Постанова

від 06.09.2010 по справі 4-282-2010

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 4-282-2010 г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

01 сентября 2010 года судья Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска Руснак А.И., рассмотрев представление старшего следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска Булича А.М . о производстве выемки документов, содержащих банковскую тайну, -

УСТАНОВИЛ:

01 сентября 2010 года в Красногвардейский районный суд г. Днепропетровска поступило представление старшего следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска Булича А.М . о производстве выемки документов в отделении «Днепропетровская региональная дирекция» ОАО «ВТБ БАНК» (МФО 321767), которые содержат банковскую тайну относительно клиента банка ООО МТЗ "УКРТОРГКОМПЛЕКТ" (код ЕГРПОУ 31251682).

В обосновании необходимости производства выемки в представлении указывается, что должностные лица ООО «Идилия», выполняя требования действующего законодательства Украины, составляли и подписывали налоговую отчетность предприятия, в которой отображали результаты его финансово-хозяйственной деятельности за отчетный период, после чего предоставляли ее в государственную налоговую инспекцию Ленинского района г. Днепропетровска.

29 апреля 2010 года должностные лица ООО «Идилия», составляя налоговую отчетность предприятия, с целью незаконного занижения его налоговых обязательств перед государством, составили налоговую декларацию по налогу на прибыль за 1-ый квартал 2010 года, при этом не отразили в ней наличие имевших место в данном налоговом периоде финансово-хозяйственных операций с рядом предприятий Красногвардейского района г. Днепропетровска, в то время как в декларациях по налогу на добавленную стоимость за упомянутый период времени такие операции были отражены.

Так, 29 апреля 2010 года должностные лица ООО «Идилия», составляя налоговую отчетность предприятия, умышленно, действуя из корыстных побуждений, злоупотребляя служебным положением, в нарушение требований п. 3.1 ст. 3, п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст. 4 Закона Украины от 28 декабря 1994 года № 334/94-ВР «О налогообложении прибыли предприятий» (с изменениями и дополнениями) составили налоговую декларацию по налогу на прибыль за 1-ый квартал 2010 года, в которой в строку «01 валовый доход от всех видов деятельности» внесли заведомо неправдивые сведения, а именно не отразили наличие финансово-хозяйственных операций с контрагентами на общую сумму 1001378,0 гривен, что полностью не соответствует действительности.

Таким образом, должностные лица ООО «Идилия» своими противоправными действиями, выразившимися в злоупотреблении служебным положением и служебном подлоге, незаконно занизили объект налогообложения в 1-ом квартале 2010 года на сумму 1001378,0 гривен, что повлекло неначисление и в дальнейшем неуплату налога на прибыль за указанный налоговый период в сумме 250344,5 гривен, что в 250 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и повлекло наступление тяжких последствий.

18 августа 2010 года прокуратурой Красногвардейского района г. Днепропетровска по данному факту в отношении должностных лиц ООО «Идилия» (код ЕГРПОУ 36054401) возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 366 УК Украины.

В ходе проведенных оперативно-следственных мероприятий установлено, что должностные лица ООО «Идилия» в период 2008-2010 года имели финансово-хозяйственные взаимоотношения с предприятием ООО МТЗ "УКРТОРГКОМПЛЕКТ" (код ЕГРПОУ 31251682).

Принимая во внимание вышеизложенное, с целью установления фактических объемов проводимых финансово-хозяйственных операций, установления точной сумы ущерба, нанесенного государству, и подтверждения фактов противоправной деятельности, следователь просит провести выемку документов ООО МТЗ "УКРТОРГКОМПЛЕКТ" (код ЕГРПОУ 31251682), содержащих банковскую тайну.

Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку исходя из материалов уголовного дела, данные документы имеют значения для установления истины по делу и могут выступать в роли вещественных доказательств.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 14-1, 178 УПК Украины, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закона Украины от 07 декабря 2000 года № 2121-ІІІ «О банках и банковской деятельности», -

ПОСТАНОВИЛ:

Провести в отделении «Днепропетровская региональная дирекция» ОАО «ВТБ БАНК» (МФО 321767) выемку документов ООО МТЗ "УКРТОРГКОМПЛЕКТ" (код ЕГРПОУ 31251682), содержащих банковскую тайну, а именно:

- юридического дела, содержащего учредительные и регистрационные документы, заявления на открытие (закрытие) счетов в национальной и иностранной валюте, карточки с образцами подписей и оттисками печатей, договоры на расчетно-кассовое обслуживание, договоры на обслуживание в системе «Клиент-банк», акты приема-передачи программного продукта, копии документов личности учредителей и должностных лиц фирмы, доверенности на право управления счетом и распоряжения денежными средствами, находящимися на нем;

- платежных документов, отражающих движение денежных средств по счетам: №26005010037274 и №26009310977 за период с момента открытия счета до настоящего времени, с отражением следующих сведений: дата поступления (перечисления), МФО, номер счета, номер платежного документа, наименование предприятия, код ЕГРПОУ, сумма, назначение платежей;

- первичных документов (чеков, квитанций, расходных ордеров, договоров и т.п.), послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств со счетов №26005010037274 и №26009310977.

Постановление направить для исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А.И. Руснак