Вирок
від 02.08.2010 по справі 1-239/10
САМАРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 1-239/2010г.

П Р И Г О В О Р

И м е н е м У к р а и н ы

2 августа 2010г. Самарский районный суд г. Днепропетровска в составе:

председательствующей судьи Маймур Г.Я.

при секретаре Гапон Ю.В.

с участием прокурора Юлдашева С.А.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Днепропетровске уголовное дело по обвинению

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки г. Новосибирска, РФ, гражданки Украины, имеющей высшее образование, разведенной, работающей частным предпринимателем, ранее не судимой, проживающей по адресу: АДРЕСА_1,

в совершении преступлений предусмотренных ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 ст.364, ч.2 ст.28, ч.2 ст.366 УК Украины;

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2, уроженки г.Днепропетровска, гражданки Украины, имеющей высшее образование, не замужней, работающей частным предпринимателем, ранее не судимой, проживающей по адресу: АДРЕСА_2;

в совершении преступлений предусмотренных ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 ст.364, ч.2 ст.28, ч.2 ст.366 УК Украины,

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_3, уроженца г. Магдебург, Германия, гражданина Украины, имеющего высшее юридическое образование, не женатого, официально не работающего, ранее не судимого, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_3, проживающего по адресу: АДРЕСА_4,

в совершении преступлений предусмотренных ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 ст.364, ч.2 ст.28, ч.2 ст.366 УК Украины;

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4 уроженки с.Ленинское, Апостоловского р-на, Днепропетровской обл, гражданки Украины, высшее образование, разведенной, имеющей на иждивении двух малолетних детей, работающей частным предпринимателем, ранее не судимой, проживающей по адресу: АДРЕСА_5,

в совершении преступлений предусмотренных ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 ст.364, ч.2 ст.28, ч.2 ст.366 УК Украины, суд

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 совершили преступления, в том числе в составе организованной группы, при следующих обстоятельствах.

Летом 2006г. в г.Днепропетровске к ОСОБА_1 обратился ОСОБА_5 с предложением заняться преступной деятельностью по предоставлению незаконных финансовых услуг по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму и сообщил ей план совершения преступления.

Согласно разработанного ОСОБА_5 плана совершения преступления по которому производился перевод финансовых активов денежных средств, принадлежащих третьим лицам, в их интересах, из безналичной формы в наличные денежные средства, путём зачисления на текущий банковский счёт специально зарегистрированных для такой деятельности предприятий, денежных средств по бестоварным финансово-хозяйственным операциям, последующего получения наличных денежных средств в банковском учреждении с использованием реквизитов и текущих банковских счетов фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, осуществляемое с целью получения прибыли в размере определённого процента от переведённых в наличные денежных средств. ОСОБА_1 согласилась и предложила внести в схему осуществления деятельности по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму изменения, которые были одобрены ОСОБА_5

После вступления ОСОБА_1 и ОСОБА_5 в преступный сговор, во время обсуждения и планирования предстоящей в будущем незаконной деятельности по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму, возникла необходимость привлечения ещё одного соучастника, в обязанности которого входило бы выполнение технической работы при осуществлении документооборота: составлении первичных бухгалтерских документов, документов налоговой отчётности, предоставление налоговой отчётности в органы ГНИ по месту регистрации СПД и выполнение других функций.

ОСОБА_5 принял решение привлечь к совершению преступления ранее знакомую ему ОСОБА_2 с целью возложения на неё перечисленных выше функций. Летом 2006г. ОСОБА_5 предложил ОСОБА_2 заняться преступной деятельностью по предоставлению незаконных финансовых услуг по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму и сообщил ей план совершения преступления, на что последняя дала согласие.

После формирования состава организованной группы ОСОБА_5 сообщил всем членам группы детальный план совершения преступления и функцию каждого, направленную на выполнение этого плана.

Согласно окончательно сформированного плана совершения преступления, разработанного ОСОБА_5 с учётом предложений, внесённых ОСОБА_1, суть незаконной деятельности по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму заключалась в переводе финансовых активов денежных средств, принадлежащих предприятиям заказчикам незаконных услуг, в их интересах, из безналичной формы в наличные денежные средства, путём зачисления денежных средств по бестоварным финансово-хозяйственным операциям на текущие банковские счёта специально зарегистрированных для такой деятельности юридических лиц субъектов предпринимательской деятельности и дальнейшего перечисления данных денежных средств по бестоварным финансово-хозяйственным операциям на текущие банковские счета подконтрольных субъектов предпринимательской деятельности физических лиц. После этого спланировано получение наличных денежных средств в банковском учреждении с текущих банковских счетов по денежным чекам и передача представителям предприятий заказчиков незаконных услуг, за вычетом определённого процента от суммы переведённых в наличные денежных средств, которая и составляет доход от осуществления такой деятельности. Операции, как в случае зачисления, так и в случае списание денежных средств с текущих банковских счетов подконтрольных субъектов предпринимательской деятельности юридических и физических лиц являются бестоварными, то есть товары (работы, услуги), в оплату которых согласно платёжным документам производится зачисление и списание денежных средств по текущему счёту, фактически не продаются (не выполняются, не оказываются).

Для создания видимости осуществляемым бестоварным операциям по перечислению денежных средств признаков хозяйственной деятельности и документального обоснования перечисления сумм денежных средств, составляются заведомо ложные официальные первичные документы финансово-хозяйственной деятельности подконтрольного субъекта предпринимательской деятельности (договора, акты приёма-передачи товаров (работ, услуг) и др.), в которых содержатся неправдивые сведения о не проводимых в действительности сделках по поставке товаров (работ, услуг).

Так, в соответствии с п.10 ч.1 ст.1 Закона Украины «О бухгалтерском учёте и финансовой отчётности в Украине» от 16.07.1999г. с последующими изменениями, первичный документ это документ, который содержит сведения о хозяйственных операциях и подтверждает её осуществление. А согласно ч.1 ст.9 данного Закона основанием для бухгалтерского учёта хозяйственных операций являются первичные документы, которые фиксируют факты осуществления хозяйственных операций.

Частью 2 статьи 3 указанного Закона предусмотрено, что бухгалтерский учёт является обязательным видом учёта, который ведётся предприятием. Финансовая, налоговая, статистическая и другие виды отчётности, которые используют денежный измеритель, основываются на данных бухгалтерского учёта.

Таким образом, незаконность осуществляемой деятельности по переведению безналичных денежных средств в наличные, посредством использования схемы движения денежных средств, разработанной ОСОБА_5, с учётом изменений предложенных ОСОБА_1 заключается в том, что вследствие составления заведомо ложных первичных документов и незаконного использования указанных документов для бухгалтерского учёта хозяйственной деятельности, производится умышленное искажение данных финансовой, статистической и налоговой отчётности подконтрольного субъекта предпринимательской деятельности и, в последствии, предоставление заведомо ложных документов в контролирующие государственные органы.

В случае прохождения подконтрольного организованной группе СПД налоговой проверки, с целью документального обоснования данных отражённых в документах налоговой отчётности, возникает необходимость совершения подделки первичных бухгалтерских документов, якобы подтверждающих приобретение у других СПД товаров (работ, услуг) за наличный расчёт, а именно договоров, актов приёма-передачи выполненных работ, документов, подтверждающих внесение наличных денежных средств в кассу предприятия (например квитанций к приходным кассовым ордерам) и налоговой накладной, которая предоставляет право на отнесение сумм НДС в состав налогового кредита.

В связи с этим организатор незаконной деятельности ОСОБА_5 и ОСОБА_1, которая отвечала за бухгалтерское сопровождение преступной деятельности, приняли решении о необходимости краткосрочного использования подконтрольных СПД в схеме переведения денежных средств из безналичной в наличную форму и уклонения от плановых налоговых проверок путём инициирования процедуры банкротства и последующей ликвидации предприятий.

С целью осуществления преступной деятельности необходимо было создать либо приобрести уже созданные субъекты предпринимательской деятельности юридические лица, с целью использования реквизитов и текущих банковских счетов данных СПД для осуществления и прикрытия указанной незаконной деятельности.

При этом по замыслу ОСОБА_5, в качестве лиц, которые выступят директорами и учредителями создаваемых юридических лиц и частными предпринимателями необходимо было подыскать из числа знакомых членов организованной группы, действиями которых в дальнейшем возможно руководить, с целью формального выполнения ими функций должностных лиц субъектов предпринимательской деятельности и физических лиц предпринимателей: подписание документов хозяйственной деятельности, документов отчётности, посещение государственных контролирующих органов, а также осуществлять деятельность от их имени по доверенности.

По преступному умыслу организатора группы ОСОБА_5, данные членов организованной группы, ни в уставных и регистрационных, ни в иных документах субъектов предпринимательской деятельности, не упоминались, позволяя скрытно от контролирующих и правоохранительных органов управлять незаконной деятельностью подконтрольных СПД.

Таким образом, ОСОБА_5, обладая качествами лидера и организатора, осуществлял общее руководство организованной группой и совершением преступления, в частности:

- разработал план осуществления преступления, создал организованную группу лиц и распределил функции участников группы, направленные на достижение этого плана;

- осуществлял общее руководство незаконной деятельностью по переводу денежных средств из безналичной в наличную форму;

- осуществлял финансирование деятельности организованной группы (оплату аренды офисных помещений, расходов по регистрации СПД и других текущих расходов).

