ 43242744) належить ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_1 ), 100% частки в статутному капіталі TOB «ТКС» (ЄДРПОУ 43242503) належать належить ТОВ «ТРТ+» (ЄДРПОУ 40909199); 100% частки в статутному капіталі ТОВ «Кіркнес Процессінг АС» (ЄДРПОУ 45115841) належить ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_2 ).

08.12.2023 року прокурор першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_8 звернувся з клопотанням до Печерського районного суду м. Києва про накладення арешту на 100% корпоративних прав у вигляді часток у статутних капіталах:

- ТОВ «Сучасні бізнес системи» (ЄДРПОУ 38397793), які належать TOB «ТРТ+» (ЄДРПОУ 40909199),

- ТОВ «Ренн Торг» (ЄДРПОУ 43242744), які належать ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_1 ),

- TOB «ТКС» (ЄДРПОУ 43242503), які належать TOB «ТРТ+» (ЄДРПОУ 40909199);

- ТОВ «Кіркнес Процессінг АС» (ЄДРПОУ 45115841), які належать ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_2 ), з встановленням обмежень щодо розпорядження корпоративними правами шляхом:

Із встановленням заборон державним реєстраторам будь-яких органів (місцевого самоврядування, виконавчих комітетів, місцевих державних адміністрацій, акредитованих підприємств Міністерства юстиції України), Міністерству юстиції України, його посадовим особам, а також нотаріусам та особам, уповноваженим на виконання функцій державних реєстраторів, які мають відповідні повноваження, вчиняти, здійснювати, проводити будь-які реєстраційні дії щодо ТОВ «Сучасні бізнес системи» (ЄДРПОУ 38397793), ТОВ «Ренн Торг» (ЄДРПОУ 43242744), ТОВ «ТКС» (ЄДРПОУ 43242503), ТОВ «Кіркнес Процессінг АС» (ЄДРПОУ 45115841), в тому числі, але не виключно, заборонити вносити зміни до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, про зміну складу та часток засновників товариства, зміну особи, що уповноважена вчиняти юридичні дії від імені підприємства, про зміну органів управління товариства, про зміну місцезнаходження товариства, про зміну розміру статутного капіталу товаристві, проводити передачу реєстраційної справи товариства;

Із встановленням заборон державним реєстраторам будь-яких органів (місцевого самоврядування, виконавчих комітетів, місцевих державних адміністрацій, акредитованих підприємств Міністерства юстиції України), Міністерству юстиції України, його посадовим особам, а також нотаріусам та особам, уповноважений на виконання функцій державних реєстраторів, які мають відповідні повноваження, скасовувати будь-які реєстраційні дії (проводити реєстраційні дії про скасування реєстраційних дій) відносно ТОВ «Сучасні бізнес системи» (ЄДРПОУ 38397793), ТОВ «Ренн Торг» (ЄДРПОУ 43242744), TOB «ТКС» (ЄДРПОУ 43242503), ТОВ «Кіркнес Процессінг АС» (ЄДРПОУ 45115841);

Із встановленням заборон Міністерству юстиції України, його посадовим особам, центральній та регіональним Колегіям Міністерства юстиції України з розгляду скарг на рішення, дії або бездіяльність державного реєстратора; суб`єктів державної реєстрації, територіальних органів Міністерства юстиції, Державному підприємству "Національні інформаційні системи" приймати рішення та/або вчинення будь-яких дій за результатом розгляду скарг на проведе: державними реєстраторами реєстраційні дії щодо ТОВ «Сучасні бізнес системи» (ЄДРПОУ 38397793), ТОВ «Ренн Торг» (ЄДРП0У 43242744), ТОВ «ТКС» (ЄДРПОУ 43242503), ТОВ «Кіркнес Процессінг АС» (ЄДРПОУ 45115841).

