Ухвала

від 12.06.2024 по справі 202/5157/24

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/5157/24

Провадження № 1-кс/202/3725/2024

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2024 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду під час досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 42023040000000669 від 13.12.2023 року, клопотання слідчого СВ СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю,

в с т а н о в и в:

Слідчий СВ СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів,які містятьохоронювану закономтаємницю, які знаходяться у володінні юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України розглянуто слідчим суддею без виклику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у судове засідання, тому що існує реальна загроза втрати, зміни чи знищення інформації, щодо якої стосується вказане клопотання, що унеможливить подальше її дослідження в рамках проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Дослідивши клопотання та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

З клопотання вбачається, що слідчим управлінням ГУНП в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42023040000000669 від 13.12.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України за матеріалами з УСР в Луганській області ДСР НПУ за фактом того, що група осіб використовуючи ряд суб`єктів підприємницької діяльності, за попередньою змовою із посадовими особами підприємств-виконавців робіт за бюджетні кошти територіальної громади м. Дніпра, здійснюють привласнення бюджетних коштів, шляхом безпідставного формування та «перепродажу» податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, з метою ухилення від сплати податків, переведення безготівкових грошових коштів у готівку та виведення з обігу.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2022 - 2023 років, за допомогою електронної системи публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_3 », проведено ряд тендерних закупівель, в яких переможцем переважної більшості торгів визнано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме:

1)«Послуги з благоустрою - утримання територій кладовищ» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_5 ). Договір № 01/01-3 від 01.01.2024. Сума договору 14075591,57 гривень;

2)«Послуги з санітарного обслуговування біотуалетів, які розташовані біля захисних споруд» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_6 ). Договір № 01/01-5 від 01.01.2024. Сума договору 4998651,94 гривень;

3)«Надання послуг з організації робочого середовища у тому числі прибирання приміщень будівлі, утримання та догляд за ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ID: ІНФОРМАЦІЯ_8 ). Договір № 01/01-6 від 01.01.2024. Сума договору 973 627,70 гривень;

4)«Послуги з благоустрою населених пунктів - утримання автошляхів міста, у тому числі мостів та шляхопроводів та ліквідації стихійних сміттєзвалищ» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_9 ). Договір № 03/01-2 від 03.01.2024. Сума договору 339 855 109,60 гривень;

5)«Послуги з санітарного обслуговування біотуалетів, які розташовані біля захисних споруд» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_10 ). Договір № 14/12-1 від 14.12.2023. Сума договору 132 096,14 гривень;

6)«Послуги з благоустрою населених пунктів - утримання автошляхів міста, у тому числі мостів та шляхопроводів та ліквідації стихійних сміттєзвалищ» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_11 ). Договір № 12/12-3 від 12.12.2023. Сума договору 33 615 870,60 гривень;

7)«Послуги з благоустрою населених пунктів - утримання автошляхів міста, у тому числі мостів та шляхопроводів та ліквідації стихійних сміттєзвалищ» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_12 ). Договір № 20/11-3 від 20.11.2023. Сума договору 32 019 134,23 гривень;

8)«Послуги з санітарного обслуговування біотуалетів, які розташовані біля захисних споруд» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_13 ). Договір № 14/11-2 від 14.11.2023. Сума договору 639 838,67 гривень;

9)«Послуги з благоустрою населених пунктів - утримання автошляхів міста, у тому числі мостів та шляхопроводів та ліквідації стихійних сміттєзвалищ» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_14 ). Договір № 11/10-1 від 11.10.2023. Сума договору 33 348 929,47 гривень;

10)«Послуги з благоустрою - утримання територій кладовищ» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_15 ). Договір № 02/08-1 від 02.08.2023. Сума договору 9 770 364,62 гривень;

11)«Послуги з благоустрою - поточний ремонт мостів та шляхопроводів» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_16 ). Договір № 01/08-5 від 01.08.2023. Сума договору 4 370 297,82 гривень;

12)«Послуги з благоустрою населених пунктів - утримання автошляхів міста, у тому числі мостів та шляхопроводів та ліквідації стихійних сміттєзвалищ» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_17 ). Договір № 01/08-1 від 01.08.2023. Сума договору 79 010 434,50 гривень;

13)«Послуги з санітарного обслуговування біотуалетів, які розташовані біля захисних споруд» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_18 ). Договір № 01/08-8 від 01.08.2023. Сума договору 1 675 341,82 гривень;

14)«Надання послуг з організації робочого середовища у тому числі прибирання приміщень будівлі, утримання та догляд за ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ID: ІНФОРМАЦІЯ_19 ). Договір № 01/08-7 від 01.08.2023. Сума договору 943 449,00 гривень;

15)«Послуги з благоустрою населених пунктів -утримання автошляхів міста, у тому числі мостів та шляхопроводів та ліквідації стихійних сміттєзвалищ» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_20 ). Договір № 04/07-1 від 04.07.2023. Сума договору 100 265 830,59 гривень;