- непосредственно руководя действиями членов организованной группы, обеспечивал внутреннюю устойчивость группы;

- являясь адвокатом, под видом оказания юридических услуг подконтрольных организованной группе СПД контактировал с представителями правоохранительных и других контролирующих органов, таким образом, обеспечивал внешнюю безопасность осуществления незаконной деятельности по переводу денежных средств из безналичной в наличную форму;

- подыскал лиц, которые выступили учредителями и директорами субъектов предпринимательской деятельности, используемых в схемах по переводу безналичных денежных средств в наличные;

- занимался поиском «клиентов» - субъектов хозяйственной деятельности, желающих воспользоваться незаконными финансовыми услугами по переводу безналичных денежных средств в наличные, оговаривал с их представителями размер вознаграждения за предоставление таких услуг.

ОСОБА_1, которая обладает знаниями в сфере налогового законодательства, бухгалтерского и налогового учёта, осуществляла следующие функции:

- непосредственно руководила проведением процедуры государственной регистрации СПД юридических лиц на граждан, которые дали согласие выступить учредителями и должностными лицами предприятий, открытием текущих банковских счетов и постановки СПД на учёт в органах ГНИ;

- осуществляла контроль и управление денежными потоками через подконтрольные СПД, задействованные в схеме незаконного предоставления финансовых услуг;

- непосредственно и руководя действиями ОСОБА_2 и в дальнейшем бухгалтером ОСОБА_4, составляла первичные бухгалтерские документы фиктивной (мнимой) хозяйственной деятельности СПД;

- непосредственно и руководя действиями ОСОБА_2 и в дальнейшем бухгалтером ОСОБА_4, организовала ведение бухгалтерского учёта подконтрольных СПД, составление и предоставление налоговой отчётности в органы ГНИ по месту регистрации СПД;

- осуществляла поиск клиентов - субъектов хозяйственной деятельности, желающих воспользоваться незаконными финансовыми услугами по переведу безналичных денежных средств в наличные, оговаривала с их представителями о размере вознаграждения за предоставление таких услуг;

- осуществляла получение в банковских учреждениях наличные денежные средства с текущих банковских счетов подконтрольных субъектов предпринимательской деятельности и передачу денежных средств заказчикам незаконных финансовых услуг.

На ОСОБА_2 организатор группы ОСОБА_5 возложил следующие обязанности:

- под руководством ОСОБА_1 составление первичных бухгалтерских документы фиктивной (мнимой) хозяйственной деятельности СПД;

- под руководством ОСОБА_1 составление и предоставление налоговой отчётности в органы ГНИ по месту регистрации СПД;

- осуществление функций секретаря: сортировка и обработка документов, приём и отправка почты и т.д.;

- получение в банковских учреждениях наличные денежные средства с текущих банковских счетов подконтрольных субъектов предпринимательской деятельности и передача денежных средств заказчикам незаконных финансовых услуг;

- выполнение необходимых действий при проведении процедуры государственной регистрации СПД юридических лиц на граждан, которые дали согласие выступить учредителями и должностными лицами предприятий, открытии текущих банковских счетов и постановки СПД на учёт в органах ГНИ.

ОСОБА_5 для обеспечения стойкости созданной им организованной группы, имея целью создание условий для длительного и стабильного её функционирования, использовал метод материальной заинтересованности членов группы от результатов незаконной деятельности. С этой целью при создании организованной группы и в ходе дальнейшего её функционирования по установленным ОСОБА_5 правилам доход от незаконной деятельности распределялся следующим образом: ОСОБА_5 получал 65 %, ОСОБА_1 20 % и ОСОБА_2 15 %.

С целью осуществления преступной деятельности ОСОБА_5 арендовал офисное помещение, расположенное на 3-ем этаже здания по адресу: АДРЕСА_6.

Организованная группа, созданная ОСОБА_5 действовала на территории г.Днепропетровска и Днепропетровской области.

Все соучастники преступления, действовавшие в составе организованной группы, были осведомлены о цели её создания и о роли каждого при совершении преступления.

Таким образом, созданная ОСОБА_5 организованная группа, в состав которой вошли ОСОБА_1 и ОСОБА_2 отличалась стойкостью, основанной на авторитете её организатора и материальной заинтересованности членов группы в совершении преступления, координацией действий её членов организатором организованной группы, внутригрупповым распределением ролей между её членами и предварительной подготовкой к совершению преступления по заранее согласованному плану.

Организованная группа в составе организатора ОСОБА_5, членов группы ОСОБА_1 и ОСОБА_2 действовала в период с лета 2006г. до изменения её состава в феврале 2008г. в связи с вступлением в организованную группу нового участника.

Летом 2006г. ОСОБА_5 предложил ранее знакомому ему ОСОБА_8 выступить учредителем и директором предприятия, введя его в заблуждение, что предприятие создаётся для осуществления законной хозяйственной деятельности, на что последний согласися. После этого ОСОБА_5 познакомил ОСОБА_8 с ОСОБА_1 и ОСОБА_2, пояснив ему, что данные лица будут вести бухгалтерию предприятия, директором и учредителем которого он выступит. По условиям договорённости ОСОБА_8 должен был подписывать документы финансово-хозяйственной деятельности предприятия, посещать государственные контролирующие органы и выполнять другие поручения ОСОБА_5, ОСОБА_1 и ОСОБА_2, за что ежемесячно получать часть дохода предприятия.

В то же время ОСОБА_5 вступил в договоренность с ОСОБА_9, согласно которой последняя, не будучи осведомлённой в преступных намерениях членов организованной группы, за денежное вознаграждение должна была оказывать услуги по подготовке документов и осуществлению необходимых действий, направленных на государственную регистрацию субъектов предпринимательской деятельности либо государственную регистрацию изменений в уставных документах предприятий, в связи с их приобретением, лицами, в интересах которых выступал ОСОБА_5 Кроме этого, ОСОБА_5 познакомил ОСОБА_10 с ОСОБА_1 и ОСОБА_2, и дал последним указание по вопросам проведения действий по регистрации и перерегистрации юридических и физических лиц СПД обращаться непосредственно к ОСОБА_10

Осенью 2006г. ОСОБА_5 по объявлению в печатных СМИ о продаже СПД познакомился с учредителем ЧП «Фаза Й» ОСОБА_11 и реализуя свой преступный умысел, направленный на приобретение уже существующего субъекта предпринимательской деятельности юридического лица, ОСОБА_5 вступил в договорённость с учредителем ЧП «Фаза Й» ОСОБА_11 о выкупе принадлежащих ей 100% уставного капитала общества. 30.10.2006г. ОСОБА_11 после получения от ОСОБА_5 денежных средств, осуществила подписание и нотариально удостоверила решение собственника частного предприятия «Фаза Й», согласно которому она передала все принадлежащие ей права на предприятие ОСОБА_8, после чего передала данный документ и другие реквизиты предприятия ОСОБА_5

После этого ОСОБА_5 передал ОСОБА_1 и ОСОБА_2 указанное выше решение и денежные средства для оплаты услуг ОСОБА_10 с целью государственной регистрации изменений учредительных и уставных документах субъекта предпринимательской деятельности ЧП «Фаза Й» в связи с приобретением предприятия на имя ОСОБА_8

ОСОБА_1 и ОСОБА_2, выполняя возложенные на них обязанности, обратились к ОСОБА_10, которая не будучи осведомлённой в преступных намерениях участников организованной группы, подготовила документы, необходимые для государственной регистрации учредителем и директором предприятия ЧП «Фаза Й» ОСОБА_8

После того, как ОСОБА_10 были подготовлены все необходимые документы, ОСОБА_8, действуя по указанию ОСОБА_1 и ОСОБА_2, подписал и нотариально заверил Устав ЧП «Фаза Й» в новой редакции, решение собственника от 7.11.2006г, согласно которым он выступил учредителем предприятия, и доверенность на имя сотрудников частного предпринимателя ОСОБА_10, которых уполномочил осуществлять все действия, связанные с регистрацией изменений в уставные документы ЧП «Фаза Й».

8.11.2006г. и 9.11.2006г. на основании предоставленных в Управление по вопросам государственной регистрации юридических лиц и физических лиц предпринимателей Днепропетровского городского исполнительного комитета, по адресу: г.Днепропетровск, пр.им.Газеты «Правда», 42 документов проведена государственная регистрация изменений в уставных документах юридического лица ЧП «Фаза Й», согласно которым ОСОБА_8 выступил учредителем и директором предприятия.

После государственной регистрации изменений в учредительных документах участники организованной группы ОСОБА_5, ОСОБА_1 и ОСОБА_2 овладели печатью, учредительными документами и Уставом ЧП «Фаза Й» предприятия, с целью дальнейшего использования их в своих преступных целях.

Таким образом, ОСОБА_1 совместно с членом группы ОСОБА_2, под руководством организатора ОСОБА_5, действуя умышленно, совершила фиктивное предпринимательство, а именно приобретение ЧП «Фаза Й» с целью осуществления и прикрытия деятельности по предоставлению незаконных финансовых услуг по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму.

Впоследствии ОСОБА_8, являясь должностным лицом - директором ЧП «Фаза Й», действуя по указанию членов организованной группы, открыл текущие банковские счета предприятия:

- 6.12.2006г. №26003020004201, в филиале № 4 ОАО АКБ «Капитал» в г.Днепропетровске, МФО 307338;

- 7.12.2006г. №2600404270928, в ПАО КБ «Правекс-Банк», МФО 321983,

и получил в банковских учреждениях программное обеспечение для осуществления удалённого доступа к управлению каждым из указанных счетов, которые впоследствии передал членам организованной группы.

