Ухвала

від 10.06.2024 по справі 761/20987/24

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/20987/24

Провадження № 1-кс/761/13662/2024

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2024 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72024000120000015 від 14.02.2024, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72024000120000015 від 14.02.2024, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме на грошові кошти ТОВ «КОРОСТИШІВЗЕМІНВЕСТ» в сумі 12 606 475 грн., які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «КОРОСТИШІВЗЕМІНВЕСТ», відкритих в переліку банківських установах.

Крім того, у клопотанні порушується питання про надання відомостей щодо залишку коштів на рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді про арешт та зупинення видаткових операцій по них.

Так, клопотання мотивовано тим, що Детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024000120000015 від 14.02.2024, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням здійснюється прокурорами Офісу Генерального прокурора.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «КОРОСТИШІВЗЕМІНВЕСТ», у період з 01.01.2017 по 31.12.2019, за результатами здійснення виплат доходів нерезиденту AGROPROSPERIS 2 LIMITED із джерелом походження з України, занизили податкові зобов`язання щодо утриманого податку з доходів нерезидента AGROPROSPERIS 2 LIMITED у загальній сумі 12,6 млн грн., що є особливо великим розміром.

Так, службові особи ТОВ «КОРОСТИШИВЗЕМИНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 35904775) задекларували у додатках ПН до Податкових декларацій з податку на прибуток підприємств за період з 01.01.2017 по 31.12.2019 та здійснили виплати доходів на користь нерезидента AGROPROSPERIS 2 LIMITED (Республіка Кіпр, НЕ361667) у вигляді процентів у сумі 96 972 879 грн, в тому числі по періодах: 2017 рік - 30 332 804 грн; 2018 рік - 35 552 112 грн; 2019 рік - 31 087 963 грн, та задекларували і сплатили податок у розмірі 2%, що складає суму 1 939 457 грн, у тому числі по періодах: 2017 рік - 606 656 грн; 2018 рік - 711 042 грн; 2019 рік - 621 759 грн.

Крім того, вказали, що встановлено порушення ТОВ «КОРОСТИШІВЗЕМІНВЕСТ» п. 103.2, п. 103.3, п. 103.4, ст.103, пп. 141.4.2 п. 141.4 ст. 141 ПКУ, в результаті чого занижено податкове зобов`язання щодо утриманого податку з доходів нерезидента AGROPROSPERIS 2 LIMITED із джерелом походження з України за період 01.01.2017 по 31.12.2019, на загальну суму 12 606 475 грн, що підтверджується актом документальної позапланової виїзної перевірки від 22.12.2023 № 21524/06-30-23-09/35904775.

Висновком судово-економічної експертизи від 08.05.2024 № 60/1/24, яка проведена експертами Науково-дослідного центру судової експертизи у сфері інформаційних технологій та інтелектуальної власності Міністерства юстиції України, збитки встановлені висновками акту документальної позапланової виїзної перевірки від 22.12.2023 № 21524/06-30-23-09/35904775 - підтверджено.

Проведеним оглядом ідентифікаційних та реєстраційних даних ТОВ «КОРОСТИШІВЗЕМІНВЕСТ», встановлено банківські рахунки, які використовуються службовими особами ТОВ «КОРОСТИШІВЗЕМІНВЕСТ» для здійснення протиправної діяльності, серед яких: відкритті в АТ «АП БАНК» (МФО 380548), а саме: № НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_2 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_3 (840-ДОЛАР США); відкритті в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК» у м. Києвi (МФО 380805), а саме: № НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_5 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_6 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

Постановою слідчого у кримінальному провадженні - детектива Бюро економічної безпеки України від 04.06.2024 грошові кошти на вказаних рахунках визнано речовими доказами в даному кримінальному провадженні.

Необхідність накладення арешту на грошові кошти ТОВ «КОРОСТИШІВЗЕМІНВЕСТ» зумовлюється тим, що вони отримані в результаті ухилення від сплати податків та обов`язкових платежів, а також є речовим доказам у вказаному кримінальному провадженні.

З метою збереження речових доказів виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, які перебувають на рахунках ТОВ «КОРОСТИШІВЗЕМІНВЕСТ».

Прокурор відділу Офісу генерального прокурора клопотання підтримав та просив задовольнити.

Враховуючи те, що майно, на яке прокурор просить накласти арешт не було тимчасово вилучене, то розгляд клопотання відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України можливо здійснити без повідомлення власника майна, з метою виконання арешту.

Слідчий суддя, перевіривши матеріали клопотання, вважає, що клопотання детектива підлягає частковому задоволенню, виходячи з такого.

Клопотання про арешт майна щодо змісту відповідає вимогам ст.171 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими детектив обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо внесення даних з приводу кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як убачається з витягу з кримінального провадження №72024000120000015 від 14.02.2024, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч.2 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Дані матеріалів клопотання свідчать про те, що наявні обґрунтовані підстави вважати, що грошові кошти, що знаходяться на рахунку установи є предметом кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та мають доказове значення у цьому кримінальному провадженні, оскільки відповідають критеріям, визначеним ч. 1 ст. 98 КК України.

При цьому, детективом прийняте рішення про визнання речовими доказами і приєднання їх до кримінального провадження у кримінальному провадженні №72024000120000015 від 14.02.2024 року, грошові кошти у безготівкову вигляді на банківських рахунках ТОВ «КОРОСТИШІВЗЕМІНВЕСТ» в сумі 12 606 475 грн., та в якій зафіксовано про набуття згаданим майном статусу речових доказів і мотиви, з яких слідчий дійшов до таких висновків.

На даній стадії досудового розслідування наявні підстави для накладення арешту на вказані грошові кошти, з метою забезпечення збереження речових доказів, так як, убачається, що майно зберегло на собі сліди злочинів, набуте в результаті вчинення злочину, обставини щодо яких розслідуються.

Вирішуючи питання про накладення арешту, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого методу державного регулювання як накладення арешту. При цьому, доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено.

Що ж стосується прохання в частині надання довідки щодо кількості грошових коштів на зазначених розрахункових рахунках на час накладення арешту, слідчий суддя, в силу Кримінального процесуального закону, не наділений повноваженнями під час накладення арешту вирішувати таке питання, а тому порушене питання задоволенню не підлягає.

Враховуючи відомості, які внесені до ЄРДР, а також фактичні обставини, встановлені в ході досудового розслідування, вважаю, що грошові ТОВ «КОРОСТИШІВЗЕМІНВЕСТ», які знаходяться на вказаних рахунках в межах вказаних слідчим відповідають критеріям визначеним у ст. 98 КПК України, оскільки можуть бути використані для доведення обставин, які підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні та накладення арешту враховуючи тяжкість кримінального правопорушення буде розумним та співрозмірним відповідати завданням кримінального провадження.

З огляду на наведене дане клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст. 170 -173 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , - задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти ТОВ «КОРОСТИШІВЗЕМІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 35904775) в сумі 12 606 475 грн, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «КОРОСТИШІВЗЕМІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 35904775), відкритих в наступних банківських установах:

-АТ «АП БАНК» (МФО 380548) рахунки

№ НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

№ НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США),

№ НОМЕР_2 (840-ДОЛАР США),

№ НОМЕР_3 (840-ДОЛАР США);

-АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК» у м. Києві (МФО 380805) рахунки

№ НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

№ НОМЕР_5 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

№ НОМЕР_6 (840-ДОЛАР США),

№ НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

В іншій частині клопотання слідчого залишити без задоволення.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1