16)«Надання послуг з організації робочого середовища у тому числі прибирання приміщень будівлі, утримання та догляд за ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ID: ІНФОРМАЦІЯ_21 ). Договір № 10/07-1 від 10.07.2023. Сума договору 346 468,80 гривень;

17)«Послуги з благоустрою - утримання територій кладовищ» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_22 ). Договір № 24/04-1 від 24.04.2023. Сума договору 5 101 658,90 гривень;

18)«Послуги з санітарного обслуговування біотуалетів, які розташовані біля захисних споруд» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_23 ). Договір № 13/03-1 від 13.03.2023. Сума договору 2 999 994,06 гривень;

19)«Послуги з благоустрою - Поточний ремонт мостів та шляхопроводів» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_24 ). Договір № 13/02-1 від 13.02.2023. Сума договору 6 199 983,52 гривень;

20)«Послуги з благоустрою населених пунктів - утримання автошляхів міста, у тому числі мостів та шляхопроводів та ліквідації стихійних сміттєзвалищ» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_25 ). Договір № 21/12-1 від 21.12.2022. Сума договору 29 237 591,50 гривень;

21)«Надання послуг з організації робочого середовища у тому числі прибирання приміщень будівлі, утримання та догляд за ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ID: ІНФОРМАЦІЯ_26 ). Договір № 11/01-1 від 11.01.2023. Сума договору 2 068 000,00 гривень;

22)«Послуги з благоустрою населених пунктів - утримання автошляхів міста, у тому числі мостів та шляхопроводів та ліквідації стихійних сміттєзвалищ» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_27 ). Договір № 23/06-1 від 23.06.2022. Сума договору 65 860 465,67 гривень;

23)«Послуги з благоустрою населених пунктів - утримання автошляхів міста, у тому числі мостів та шляхопроводів та ліквідації стихійних сміттєзвалищ» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_28 ). Договір № 02/01-2 від 02.01.2023. Сума договору 373 155 840,02 гривень;

24)«Послуги з благоустрою населених пунктів - утримання автошляхів міста, у тому числі мостів та шляхопроводів та ліквідації стихійних сміттєзвалищ» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_29 ). Договір № 23/11-1 від 23.11.2022. Сума договору 59 839 555,93 гривень;

25)«Послуги з благоустрою населених пунктів - утримання автошляхів міста, у тому числі мостів та шляхопроводів та ліквідації стихійних сміттєзвалищ» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_30 ). Договір № 08/11-1 від 08.11.2022. Сума договору 62 797 749,18 гривень;

26)«Послуги з поточного ремонту малих архітектурних форм» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_31 ). Договір № 12/09-1 від 12.09.2022. Сума договору 1 171 530,66 гривень;

27)«Поточний ремонт мостів та шляхопроводів» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_32 ). Договір № 02/09-1 від 02.09.2022. Сума 3613 871,29 гривень;

28)«Послуги з благоустрою населених пунктів - утримання автошляхів міста, у тому числі мостів та шляхопроводів та ліквідації стихійних сміттєзвалищ» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_33 ). Договір № 16/09-5 від 16.09.2022. Сума 165331 023,76 гривень.

14.03.2024 прокурором винесено постанову про доручення проведення дослідження та складання аналітичного висновку, яку направлено для виконання до ІНФОРМАЦІЯ_34 .

Відповідно до висновку аналітичного дослідження № 35/04-36-08-01-06/40506232 від 09.04.2024 «Про результати аналізу фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо наявності ймовірних ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму та/або інших правопорушень по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2022 по 31.12.2023.» встановлено, що одним із основних постачальників товарів (послуг) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Так відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » за період з 31.01.2022 по 22.12.2023 надала товари та послуги (серед яких послуги з благоустрою населених пунктів - утримання автошляхів міста, у тому числі мостів та шляхопроводів та ліквідації стихійних сміттєзвалищ; послуги з благоустрою-утримання територій кладовищ; послуги з утримання автошляхів міста, у тому числі мостів та шляхопроводів та ліквідації стихійних сміттєзвалищ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальну суму 120461062,90 гривень (без урахування ПДВ), що складає 55,29 % від загального обсягу податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

До того ж встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » уклала договори щодо послуг з благоустрою населених пунктів - утримання автошляхів міста, у тому числі мостів та шляхопроводів та ліквідації стихійних сміттєзвалищ з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Протягом 2023 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » перерахувало на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (колишні назви: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » ( НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » ( НОМЕР_6 ) грошові кошти у загальній сумі 2 249 996,93 гривень за послуги з благоустрою населених пунктів - утримання автошляхів міста, у тому числі мостів та шляхопроводів та ліквідації стихійних сміттєзвалищ.

