Ухвала

від 01.07.2024 по справі 490/5172/24

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

Центральний районний суд м. Миколаєва

54607, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/5172/24

н\п 1-кс/490/2578/2024 У Х В А Л А

01.07.2024р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В:

СУ ГУНП в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42024150000000004 від 16.01.2024р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про отримання тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: всіх реєстраційних, облікових, податкових документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Вивчивши матеріали додані до клопотання, приходжу до наступного.

Розслідується кримінальне провадження за фактом неподання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) звітності, пов`язаної з обчисленням і сплатою податків, та приховуванням об`єктів оподаткування в сумі 680023271,2 грн., отриманого від зовнішньоекономічної діяльності, пов`язаної з реалізацією сільгосппродукції протягом 2020-2021 років, чим ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 122404188,82 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_1 №1/14-29-08-23/42425805 від 09.01.2024 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )в особікерівника ОСОБА_4 зловживаючи повноваженнями, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді несплачених податків за 2020-2021 роки, завдали істотної шкоди державним інтересам у вигляді несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження з України та за її межами у загальному розмірі 122404188,82 грн.

Враховуючи вищевикладене, вбачається наявність причинно-наслідкових зв`язків між здійсненням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » експортних операцій с/г продукції, а саме приховування об`єкту оподаткування податком на прибуток шляхом неподання звітності, пов`язаної з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов`язкових платежів) за 2020-2021 роки, що в свою чергу ймовірно завдало істотної шкоди державним інтересам у вигляді несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження в України та за її межами у загальному розмірі 122404188,82 грн.

Таким чином отримання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 необхідно з метою перевірки дійсності експортних операцій, а також перевірки діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на ознаки фіктивності; вилучення оригіналів документів необхідно з метою проведення судових експертиз, отримані відомості мають доказове значення у доведенні обставин ухилення підприємства від сплати податків, у зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити, надати слідчим, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження №42024150000000004 з числа: старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_5 ; старшого слідчого в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_6 ; в.о. слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 ; в.о. слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_7 ; старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_8 ; старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_9 ; заступника начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: всіх реєстраційних, облікових, податкових документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також наступних документів: картки підприємств (загальна інформація про підприємство), відомості про директорів, головних бухгалтерів, засновників юридичної особи, юридичні, фактичні адреси, контактні телефони та основні види діяльності; відомості про наявність електронного підпису у посадових осіб які діяли від імені підприємства та укладеного договору на визнання електронних документів; інформацію про те, чи являється зазначені юридичні особи засновником інших підприємств, установ, організацій; відомості про діючі та закриті рахунки в банківських установах; перелік контрагентів за період з 01.01.2020 по 01.07.2024, з зазначенням дат операцій, найменування товару, сум операцій тощо; відомості з Єдиного реєстру податкових накладних з номенклатурою товару та розшифровкою контрагентів за період з 01.01.2020 по 01.07.2024; відомості з АІС "Податковий блок" 5 додаток (щомісячно) за період з 01.01.2020 по 01.07.2024; податкову звітність за період з 01.01.2020 по 01.07.2024: єдиний соціальний внесок, звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (щомісячно, звітна та уточнююча); ПДВ: податкову декларація з податку на додану вартість (щомісячно та річну, звітна та уточнююча); декларації про доходи підприємства: податкова декларація з податку на прибуток підприємства (щоквартально, щорічно, звітна та уточнююча); ІР адреси з яких здійснювалася подача звітів; звіт форми 1-ДФ (звіт по прибутковому податку, утриманому з працівників і інших фізичних осіб щомісячно та щоквартально); копії реєстрів отриманих та виданих податкових накладних та Додатки №5 до податкових декларацій з ПДВ з зазначенням номенклатури товарів за період з 01.01.2020 по 01.07.2024; відомості про податковий кредит та податкові зобов`язання на протязі часу з 01.01.2020 по 01.07.2024; відомості про формування податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2020 по 01.07.2024, з зазначенням операцій, контрагентів та номенклатури товарів, на підставі яких він формувався.

Строк дії ухвали 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1