В период с 9.11.2006г.- момента приобретения СПД по 27.05.2008г. момента ликвидации предприятия, организованная группа под руководством ОСОБА_5, имя в распоряжении уставные, регистрационные документы, печать, текущие банковские счета СПД и контролируя и руководя действиями формального собственника и директора предприятия ОСОБА_8, использовала ЧП «Фаза Й» для осуществления незаконной деятельности по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму.

Летом 2007г. ОСОБА_5 с целью дальнейшей реализации своего преступного умысла, предложил ранее знакомому ему ОСОБА_12 выступить учредителем и директором создаваемого предприятия, введя его в заблуждение, что предприятие создаётся для осуществления законной хозяйственной деятельности, на что последний согласился. После этого ОСОБА_5 познакомил ОСОБА_12 с ОСОБА_1 и ОСОБА_2, пояснив ему, что данные лица будут вести бухгалтерию предприятия, директором и учредителем которого он выступит. По условиям договорённости ОСОБА_12 должен был подписывать документы финансово-хозяйственной деятельности предприятия, как директор предприятия посещать государственные контролирующие органы и выполнять другие поручения ОСОБА_5, ОСОБА_1 и ОСОБА_2, за что ежемесячно получать часть дохода предприятия.

В начале сентября 2007г. ОСОБА_5 передал ОСОБА_1 и ОСОБА_2 денежные средства для оплаты услуг ОСОБА_10 с целью государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности юридического лица, организационно-правовая форма и название которого будет частное предприятие «Киплинг», директором и учредителем которого должен был стать ОСОБА_12

После этого ОСОБА_1 и ОСОБА_2 обратились к ОСОБА_10, которая не будучи осведомлённой в преступных намерениях участников организованной группы, подготовила документы, необходимые для государственной регистрации ЧП «Киплинг».

4.09.2007г. после того, как ОСОБА_10 были подготовлены все необходимые документы, ОСОБА_12, действуя по указанию ОСОБА_1 и ОСОБА_2, подписал и нотариально заверил устав ЧП «Киплинг», решение собственника от 4.09.2007г, согласно которым он выступил учредителем и директором предприятия, и доверенность на имя сотрудников частного предпринимателя ОСОБА_10, которых уполномочил осуществлять все действия, связанные с государственной регистрацией ЧП «Киплинг».

7.09.2007г. на основании предоставленных в Управление по вопросам государственной регистрации юридических лиц и физических лиц предпринимателей Днепропетровского городского исполнительного комитета, по адресу: г.Днепропетровск, пр.им.Газеты «Правда», 42 документов проведена государственная регистрация юридического лица ЧП «Киплинг», и присвоен идентификационный код юридического лица 35395285.

После государственной регистрации ЧП «Киплинг», изготовления печати и штампов предприятия и постановки на учёт в государственных учреждениях ОСОБА_9 передала все реквизиты и регистрационные документы предприятия участникам организованной группы, таким образом, участники организованной группы ОСОБА_5, ОСОБА_1 и ОСОБА_2 овладели печатью, учредительными документами и Уставом ЧП «Киплинг», с целью дальнейшего использования их в своих преступных целях.

Таким образом, ОСОБА_1 совместно с членом группы ОСОБА_2, под руководством организатора ОСОБА_5, действуя умышленно, повторно совершила фиктивное предпринимательство, а именно создание субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица ЧП «Киплинг», код из ЕГРПОУ 35395285, с целью осуществления и прикрытия деятельности по предоставлению незаконных финансовых услуг по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму.

Впоследствии ОСОБА_12, являясь должностным лицом - директором ЧП «Киплинг», действуя по указанию членов организованной группы, открыл текущие банковские счета предприятия:

- 2.10.2007г. № 26005020005101 в филиале № 4 ОАО АКБ «Капитал» в г.Днепропетровске, МФО 307338;

- 26.09.2007г. № 2600404270973 в ПАО КБ «Правекс-Банк», МФО 321983;

В период с 7.09.2007г. момента создания СПД, по 13.04.2009г. момента ликвидации предприятия, организованная группа под руководством ОСОБА_5, имея в распоряжении уставные, регистрационные документы, печать, текущие банковские счета СПД и контролируя и руководя действиями формального собственника и директора предприятия ОСОБА_12, использовала ЧП «Киплинг» для осуществления незаконной деятельности по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму.

В конце 2007г. ОСОБА_5 принял на работу ОСОБА_3, который выполнял обязанности его помощника при осуществлении адвокатской деятельности. В январе 2008г. ОСОБА_5 в разговоре с ОСОБА_3 узнал, что тот имеет знакомства с лицами, которым подконтрольны субъекты предпринимательской деятельности, используя реквизиты которых они предоставляют противозаконные услуги по незаконному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость.

В первой декаде февраля 2008г. ОСОБА_5 принял решение привлечь в состав организованной группы ОСОБА_3, на которого он полагал возложить выполнение функций курьера при получении денежных средств в банке и передаче их клиентам, а также используя его связи, наладить контакт и договориться о получении услуг с лицами, предоставляющими незаконные услуги по формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость. ОСОБА_5, предложил ОСОБА_3 заняться преступной деятельностью по предоставлению незаконных финансовых услуг по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму в составе организованной группы лиц, на что последний ответил согласием.

После этого ОСОБА_5 сообщил ОСОБА_3 состав организованной группы, план совершения преступления, функции участников организованной группы и его функции, направленные на достижение этого плана.

В первой декаде февраля 2008г. ОСОБА_5 сообщил членам организованной группы ОСОБА_1 и ОСОБА_2 о вступлении в состав группы ОСОБА_3, возложенных на него функциях и новых правилах разделения получаемой прибыли.

На ОСОБА_3 организатор группы ОСОБА_5 возложил следующие обязанности:

- получение наличных денежных средств в банковских учреждениях и передача их «клиентам» - заказчикам незаконных финансовых услуг;

- осуществление функций курьера и водителя «конвертационного центра»;

- контакт с лицами, предоставляющими незаконные услуги по формированию налогового кредита по НДС, и обеспечение формирования СПД, используемым организованной группой в деятельности по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму, незаконного налогового кредита по НДС;

- выполнение обязанностей помощника адвоката при осуществлении ОСОБА_5 прикрытия незаконной деятельности подконтрольных организованной группе СПД под видом оказания юридических услуг.

В связи с вступлением ОСОБА_3 в организованную группу, ОСОБА_5, с целью материально заинтересовать ОСОБА_3 в совершении преступления, определил размер его вознаграждения 10 % дохода организованной группы от предоставления незаконных финансовых услуг по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму, в связи с чем уменьшил размер получаемого им дохода и дохода других членов организованной группы. Таким образом, доход от незаконной деятельности организованной группы распределялся между её членами следующим образом: организатору ОСОБА_5 62,5 %, ОСОБА_1 17,5 %, ОСОБА_2 10 %, ОСОБА_3 10 %.

Таким образом, созданная ОСОБА_5 организованная группа в состав которой вошли ОСОБА_1, ОСОБА_2 и ОСОБА_3 отличалась стойкостью, основанной на авторитете её организатора и материальной заинтересованности членов группы в совершении преступления, координацией действий её членов организатором организованной группы, внутригрупповым распределением ролей между её членами и предварительной подготовкой к совершению преступления по заранее согласованному плану.

Организованная группа в составе организатора ОСОБА_5, членов группы ОСОБА_1, ОСОБА_2 и ОСОБА_3 действовала в период с февраля 2008г. до изменения её состава в мае 2008г. в связи с вступлением в организованную группу нового участника.

В феврале 2008г. ОСОБА_5 по объявлению в печатных СМИ о продаже СПД, познакомился с учредителем ранее созданного предприятия ЧП «Модуль» ОСОБА_13 и предложил ОСОБА_12 выступить учредителем и директором приобретаемого предприятия на прежних условиях, на что последний согласился.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на приобретение уже существующего субъекта предпринимательской деятельности юридического лица, ОСОБА_5 вступил в договорённость с учредителем ЧП «Модуль» ОСОБА_13 о выкупе принадлежащих ему 100% уставного капитала общества. 22.02.2008г. ОСОБА_13, после получения от ОСОБА_5 денежных средств, подписал и нотариально заверил Заявление собственника частного предприятия «Модуль», согласно которому он передала принадлежащие ему 100% уставного капитала предприятия ОСОБА_12, после чего данный документ вместе с регистрационными и учредительными документами, печатью, первичными бухгалтерскими документами и другими реквизитами предприятия передал ОСОБА_5 До 16 июля 2008г, государственной регистрации изменений в уставных документах ЧП «Модуль», организованная группа под руководством ОСОБА_5, использовала указанное предприятие в преступных целях с целью осуществления незаконной деятельности по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму.