За сукупністю фактів та обставин, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » характеризується як суб`єкт господарювання, який має ознаки діяльності, спрямованої на здійснення господарських операцій, пов`язаних з наданням вигоди третім особам та вказують на «фіктивність» фінансово-господарської діяльності, що свідчить про неможливість фактичного виконання робіт з благоустрою населених пунктів - утримання автошляхів міста, у тому числі мостів та шляхопроводів та ліквідації стихійних сміттєзвалищ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для ІНФОРМАЦІЯ_2 у період з 01.01.2022 по 31.12.2023. Отже, враховуючи результати здійсненого аналізу, щодо придбання послуг по ланцюгу від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », вбачаються можливе безпідставне перерахування бюджетних коштів на суму 2 249 996,93 гривень.

За результатами аналітичного дослідження можливо припустити порушення: статті 5 Закону України № 922-VIII «Про публічні закупівлі», що можливо призвело до безпідставного перерахування бюджетних коштів по ланцюгу придбання послуг у загальній сумі 106 627 358,36 гривень. Проведення фінансових операцій у сумі 106 627 358,36 гривень, що можуть свідчити про легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом згідно ст.5 Закону України від № 361-IX: «...До легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, належать будь-які дії, пов`язані з коштами (власністю), одержаними (здобутими) внаслідок вчинення злочину, спрямовані на приховування джерел походження зазначених коштів (власності) чи сприяння особі, яка є співучасником у вчиненні злочину, що є джерелом походження зазначених коштів (власності)».

Разом з тим висновки аналітичного дослідження зроблено виключно на підставі інформації та відомостей, що містяться у податкових деклараціях, фінансової звітності, поданих до органів ДПС за вказаний період, а також в інформаційних базах даних ІНФОРМАЦІЯ_38 (ІТС "Податковий блок", ІТС " ІНФОРМАЦІЯ_39 електронної звітності") та відкритих даних мережі інтернет.

Зробити остаточні висновки та встановити суму збитків можна після аналізу первинних документів платників податків задіяних у ланцюзі постачання/придбання товарів/послуг ІНФОРМАЦІЯ_2 .

У разі встановлення, у процесі відпрацювання, надалі інших обставин та/або отримання додаткових документів (у тому числі первинних документів, що свідчать про фактичне виконання операції), пояснень посадових осіб та/або інших матеріалів, що стосуються обставин фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 аналітичне дослідження підприємства може бути переглянуте з урахуванням нових обставин та/або документів.

Таким чином, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин вказаного кримінального провадження необхідно отримати завірені належним чином копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 2022 подо виконання зазначених договорів.

Відповідно дост. 159 КПК Українитимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела наявність достатність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відомості що містяться в цих документах можуть бути використані як докази та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, тому слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 163-164, 372 КПК України, слідчий суддя -

П о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42023040000000669 від 13.12.2023 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення завірених належним чином копій фінансово-господарських, бухгалтерських документів щодо взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 2022 по 28.05.2024, а саме: договори предметом яких є послуги з благоустрою населених пунктів - утримання автошляхів міста, у тому числі мостів та шляхопроводів та ліквідації стихійних сміттєзвалищ, послуги з благоустрою-утримання територій кладовищ, послуги з утримання автошляхів міста, у тому числі мостів та шляхопроводів та ліквідації стихійних сміттєзвалищ, додатки до договорів та додаткові угоди; кошторисна документація, відомості ресурсів, договірні ціни; акти приймання виконаних робіт/наданих послуг з усіма додатками; довідки про вартість виконаних робіт; платіжні доручення/інструкції (квитанції про оплату робіт/наданих послуг); документація конкурсних торгів та конкурсних пропозицій; протоколи розкриття (оцінки) конкурсних пропозицій учасників з додатками; довідки про стан кредиторської (дебіторської) заборгованості; службове листування між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » з питань виконання та внесення змін до укладених договорів; локальні кошториси (кошториси), згідно яких визначались вартість та обсяг робіт, що підлягали закупівлі; статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; штатний розпис ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за вказаний період; накази з кадрових питань та посадові інструкції директора, заступників директора, головного бухгалтера та бухгалтерів й осіб, які уповноважені приймати виконані роботи по вищевказаним договорам за вказаний період; перелік транспортних засобів та техніки, яка перебуває на балансі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; перелік транспортних засобів та техніки, яка використовувалась ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ході виконання вищевказаних договорів; перелік працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які були задіяні в ході виконання вищевказаних договорів; документи щодо технічного нагляду по вищевказаним договорам: договори щодо залучення технічного нагляду з усіма додатками, додатковими угодами, актами технічного нагляду, актами приймання-передачі наданих робіт/послуг, документами щодо проведення розрахунків за виконані роботи/надані послуги; у випадку залучення субпідрядних організацій до виконання вищевказаних договорів, надати: договори з усіма додатками, додатковими угодами, актами виконаних робіт/наданих послуг, актами приймання-передання наданих робіт/послуг, документами щодо проведення розрахунків за виконані роботи та інші документи щодо виконання зазначених договорів.

Встановити строк дії ухвали до 12 серпня 2024 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1