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 11.12.2023 року задоволено клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_8 та накладено арешт на 100% корпоративних прав у вигляді часток у статутних капіталах:

- ТОВ «Сучасні бізнес системи» (ЄДРПОУ 38397793), які належать TOB «ТРТ+» (ЄДРПОУ 40909199),

- ТОВ «Ренн Торг» (ЄДРПОУ 43242744), які належать ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_1 ),

- TOB «ТКС» (ЄДРПОУ 43242503), які належать TOB «ТРТ+» (ЄДРПОУ 40909199);

- ТОВ «Кіркнес Процессінг АС» (ЄДРПОУ 45115841), які належать ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_2 ), з встановленням обмежень щодо розпорядження корпоративними правами шляхом:

Заборонено державним реєстраторам будь-яких органів (місцевого самоврядування, виконавчих комітетів, місцевих державних адміністрацій, акредитованих підприємств Міністерства юстиції України), Міністерству юстиції України, його посадовим особам, а також нотаріусам та особам, уповноваженим на виконання функцій державних реєстраторів, які мають відповідні повноваження, вчиняти, здійснювати, проводити будь-які реєстраційні дії щодо ТОВ «Сучасні бізнес системи» (ЄДРПОУ 38397793), ТОВ «Ренн Торг» (ЄДРПОУ 43242744), ТОВ «ТКС» (ЄДРПОУ 43242503), ТОВ «Кіркнес Процессінг АС» (ЄДРПОУ 45115841), в тому числі, але не виключно, заборонити вносити зміни до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, про зміну складу та часток засновників товариства, зміну особи, що уповноважена вчиняти юридичні дії від імені підприємства, про зміну органів управління товариства, про зміну місцезнаходження товариства, про зміну розміру статутного капіталу товаристві, проводити передачу реєстраційної справи товариства;

Заборонено державним реєстраторам будь-яких органів (місцевого самоврядування, виконавчих комітетів, місцевих державних адміністрацій, акредитованих підприємств Міністерства юстиції України), Міністерству юстиції України, його посадовим особам, а також нотаріусам та особам, уповноважений на виконання функцій державних реєстраторів, які мають відповідні повноваження, скасовувати будь-які реєстраційні дії (проводити реєстраційні дії про скасування реєстраційних дій) відносно ТОВ «Сучасні бізнес системи» (ЄДРПОУ 38397793), ТОВ «Ренн Торг» (ЄДРПОУ 43242744), TOB «ТКС» (ЄДРПОУ 43242503), ТОВ «Кіркнес Процессінг АС» (ЄДРПОУ 45115841);

Заборонено Міністерству юстиції України, його посадовим особам, центральній та регіональним Колегіям Міністерства юстиції України з розгляду скарг на рішення, дії або бездіяльність державного реєстратора; суб`єктів державної реєстрації, територіальних органів Міністерства юстиції, Державному підприємству "Національні інформаційні системи" приймати рішення та/або вчинення будь-яких дій за результатом розгляду скарг на проведе: державними реєстраторами реєстраційні дії щодо ТОВ «Сучасні бізнес системи» (ЄДРПОУ 38397793), ТОВ «Ренн Торг» (ЄДРП0У 43242744), ТОВ «ТКС» (ЄДРПОУ 43242503), ТОВ «Кіркнес Процессінг АС» (ЄДРПОУ 45115841).

З такими висновками слідчого судді, колегія суддів погоджується, з огляду на наступне.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки відповідно до ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається, зокрема, з метою забезпечення: конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

Відповідно до ч. 5 ст. 170 КПК України з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Виходячи зі змісту зазначеної норми закону, накладення арешту на майно з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання, передбачає наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою, щодо якої такий захід застосовується, кримінального правопорушення, а у випадку застосування такого запобіжного заходу відносно юридичної особи, то застосування арешту майна з даних підстав вважатиметься законним, якщо відносно вказаної юридичної особи здійснюється кримінальне провадження.

При цьому, під час розгляду клопотання органу досудового розслідування слідчий суддя встановив наявність достатніх підстав вважати, що вищевказане майно на яке прокурор просить накласти арешт відповідає критеріям п. 3 ч. 2 ст. 170 КПК України.