В начале июля 2008г. ОСОБА_5 дал указание ОСОБА_1 и ОСОБА_2 провести государственную регистрацию изменений в учредительных и уставных документах субъекта предпринимательской деятельности ЧП «Модуль» в связи с приобретением предприятия на имя ОСОБА_12 и денежные средства для оплаты услуг ОСОБА_10

10.07.2008г, после того, как ОСОБА_10 подготовила все необходимые документы, ОСОБА_12, действуя по указанию ОСОБА_1 и ОСОБА_2, подписал и нотариально заверил Устав ЧП «Модуль» в новой редакции, решение собственника от 10.07.2008г, согласно которым он выступил учредителем и директором предприятия, и доверенность на имя сотрудников частного предпринимателя ОСОБА_10, которых уполномочил осуществлять все действия, связанные с регистрацией изменений в уставные документы ЧП «Модуль».

16.07.2008г. на основании предоставленных в Управление по вопросам государственной регистрации юридических лиц и физических лиц предпринимателей Днепропетровского городского исполнительного комитета, по адресу: г.Днепропетровск, пр.им.Газеты «Правда», 42 документов проведена государственная регистрация изменений в уставных документах юридического лица ЧП «Модуль» согласно которым ОСОБА_12 выступил учредителем и директором предприятия.

Таким образом, ОСОБА_1, ОСОБА_2 и ОСОБА_3, будучи членами группы совместно и под руководством организатора ОСОБА_5, повторно совершили фиктивное предпринимательство, а именно приобретение ЧП «Модуль» с целью осуществления и прикрытия деятельности по предоставлению незаконных финансовых услуг по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму.

В период с 16.07.2008г. момента приобретения СПД по 10.02.2010г. момент пресечения незаконной деятельности организованной группы, организованная группа под руководством ОСОБА_5, имея в распоряжении уставные, регистрационные документы, печать, текущие банковские счета СПД и контролируя и руководя действиями формального собственника и директора предприятия ОСОБА_12, использовала ЧП «Модуль» для осуществления незаконной деятельности по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму.

В мае 2008г, в связи с тем, что объём предоставляемых организованной группой услуг по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму возрос, соответственно значительно увеличился объём составляемых первичных бухгалтерских документов, усложнился процесс подготовки и сдачи налоговой отчётности подконтрольных организованной группе СПД, в начале февраля 2008г. ОСОБА_1 сообщила ОСОБА_5 о необходимости привлечения к их деятельности ещё одного бухгалтера и предложила кандидатуру ОСОБА_4, которая работала бухгалтером на одном из предприятий, офис которого также располагался в доме №25-в по пр.Кирова в г.Днепропетровске.

После этого ОСОБА_5 совместно с ОСОБА_1 предложили ОСОБА_4 заняться преступной деятельностью по предоставлению незаконных финансовых услуг по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму в составе организованной группы лиц, на что последняя ответила согласием.

Когда ОСОБА_5 и ОСОБА_1 оговорили функции ОСОБА_4, ОСОБА_1 сообщила ОСОБА_4 состав организованной группы, план совершения преступления, функции каждого из участников организованной группы и её функции, направленные на достижение этого плана.

На ОСОБА_4 организатор группы ОСОБА_5 возложил следующие обязанности:

- под руководством ОСОБА_1 ведение бухгалтерии субъектов предпринимательской деятельности юридических и физических лиц, используемых организованной группой для осуществления незаконной деятельности.

- составление первичных бухгалтерских документы фиктивной (мнимой) хозяйственной деятельности СПД;

- составление и предоставление налоговой отчётности в органы ГНИ по месту регистрации СПД;

В связи с вступлением в организованную группу ОСОБА_4, ОСОБА_5 оговорил с ней размер её заработной платы, которая составила 1500грн. в месяц. Кроме того, ОСОБА_1 и ОСОБА_2 поручили ОСОБА_4 ведение бухгалтерии и налоговой отчётности двух частных предпринимателей задействованных в схемах переведения денежных средств из безналичной в наличную форму, за что выплачивали ей со своих частей дохода от незаконной деятельности по 750грн. ежемесячно.

С мая 2008г. все члены организованной группы, а именно организатор ОСОБА_5, члены группы ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 были осведомлены о вступлении в состав группы ОСОБА_14 и возложенных на неё функциях.

Получение членами организованной группы прибыли, происходило после осуществления каждым из них возложенной на него роли и достижения общего результата в виде получения преступной группой дохода от деятельности по предоставлению незаконных финансовых услуг по переводу денежных средств и выдаче их в наличной форме. Все соучастники преступления, действовавшие в составе организованной группы, были осведомлены о цели её создания и о роли каждого при совершении преступления.

Таким образом, созданная ОСОБА_5 организованная группа в состав которой вошли ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 отличалась стойкостью, основанной на авторитете её организатора и материальной заинтересованности членов группы в совершении преступления, координацией действий её членов организатором организованной группы, внутригрупповым распределением ролей между её членами и предварительной подготовкой к совершению преступления по заранее согласованному плану.

Организованная группа в составе организатора ОСОБА_5, членов группы ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 действовала в период с мая 2008г. до момента пресечения её деятельности правоохранительными органами 10.02.2010г.

В начале июля 2008г. ОСОБА_5, реализуя умысел на создание СПД в целях использования его для прикрытия незаконной деятельности по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму, дал указание ОСОБА_1 подыскать лицо, которое выступит учредителем создаваемого предприятия. ОСОБА_1, выполняя указание ОСОБА_5, предложила ранее знакомой ей ОСОБА_15, выступить учредителем создаваемого предприятия, введя её в заблуждение, что предприятие создаётся для осуществления законной хозяйственной деятельности, на что последняя ответила согласием. По условиям договорённости ОСОБА_15 должна была подписывать документы финансово-хозяйственной деятельности предприятия, как директор предприятия посещать государственные контролирующие органы и выполнять другие поручения ОСОБА_1 и ОСОБА_2, которые с их слов будут вести бухгалтерию предприятия, за что ежемесячно получать часть дохода предприятия. Организационно-правовая форма и название создаваемого субъекта предпринимательской деятельности должны были стать частное предприятие «Апсида».

В связи с тем, что ведение бухгалтерии создаваемого предприятия предполагалось поручить члену организованной группы ОСОБА_4, ОСОБА_5 дал ей указание выступить директором создаваемого предприятия.

10.07.2008г, после того, как ОСОБА_10 подготовила все необходимые документы, ОСОБА_15, действуя по указанию ОСОБА_1 и ОСОБА_2, подписала и нотариально заверил Устав ЧП «Апсида», решение собственника от 10.07.2008г, согласно которым она выступила учредителем предприятия, а директором выступила ОСОБА_4, и доверенность на имя сотрудников частного предпринимателя ОСОБА_10, которых уполномочила осуществлять все действия, связанные с государственной регистрацией ЧП «Апсида».

16.07.2008г. на основании предоставленных в Управление по вопросам государственной регистрации юридических лиц и физических лиц предпринимателей Днепропетровского городского исполнительного комитета, по адресу: г.Днепропетровск, пр.им.Газеты «Правда»,42 документов проведена государственная регистрация юридического лица ЧП «Апсида» и присвоен идентификационный код юридического лица.

После государственной регистрации ЧП «Апсида», изготовления печати и штампов предприятия и постановки на учёт в государственных учреждениях ОСОБА_10 передала все реквизиты и регистрационные документы предприятия участникам организованной группы то есть участники организованной группы ОСОБА_5, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_4 и ОСОБА_3 овладели печатью, учредительными документами и Уставом ЧП «Апсида» с целью дальнейшего использования их в своих преступных целях.

Таким образом, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, будучи членами группы и под руководством организатора ОСОБА_5, повторно совершили фиктивное предпринимательство, а именно создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) ЧП «Апсида», код ЕГРПОУ 36052231, с целью осуществления и прикрытия деятельности по предоставлению незаконных финансовых услуг по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму.

Впоследствии ОСОБА_4, являясь должностным лицом - директором ЧП «Апсида», открыла текущие банковские счета предприятия:

- 9.04.2009г. № 26007060284691 в ПАО КБ «ПриватБанк», МФО 305299;

- 9.04.2009г. № 26053060253308 в ПАО КБ «ПриватБанк», МФО 305299;

- 28.08.2009г. № 26001020006201 в филиале № 4 ОАО АКБ «Капитал» в г.Днепропетровске, МФО 307338;

и получила в банковских учреждениях программное обеспечение для осуществления удалённого доступа к управлению каждым из указанных счетов, которые передала ОСОБА_1

В период с 16.07.2008г. момента регистрации СПД по 10.02.2010г. момент пресечения незаконной деятельности организованной группы, организованная группа под руководством ОСОБА_5, имея в распоряжении уставные, регистрационные документы, печать, текущие банковские счета СПД, контролируя и руководя действиями формального собственника предприятия ОСОБА_15, а также с помощью члена организованной группы ОСОБА_4, которая выступила директором предприятия, использовала ЧП «Апсида» для осуществления незаконной деятельности по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму.

В тот же период времени, а именно в начале июля 2008г. ОСОБА_5, реализуя умысел на создание СПД в целях использования его для прикрытия незаконной деятельности по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму предложил ОСОБА_8 выступить учредителем и директором создаваемого предприятия на прежних условиях, на что последний согласился.

В начале июля 2008г. ОСОБА_5 передал ОСОБА_1 и ОСОБА_2 денежные средства для оплаты услуг ОСОБА_10 с целью государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности юридического лица, организационно-правовая форма и название которого частное предприятие «Базель», директором и учредителем которого должен был выступить ОСОБА_8

После этого ОСОБА_1 и ОСОБА_2 обратились к ОСОБА_10, которая, не будучи осведомлённой в преступных намерениях участников организованной группы, подготовила документы, необходимые для государственной регистрации ЧП «Базель».

10.07.2008г. после того, как ОСОБА_10 подготовила все необходимые документы, ОСОБА_8, действуя по указанию ОСОБА_1 и ОСОБА_2, подписал и нотариально заверил Устав ЧП «Базель», решение собственника от 10.07.2008г, согласно которым он выступил учредителем и директором предприятия, и доверенность на имя сотрудников частного предпринимателя ОСОБА_10, которых уполномочил осуществлять все действия, связанные с государственной регистрацией ЧП «Базель».

16.07.2008г. на основании предоставленных в Управление по вопросам государственной регистрации юридических лиц и физических лиц предпринимателей Днепропетровского городского исполнительного комитета, по адресу: г.Днепропетровск, пр.им.Газеты «Правда», 42 документов проведена государственная регистрация юридического лица ЧП «Базель», и присвоен идентификационный код юридического лица 36052252.

После государственной регистрации ЧП «Базель», изготовления печати и штампов предприятия и постановки на учёт в государственных учреждениях ОСОБА_10 передала все реквизиты и регистрационные документы предприятия членам организованной группы, таким образом, организованная группа под руководством ОСОБА_5 овладела печатью, учредительными документами и Уставом ЧП «Базель», с целью дальнейшего использования их в своих преступных целях.

Таким образом, ОСОБА_1 совместно с членами группы ОСОБА_2 ОСОБА_3 и ОСОБА_4, под руководством организатора ОСОБА_5, повторно совершила фиктивное предпринимательство, а именно создание субъекта предпринимательской деятельности ЧП «Базель» с целью осуществления и прикрытия деятельности по предоставлению незаконных финансовых услуг по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму.

Впоследствии ОСОБА_8, являясь должностным лицом - директором ЧП «Базель», действуя по указанию членов организованной группы, открыл текущие банковские счета предприятия:

- 10.04.2009г. № 26008060284690 в ПАО КБ «ПриватБанк», МФО 305299;

- 10.04.2009г. № 26054060253307 в ПАО КБ «ПриватБанк», МФО 305299;

- 29.07.2008г. № 26008020006301 в филиале № 4 ОАО АКБ «Капитал» в г.Днепропетровске, МФО 307338;

В период с 16.07.2008г. момента создания СПД, по 10.02.2010г. момент пресечения незаконной деятельности организованной группы, организованная группа под руководством ОСОБА_5, имя в распоряжении уставные, регистрационные документы, печать, текущие банковские счета СПД и контролируя и руководя действиями формального собственника и директора предприятия ОСОБА_8, использовала ЧП «Базель» для осуществления незаконной деятельности по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму.

В сентябре 2008г. ОСОБА_4 вступила с организатором ОСОБА_5 в договорённость о регистрации на своё имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица с целью использования реквизитов частного предпринимателя в деятельности по предоставлению незаконных финансовых услуг по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму и получения дополнительной прибыли в размере 0,2% от объёмов полученных с текущих банковских счетов частного предпринимателя наличных денежных средств.

22.09.2008г. на основании предоставленных ОСОБА_4 в Управление по вопросам государственной регистрации юридических лиц и физических лиц предпринимателей Днепропетровского городского исполнительного комитета, по адресу: г.Днепропетровск, пр.им.Газеты «Правда», 42 документов, проведена государственная регистрация ОСОБА_4 физическим лицом предпринимателем. После получения ОСОБА_4 печати предприятия, постановки на учёт в органах государственной налоговой инспекции, получения свидетельства плательщика НДС и открытия 10.11.2008г. текущего банковского счёта № 26000020006901 в филиале № 4 ОАО АКБ «Капитал» в г. Днепропетровске, МФО 307338, организованная ОСОБА_5 группа лиц использовала реквизиты частного предпринимателя ОСОБА_4 в преступной деятельности по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму вплоть до момента пресечения деятельности группы правоохранительными органами 10.02.2010г.

С этого момента в функции ОСОБА_4, как члена организованной группы, входило также получение наличных денежных средств с текущего банковского счёта ЧП ОСОБА_4, открытого в филиале № 4 ОАО АКБ «Капитал» в г. Днепропетровске МФО и передача их членам группы ОСОБА_3 либо ОСОБА_1 ОСОБА_3, выполняя возложенные на него функции, используя свой личный автомобиль, с целью обеспечения безопасности, сопровождал ОСОБА_4 в банковское учреждение и с наличными деньгами в офис.

В августе 2009г. ОСОБА_5 от его знакомого ОСОБА_16 стало известно, что тот совместно с другими учредителями имеет намерение продать предприятие ООО«Научно-производственное предприятие «Фианис».

Реализуя свой преступный умысел, направленный на приобретение уже существующего субъекта предпринимательской деятельности юридического лица, в целях использования его для прикрытия незаконной деятельности по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму, ОСОБА_5 вступил в договорённость с ОСОБА_16, который являлся собственником 51 % уставного капитала ООО «НПП «Фианис» о приобретении его части, а также о согласовании им с другими учредителями предприятия вопроса продажи своих частей уставного капитала предприятия.

В то же время, ОСОБА_5 предложил ОСОБА_8 выступить учредителем и директором ранее созданного предприятия на прежних условиях, с целью получения части прибыли предприятия, на что последний согласился. ОСОБА_1, действуя по указанию ОСОБА_5, предложила ОСОБА_15 выступить учредителем уже созданного предприятия на прежних условиях, с целью получения части прибыли предприятия, на что она ответила согласием.

После получения согласия всех учредителей ООО «НПП «Фианис» о продаже своих частей в уставном капитале общества, ОСОБА_5 дал указание ОСОБА_1 и ОСОБА_2 провести государственную регистрацию изменений в учредительных и уставных документах субъекта предпринимательской деятельности ООО «НПП «Фианис», новыми учредителями которого должны выступить ОСОБА_8 и ОСОБА_15, кроме того ОСОБА_8 выступит директором предприятия, и передал денежные средства для оплаты услуг ОСОБА_10 После этого ОСОБА_1 и ОСОБА_2 обратились к ОСОБА_10, которая подготовила документы, необходимые для государственной регистрации изменений в учредительных документах ООО «НПП «Фианис».

3.09.2009г. ОСОБА_8 и ОСОБА_15, действуя по указанию ОСОБА_1 и ОСОБА_2, которые непосредственно руководили процедурой приобретения предприятия, заключили с одной стороны и учредители ООО «НПП «Фианис» ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20 и ОСОБА_16, с другой стороны договор купли продажи частей в уставном фонде общества, в соответствии с которым ОСОБА_15 стала собственником части 49% уставного капитала, а ОСОБА_8 стал собственником части 51% уставного капитала ООО «НПП «Фианис».

3.09.2009г. после того, как ОСОБА_10 подготовила все необходимые документы, ОСОБА_8 и ОСОБА_15, действуя по указанию ОСОБА_1 и ОСОБА_2, подписали и нотариально заверили Устав ООО «НПП «Фианис» в новой редакции, протокол №3 общего собрания ООО «НПП «Фианис» от 3.09.2009г, а ОСОБА_8 также доверенность на имя сотрудников частного предпринимателя ОСОБА_10, которых уполномочил осуществлять все действия, связанные с регистрацией изменений в уставные документы ООО «НПП «Фианис».

8.09.2009г. на основании предоставленных в Управление по вопросам государственной регистрации юридических лиц и физических лиц предпринимателей Днепропетровского городского исполнительного комитета, по адресу: г.Днепропетровск, пр.им.Газеты «Правда», 42 документов проведена государственная регистрация изменений в уставных документах юридического лица ООО «НПП «Фианис».

Таким образом, ОСОБА_1 совместно с членами группы ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, под руководством организатора ОСОБА_5, повторно совершила фиктивное предпринимательство, а именно приобретение ООО «НПП «Фианис», код ЕГРПОУ 33808734, с целью осуществления и прикрытия деятельности по предоставлению незаконных финансовых услуг по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму.

В период с 08.09.2009г. момента приобретения СПД по 10.02.2010г. момент пресечения незаконной деятельности организованной группы, организованная группа под руководством ОСОБА_5, имея в распоряжении уставные, регистрационные документы, печать, текущие банковские счета СПД и контролируя и руководя действиями формального собственника и директора предприятия ОСОБА_8, использовала ООО «НПП «Фианис» для осуществления незаконной деятельности по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму.

В декабре 2009г.ОСОБА_5. от его знакомого ОСОБА_16 стало известно, что учредитель частного предприятия «НТК плюс 1» ОСОБА_22 намеревается продать права на принадлежащий ей СПД .

В то же время, ОСОБА_5 предложил ОСОБА_12 выступить учредителем и директором ранее созданного предприятия ЧП «НТК плюс 1» на прежних условиях, на что последний согласился.

ОСОБА_1 и ОСОБА_2 обратились к ОСОБА_10, которая не будучи осведомлённой в преступных намерениях участников организованной группы, подготовила документы, необходимые для государственной регистрации изменений в учредительных документах ЧП «НТК плюс 1». 24.12.2009г. ОСОБА_12, действуя по указанию ОСОБА_1 и ОСОБА_2, которые непосредственно руководили процедурой приобретения предприятия, заключил с одной стороны и учредитель ЧП «НТК плюс 1» ОСОБА_22 с другой стороны договор купли продажи прав собственника частного предприятия, в соответствии с которым ОСОБА_12 стал собственником 100 % уставного капитала ЧП «НТК плюс 1».