З огляду на обставини вчинення кримінальних правопорушень, матеріали провадження, додані до клопотання прокурора, які обґрунтовують необхідність накладення арешту на частки у статутних капіталах товариств, колегія суддів приходить до висновку, що слідчий суддя накладаючи арешт на майно діяв у спосіб та у межах чинного законодавства, арешт застосував на засадах розумності і співмірності, оскільки незастосування арешту на вищевказані частки у статутних капіталах може призвести до подальшого незаконного їх відчуження.

При цьому такі висновки колегія суддів робить виключно щодо накладення арешту на 100% корпоративних прав у вигляді часток у статутному капіталі ТОВ «Сучасні бізнес системи» (ЄДРПОУ 38397793), які належать TOB «ТРТ+» (ЄДРПОУ 40909199) і перевіряє законність накладення арешту тільки щодо цієї частини, згідно положенням ч.1 ст. 404 КПК України суд апеляційної інстанції переглядає судові рішення суду першої інстанції в межах апеляційної скарги.

Таким чином, доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна, апелянтами не надано та колегією суддів не встановлено.

Порушень норм КПК України, які могли б стати підставою для скасування ухвали слідчого судді, колегією суддів не вбачається.

З урахуванням викладеного, колегія суддів дійшла остаточного висновку, що рішення слідчого судді суду першої інстанції прийнято у відповідності до вимог кримінального процесуального закону, а тому ухвалу слідчого судді необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу представника ТОВ «ТРТ+» - адвоката ОСОБА_6 без задоволення.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів, -

ПОСТАНОВИЛА:

Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 11 грудня 2023 року, якою задоволено клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_8 в частині накладення арешту на 100% корпоративних прав у вигляді часток у статутному капіталі ТОВ «Сучасні бізнес системи» (ЄДРПОУ 38397793), які належать TOB «ТРТ+» (ЄДРПОУ 40909199):

- із встановленням заборони державним реєстраторам будь-яких органів (місцевого самоврядування, виконавчих комітетів, місцевих державних адміністрацій, акредитованих підприємств Міністерства юстиції України), Міністерству юстиції України, його посадовим особам, а також нотаріусам та особам, уповноваженим на виконання функцій державних реєстраторів, які мають відповідні повноваження, вчиняти, здійснювати, проводити будь-які реєстраційні дії щодо ТОВ «Сучасні бізнес системи» (ЄДРПОУ 38397793), в тому числі, але не виключно, заборонити вносити зміни до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, про зміну складу та часток засновників товариства, зміну особи, що уповноважена вчиняти юридичні дії від імені підприємства, про зміну органів управління товариства, про зміну місцезнаходження товариства, про зміну розміру статутного капіталу товаристві, проводити передачу реєстраційної справи товариства;

- із встановлення заборони державним реєстраторам будь-яких органів (місцевого самоврядування, виконавчих комітетів, місцевих державних адміністрацій, акредитованих підприємств Міністерства юстиції України), Міністерству юстиції України, його посадовим особам, а також нотаріусам та особам, уповноважений на виконання функцій державних реєстраторів, які мають відповідні повноваження, скасовувати будь-які реєстраційні дії (проводити реєстраційні дії про скасування реєстраційних дій) відносно ТОВ «Сучасні бізнес системи»;

- із встановленням заборони Міністерству юстиції України, його посадовим особам, центральній та регіональним Колегіям Міністерства юстиції України з розгляду скарг на рішення, дії або бездіяльність державного реєстратора; суб`єктів державної реєстрації, територіальних органів Міністерства юстиції, Державному підприємству "Національні інформаційні системи" приймати рішення та/або вчинення будь-яких дій за результатом розгляду скарг на проведе: державними реєстраторами реєстраційні дії щодо ТОВ «Сучасні бізнес системи», - залишити без змін, а апеляційну скаргу представника Товариства з обмеженою відповідальністю «ТРТ+» - адвоката ОСОБА_6 , - залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду є остаточною й оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

СУДДІ:

ОСОБА_2 ОСОБА_4 ОСОБА_3