В тот же день 24.12.2009г.ОСОБА_12 действуя по указанию ОСОБА_1 и ОСОБА_2, которые непосредственно руководили процедурой перерегистрации предприятия, подписал решение собственника от 24.12.2009 и доверенность на имя сотрудников частного предпринимателя ОСОБА_10, которых уполномочил осуществлять все действия, связанные с регистрацией изменений в уставные документы ЧП «НТК плюс 1», а 25.12.2009г. подписал и нотариально заверил Устав ЧП «НТК плюс 1» в новой редакции.

28.12.2009г. на основании предоставленных в Управление по вопросам государственной регистрации юридических лиц и физических лиц предпринимателей Днепропетровского городского исполнительного комитета, по адресу: г.Днепропетровск, пр.им.Газеты «Правда», 42 документов проведена государственная регистрация изменений в уставных документах юридического лица ЧП «НТК плюс 1».

Таким образом, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, будучи членами группы и под руководством организатора ОСОБА_5, повторно совершили фиктивное предпринимательство, а именно приобретение ЧП «НТК плюс 1» с целью осуществления и прикрытия деятельности по предоставлению незаконных финансовых услуг по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму.

В период с 28.12.2009г. по 10.02.2010г. организованная группа под руководством ОСОБА_5, имея в распоряжении уставные, регистрационные документы, печать, текущие банковские счета СПД и контролируя и руководя действия формального собственника и директора предприятия ОСОБА_12, использовала ЧП «НТК плюс 1» для осуществления незаконной деятельности по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму.

Таким образом, ОСОБА_1, которая участвовала в разработке плана совершения преступления, своими умышленными действиями лично и, охватывая своим умыслом все действия других членов организованной группы, совместно с членами организованной группы под руководством организатора ОСОБА_5, осуществила создание а также приобретение субъектов предпринимательской деятельности ЧП «Фаза Й», ЧП «Киплинг», ЧП «Модуль», ЧП «Базель», ЧП «Апсида», ООО «НПП «Фианис», ЧП «НТК плюс 1» с целью осуществления и прикрытия незаконной деятельности по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму.

Кроме этого, ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_2 и ОСОБА_4 совместно по предварительному сговору группой лиц, в процессе осуществления незаконной деятельности по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму, используя реквизиты ЧП «Апсида», совершили преступление, повлекшее тяжкие последствия интересам государства, при следующих обстоятельствах.

ОСОБА_3 летом 2009г. вступил в преступный сговор с неустановленным следствием лицом по имени ОСОБА_10, с которым договорился о предоставлении предприятиям, подконтрольным организованной группе ОСОБА_5, услуг по незаконному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость. Согласно достигнутых договорённостей, летом 2009г. ОСОБА_10 передал ОСОБА_3 печати, подконтрольных ему предприятий ООО «Рамитранс Трейд плюс» и ООО «Геокслайн плюс», зарегистрированных в г.Бровары Киевской области и г.Луганске соответственно. Согласно договорённости ОСОБА_10, которому подконтрольны указанные СПД, при сдаче налоговой отчётности предприятий по НДС, подтверждал сведения о поставках товаров (работ, услуг) СПД, подконтрольным организованной группе ОСОБА_5 на оговоренную сумму. За указанную услугу ОСОБА_10 получал определённый процент от объёмов якобы поставленных товаров (работ, услуг).

Указанные печати ОСОБА_3 передал ОСОБА_1, ОСОБА_2 и ОСОБА_4, с целью изготовления первичных бухгалтерских документов, подтверждающих приобретение товаров (работ, услуг) подконтрольными организованной группе СПД у предприятий ООО «Рамитранс Трейд Плюс» и ООО «Геокслайн плюс».

Фактически предприятия ООО «Рамитранс Трейд плюс» и ООО «Геокслайн плюс» зарегистрированы на подставных граждан, не имеющих никакого отношения к осуществлению предприятиями финансово-хозяйственной деятельности. Кроме того, согласно данных полученных из разрешительной системы Броварского РУ ГУМВД Украины в Киевской области должностные лица ООО «Рамитранс Трейд Плюс» процедуру получения разрешения на изготовление предприятием печати не проходили.

На основании решения собственника от 10.07.2008г, подписанного учредителем ЧП «Апсида» ОСОБА_15, ОСОБА_4 назначена директором предприятия.

В соответствии с п.6.2 ст.6 Устава ЧП «Апсида» от 10.07.2008г.оперативное руководство действиями предприятия осуществляет его директор. Он же решает все вопросы деятельности предприятия, кроме тех, которые принадлежат к исключительной компетенции собственника. Директор, если иное не предусмотрено контрактом, или приказом собственника о назначении на должность несёт полную ответственность (материальную, имущественную и т.д.) за действия и состояние предприятия. Таким образом, ОСОБА_4 занимала должность, связанную с исполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей и является должностным лицом.

В ноябре 2009г. ОСОБА_4, находясь в офисе по адресу: АДРЕСА_6, действуя по предварительному сговору группой лиц, под непосредственным руководством ОСОБА_1, которая контролировала ведение бухгалтерского и налогового учёта подконтрольных группе СПД, выполняя обязанности директора ЧП «Апсида», действуя умышленно, используя служебное положение вопреки интересам службы, из корыстных мотивов, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия по налогу на добавленную стоимость, подготовила декларацию по НДС и дополнение №5 «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов» к декларации за октябрь 2009г, в которые по указанию ОСОБА_1, внесла заведомо ложные сведения о приобретении предприятием товаров (работ, услуг) у ООО «Рамитранс Трейд Плюс» на сумму НДС 511310грн, таким образом, составила заведомо ложные официальные документы.

Составленные заведомо ложные официальные документы декларацию по налогу на добавленную стоимость и дополнения №5 «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов» к декларациям за октябрь 2009г. ОСОБА_4 предоставила в ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска и таким образом выдала заведомо ложные официальные документы.

Согласно Акта №3606/23-4/36052231 от 15.04.2010г. «О результатах документальной не выездной проверки ЧП «Апсида» по вопросам правомерности формирования налогового кредита в октябре 2009г. по взаимоотношениям с ООО «Рамитранс Трейд Плюс», должностными лицами предприятия нарушены п.п.7.4.1., п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №8/97-ВР от 3.04.1997г, в результате чего занижен налог на добавленную стоимость в октябре 2009г. на сумму 511310 грн.

В результате действий ОСОБА_4 охраняемым законом интересам государства причинён ущерб в виде непоступления в бюджет денежных средств на общую сумму 511310 грн, которая более чем в 1690 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан на момент совершения преступления, что является тяжкими последствиями.

Таким образом, ОСОБА_1, ОСОБА_25, ОСОБА_2 и ОСОБА_4 действуя совместно по предварительному сговору группой лиц, умышленными действиями лично и, охватывая умыслом все действия участников группы, стали соучастниками совершения ОСОБА_4 злоупотребления служебным положением и служебного подлога.

ОСОБА_3, являясь членом организованной группы под руководством организатора ОСОБА_5, своими умышленными действиями и охватывая умыслом действия организатора и членов группы ОСОБА_1, ОСОБА_2 и ОСОБА_4, будучи материально заинтересованным в приобретении и создании СПД, совершил создание, а также приобретение субъектов предпринимательской деятельности ЧП «Модуль», ЧП «Базель», ЧП «Апсида», ООО «НПП «Фианис», ЧП «НТК плюс 1» с целью осуществления и прикрытия незаконной деятельности по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму.

ОСОБА_4 также, являясь членом ОПГ под руководством организатора ОСОБА_5, действуя умышленно и охватывая умыслом действия организатора и всех членов ОПГ, будучи материально заинтересованной в приобретении и создании СПД, совершила повторно создание и приобретение СПД ЧП «Базель», ЧП «Апсида», ООО «НПП «Фианис» и ЧП «НТК плюс 1» с целью осуществления и прикрытия незаконной деятельности по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму.

В судебном заседании подсудимая ОСОБА_1 вину свою признала полностью и показала, что п римерно с 2000г. знакома с ОСОБА_5, иногда обращалась к нему за юридическими консультациями. Он предложил заниматься деятельностью по переведению денежных средств из безналичной формы в наличную. Примерно летом 2006 г. он рассказал ей свой план. Она согласилась и предложила зарегистрировать несколько юридических лиц и несколько физических лиц - предпринимателей и тоже получить на них свидетельства плательщика НДС. Она и ОСОБА_5 понимали, что денежные средства от клиентов будут поступать на счета юридических лиц, после чего перечисляться на банковские счета физических лиц - предпринимателей и с них получать наличными в банке, так как по законодательству не существует ограничения в объёмах снятия наличных денег, тогда как у юридических лиц более строгие требования к кассовой дисциплине. В связи с тем, что было необходимо составлять большой объём документов, подготавливать налоговые отчёты, она с ОСОБА_5 решили привлечь к деятельности ещё одного человека со знанием бухгалтерии и налогообложения. Тогда ОСОБА_5 обратился к ОСОБА_2 и предложил ей работу. Он рассказал ОСОБА_2 план осуществления деятельности по обналичиванию денежных средств на что она согласилась. А ей сказал руководить работой ОСОБА_2.

ОСОБА_5 осуществлял общее руководство деятельностью, взял на себя все расходы по функционированию деятельности, в частности затраты по регистрации предприятий и физических лиц предпринимателей (ФЛП), подбор «клиентской базы», осуществление юридического сопровождения деятельности и безопасности осуществления деятельности. В частности как адвокат, под видом оказания юридических услуг подконтрольных предприятия он контактировал с правоохранительными органами, налоговыми службами, осуществлял представительство предприятий в других инстанциях, также он подыскивал лиц, которые должны были выступить учредителями и директорами создаваемых СПД.

В ее обязанности он определил общее руководство непосредственно процессами движения денежных средств, то есть управление финансовыми потоками, используя специально установленные системы удалённого доступа к управлению счетами «Клиент-банк», составление первичной бухгалтерской документации по фиктивным бестоварным сделкам, (договора, акты приёма передачи выполненных работ (услуг), счета, и т.д.), составление и сдача налоговой отчётности, контакты с «клиентами».

В обязанности ОСОБА_2 он отнёс составление первичной бухгалтерской документации по фиктивным бестоварным сделкам, (договора, акты приёма передачи выполненных работ (услуг), счета, и т.д.), составление и сдача налоговой отчётности, выполнение других поручений, в своей деятельности она была непосредственно подконтрольна ей.

Для того чтобы все участники деятельности были материально заинтересованы в результатах её осуществления, он установил для каждого определённый процент от суммы чистой прибыли. От денежных средств, которые получены в качестве оплаты за услуги вычитались затраты на аренду офиса, канцелярские, транспортные расходы, оплато комиссии банка за выдачу наличных, налоговые отчисления, отчисления в различные фонды по работникам предприятий, вознаграждение подставным директорам и частным предпринимателям. 65 % от оставшейся чистой прибыли он оставлял себе, 20 % - получала ОСОБА_1, 15 % получала ОСОБА_2.

Примерно в конце 2007г. начал работать сначала курьером ОСОБА_3 ОСОБА_5 рассказал ОСОБА_3 о деятельности по переведению безналичных средств в наличные и предложил ему работать совместно, рассказал о его будущих обязанностях. ОСОБА_25 дал своё согласие, после чего они оговорили его обязанности и размер его прибыли от осуществления деятельности, который составил 10 %. Для этого ОСОБА_5 суммарно уменьшил доли прибыли всех участников на 10 %, свою долю прибыли до 62,5 %, ОСОБА_1 до 17,5 %, ОСОБА_2. до 10 %.

В обязанности ОСОБА_25 входило снятие по доверенностям денежных средств в банковских учреждениях, доставка денежных средств и документов «клиентам», осуществление функций водителя, связанных с деятельностью по обналичиванию денежных средств.

С 2008г.в связи с тем, что объём операций по обналичиванию возрос, она предложила взять на работу бухгалтера - ОСОБА_4 и они объяснили ей суть деятельности, а также обязанности, которые она будет выпонять: ведение бухгалтерии подконтрольных им СПД, составление первичных бухгалтерских документы деятельности СПД, подача отчётов в налоговую, на что она дала своё согласие. По договорённости с ОСОБА_4 её заработная плата составляла 1500грн. в месяц, а также она и ОСОБА_2 доплачивали ей из своего заработка деньги за ведение бухгалтерии частных предпринимателей по 800грн.

Для регистрации первого предприятия на роль учредителя и директора ОСОБА_5 подобрал знакомого ему ОСОБА_8 В суть деятельности ОСОБА_8 он не посвящал и предложил стать учредителем предприятия, которое будет заниматься какой-то законной деятельностью, а у него как у учредителя и директора будет доход в размере 0,2 % от оборота денежных средств по банковским счетам, на что он согласился. Он познакомил ОСОБА_8 с ней и ОСОБА_2, сказал, что они будут вести бухгалтерию его предприятия, и чтобы он доверял им и подписывал документы, которые они ему скажут.

После этого он познакомил ее и ОСОБА_2 с ОСОБА_9, которая занимается оказанием услуг по регистрации СПД. В ее обязазанности и ОСОБА_2 он поручил непосредственную организацию процедуры создания и приобретения предприятий.

Первым подконтрольным СПД было частное предприятие «Фаза Й», собственником и директором которого был официально оформлен ОСОБА_8 Затем он по их указанию и под контролем ее и ОСОБА_2 открыл банковские счета в банке «Капитал» и «Пивденный». У предприятия уже было свидетельство плательщика НДС. После этого предприятие ЧП «Фаза Й» начало использоваться в деятельности по обналичиванию денежных средств.

Осенью 2007г ОСОБА_5 дал задание провести регистрацию на ОСОБА_12 предприятия - частного предприятия «Киплинг». Регистрацию осуществляли через ОСОБА_9. Затем были открыты счета в банковских отделениях и получено свидетельство плательщика НДС, чем совместно с ОСОБА_12 она занималась и ОСОБА_2 и начали осуществлять через это предприятие операции по «обналичиванию» денежных средств по той же схеме.

В последующем, на ОСОБА_12 и ОСОБА_8 были зарегистрированы другие субъекты предпринимательской деятельности на тех же условиях. В феврале 2008 г. на имя ОСОБА_12 было перерегистрировано частное предприятие «Модуль» и по его просьбе ОСОБА_15 стала учредителем предприятия.

Затем на ОСОБА_15 было зарегистрировано ЧП «Апсида», а директором предприятия по указанию ОСОБА_5 выступила ОСОБА_4, которая стала вести его бухгалтерию.

Тогда же на ОСОБА_8 было зарегистрировано предприятие ЧП «Базель».

Во втором полугодии 2009г. были приобретены ООО «НПП «Фианис» и ООО «НТК Плюс 1» и проведена государственная регистрация изменений в уставные документы.

С 2006г. для осуществления деятельности и снятия наличных денежных средств были зарегистрированы частными предпринимателями: ОСОБА_15, ОСОБА_26, ОСОБА_8, ОСОБА_27, ОСОБА_17 Их подбором и регистрацией занималась она со ОСОБА_2. Она говорила им что ничего не нужно будет делать, а получать будут 0,2% от оборота. Для них были получены свидетельства плательщиков НДС и открыты счета в банковских учреждениях.

Также частным предпринимателем осенью 2008г. зарегистрирована ОСОБА_4 По договорённости она получала 0,2 % от объёма полученных наличных денежных средств через её счёт. ОСОБА_4 вместе с ОСОБА_3 ездила в банковское учреждение и снимала наличные денежные средства со своего счёта, после чего передавала деньги ОСОБА_3 либо ей.

Вознаграждение директорам и учредителям, а также частным предпринимателям подсчитывала и выдавала она. На всех подконтрольных СПД они открывали текущие банковские счета в банке «Капитал» и банке «Пивденный», так как там их устраивал размер комиссии за получение наличных. Для получения наличных директора и частные предприниматели выдавали доверенности на ее имя, ОСОБА_2 и ОСОБА_3, которые получали наличные деньги в банке. Она понимала незаконность указанной деятельности и раскаивается в содеянном.

Подсудимая ОСОБА_2 в судебном заседании вину свою признала полностью и дала показания аналогичные показаниям других членов организованной группы, подтвердила показания данные на досудебном следствии, полностью описав и подтвердив обстоятельства регистрации и приобретения СПД (юридических лиц), физических лиц предпринимателей, схему осуществления незаконной деятельности по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму, обстоятельства незаконного формирования налогового кредита по НДС, в том числе ЧП «Апсида» в октябре 2009г, свою роль и роли других соучастников в организованной группе лиц. Она понимала, что осуществляла незаконную деятельность и раскаялась в содеянном.

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_3 вину свою признал полностью и дал показания аналогичные показаниям других членов организованной группы, подтвердил показания данные на досудебном следствии, полностью описав и подтвердив обстоятельства регистрации и приобретения СПД (юридических лиц), физических лиц предпринимателей, схему осуществления незаконной деятельности по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму, обстоятельства незаконного формирования налогового кредита по НДС, в том числе ЧП «Апсида» в октябре 2009г, свою роль и роли других соучастников в организованной группе лиц. Кроме того показал, что работой по подготовке документов, занимались ОСОБА_1, ОСОБА_2 и ОСОБА_4. Все они были осведомлены о том, что предприятиям незаконно формируется налоговый кредит и заполняли налоговую отчетность. ОСОБА_3 раскаялся в содеянном.

Подсудимая ОСОБА_4 свою вину признала полностью и дала показания аналогичные показаниям других членов организованной группы, подтвердила показания данные на досудебном следствии, полностью описав и подтвердив обстоятельства регистрации и приобретения СПД (юридических лиц), физических лиц предпринимателей, схему осуществления незаконной деятельности по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму, обстоятельства незаконного формирования налогового кредита по НДС, в том числе ЧП «Апсида» в октябре 2009г, свою роль и роли других соучастников в организованной группе лиц. ОСОБА_4 раскаялась в содеянном.

Вина подсудимых по всем эпизодам преступной деятельности подтверждается письменными доказательствами, исследованными в судебном заседании:

- протоколом обыска от 10.02.2010г. помещений по адресу г.Днепропетровск, пр.Кирова 25-В , из которого усматривается, что в помещениях, занимаемым ОСОБА_5 и его соучастниками, а также в помещении, к которому члены организованной группы имели доступ, обнаружены документы финансово-хозяйственной деятельности подконтрольных группе предприятий ЧП "Фаза И", ЧП "Киплинг", ЧП "Модуль", ЧП "Базель", ЧП "Апсида", ООО "НПП "Фианис", ЧП "НТК плюс 1», и частных предпринимателей ОСОБА_15, ОСОБА_27, ОСОБА_28, ОСОБА_8, ОСОБА_17, ОСОБА_4, печати указанных СПД, а также предприятий ООО "Рамитранс Трейд Плюс" и ООО «Геокслайн плюс», используемых в незаконных схемах формирования налогового кредита по НДС. Кроме того обнаружены персональные компьютеры, на жёстких магнитных дисках которых находятся файлы имеющие отношение к деятельности перечисленных выше предприятий;

- протоколом обыска от 10.02.2010г. автомобиля Range Rover, г/нНОМЕР_1, на котором на основании доверенности передвигался ОСОБА_25 обнаружены 8 квитанций ЧП «Базель»;

- регистрационными делами предприятий, изъятыми в Управлении по вопросам государственной регистрации юридических лип, и физических лиц - предпринимателей Днепропетровского городского исполнительного комитета: а именно регистрационными делами ЧП «Фаза И»; ЧП «Киплинг»; ЧП «Модуль»; ЧП «Базель»; ЧП «Апсида»; ООО «НПП «Фианис»; ЧП «НТК плюс 1»; ФЛП ОСОБА_27; ФЛП ОСОБА_8; ФЛП ОСОБА_17; ФЛП ОСОБА_15; ФЛП ОСОБА_4; ФЛП ОСОБА_26;

- протоколом осмотра денежных чеков от 3.04.2010г. в соответствии с которым денежные средства с текущих банковских счетов ФЛП ОСОБА_27, ОСОБА_8, ОСОБА_17, ОСОБА_15, ОСОБА_4, ОСОБА_26 были получалены членами организованной группы ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_25 и ОСОБА_4;

- протоколом осмотра мобильных телефонов ОСОБА_5, ОСОБА_1 и ОСОБА_25 от 19.02.2010;

- протоколом, составленным 10.04. и 11.04.2010г. осмотра диска и прослушивания звукозаписей с аудиофайлами записей телефонных переговоров ОСОБА_5, ОСОБА_1 и ОСОБА_25 по личным мобильным телефонам, которыми подтверждены обстоятельства регистрации и приобретения СПД (юридических лиц), физических лиц предпринимателей, схему осуществления незаконной деятельности по переведению денежных средств из безналичной в наличную форму, обстоятельства незаконного формирования налогового кредита по НДС и функции членов организованной группы;

- Уставом ЧП «Апсида», в соответствии с которым на директора предприятия возложено выполнение организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций, в соответствии с чем он является должностным лицом;

- приказом №01-К от 10.07.2008г. о назначении ОСОБА_4 на должность директора ЧП «Апсида»;

- Актом №3606/23-4/36052231 от 15.04.2010г. "О результатах документальной не выездной проверки ЧП "Апсида", код ЕГРПОУ 36052231, по вопросам правомерности формирования налогового кредита в октябре 2009 года по взаимоотношениям с ООО "Рамитранс Трейд Плюс", код ЕГРПОУ 36432940, должностными лицами предприятия нарушены п.п.7.4.1., п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" №8/ 97- ВР от 03.04.1997г, в результате чего занижена сумма налога на добавленную стоимость в октябре 2009г. на сумму 511 310 грн.

- материалами юридического дела и налоговой отчётности ЧП «Апсида» изъятыми в ГНИ Жовтневого района г.Днепропетровска. В том числе, декларацией по налогу на добавленную стоимость и дополнением №5 «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов» к декларации за октябрь 2009г.(т.19 л.д. 41-43), в которых внесены сведения о приобретении предприятием товаров (работ, услуг) у ООО «Рамитранс Трейд Плюс» на сумму НДС 511 310 грн.

А также вина подсудимых по всем эпизодам преступной деятельности подтверждается вещественными доказательствами:

- печатями предприятий ЧП "Фаза Й", ЧП "Киплинг", ЧП "Модуль", ЧП "Базель", ЧП "Апсида", ООО "НПП "Фианис", ЧП "НТК плюс 1", ООО "Рамитранс Трейд Плюс", ООО «Геокслайн плюс», печатями частных предпринимателей ОСОБА_15, ОСОБА_27, ОСОБА_26, ОСОБА_8, ОСОБА_17, ОСОБА_4

- 322 денежными чеками, изъятыми в банковских учреждениях;

- 28 чековыми книжками предприятий;

- мобильными телефонами: Sony Ericson IMEI НОМЕР_2 и Sony Ericson IMEI НОМЕР_3; Sony Ericson IMEI НОМЕР_4; Nokia IMEI НОМЕР_5 и Sumsung IMEI НОМЕР_6;

- оптическим носителем VERBATIUM DVD+R (с 667 файлами длительностью записи 17 часов 05 минут 56 секунд).

- 2 системными блоками в корпусах чёрного с серебристым цвета.

В соответствии с заключением компьютерно-технического исследования №018 от 04.03.2010г. на жестких магнитных носителях указанных устройств обнаружены папки и документы к хозяйственной деятельности предприятий ЧП "Фаза Й", ЧП "Киплинг", ЧП "Модуль", ЧП "Базель", ЧП "Апсида", ООО "НПП "Фианис", ЧП "НТК плюс 1" ООО "Рамитранс Трейд Плюс", ООО «Геокслайн плюс» частных предпринимателей ОСОБА_15, ОСОБА_27, ОСОБА_26, ОСОБА_8, ОСОБА_17

Подсудимые полностью признали себя виновными в предъявленном им обвинении, в содеянном раскаялись, просили строго не наказывать, учесть все смягчающие обстоятельства и возмещение причиненного ущерба.

Показания каждого подсудимого согласуются с показаниями других подсудимых и соответствуют всем материалам уголовного дела и фактическим обстоятельствам дела.

Кроме полного признания своей вины в совершенных преступлениях, подсудимые просили суд не допрашивать свидетелей, так как полностью согласны с материалами досудебного расследования, в том числе с показаниями всех свидетелей.

Уголовное дело рассмотрено в порядке ст.299 УПК Украины .

Показания подсудимых во время досудебного следствия и в судебном заседании последовательны и логичны, и не вызывают сомнений суда в правильности понимания ними содержания обстоятельств совершенных преступлений, добровольности и истинности их позиции.

При таких обстоятельствах, согласно ст. 299 УПК Украины, суд пришел к выводу о нецелесообразности допроса свидетелей относительно фактических обстоятельств по делу, которые ни кем не оспариваются.

Об обстоятельствах совершения преступлений, подсудимые собственноручно писали в явках с повинной, давали признательные показания на досудебном следствии и в судебном заседании.

Вина всех подсудимых в предъявленном обвинении, в том числе то, что все они были организованной группой лиц и совершали преступления в составе организованной группы лиц, доказана.

Суд считает вину всех подсудимых полностью доказанной и квалифицирует их действия по ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 ст.364, ч.2 ст.28, ч.2 ст.366 УК Украины, поскольку они совершили умышленные действия, выразившиеся в совершении в составе организованной группы фиктивного предпринимательства, то есть создании субьектов предпринимательской деятельности. а также приобретении субьектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенных повторно. А также подсудимые совершили умышленные действия, которые выразились в совершении по предварительному сговору группой лиц в злоупотреблении служебным положением, а именно умышленно, из корыстных побуждений, использовали как должностные лица свое служебное положение вопреки интересам службы, что причинило наступление тяжких последствий интересам государства. Кроме того, подсудимые совершили умышленные действия, выразившиеся в совершении по предварительному сговору группой лиц, служебного подлога, а именно во внесении ими как должностными лицами в официальные документы ложных сведений, а также составлении и выдаче заведомо ложных документов, что причинило наступление тяжких последствий интересам государства.

При назначении наказания подсудимым ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 суд учитывает:

степень общественной опасности совершенных преступлений;

данные о личностях подсудимых, то, что они ранее не судимы, имеют высшее образование, по месту работы и в быту характеризуются исключительно положительно, имеют семьи, постоянное место жительства и работы;

смягчающие обстоятельства явки с повинной, чистосердечное раскаяние в содеянном каждого подсудимого, полное возмещение причиненного ущерба, активное содействие раскрытию преступлений, наличие у ОСОБА_4 на иждивении двоих малолетних детей (воспитывет одна), а у ОСОБА_1, ОСОБА_2 и ОСОБА_3 родителей преклонного возраста, и считает возможным освободить их от отбывания наказания, установив им испытательный срок.

Кроме того, суд считает необходимым применить к подсудимым лишение права занимать должности, связанные с выполнением ними организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей.

Руководствуясь ст. ст. 323, 324 УПК Украины, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

ОСОБА_1 признать виновной ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 ст.364, ч.2 ст.28, ч.2 ст.366 УК Украины и назначить ей наказание:

по ч.3 ст.28, ч. 2 ст.205 УК Украины в виде лишения свободы сроком на три года;

по ч.2 ст.28 ч.2 ст. 364 УК Украины назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком на три года шесть месяцев с лишением права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей сроком на один год;

по ч.2 ст.28 ч.2 ст. 366 УК Украины назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком на три года с лишением права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей сроком на один год;

На основании ст.70 УК Украины по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний ОСОБА_1 определить наказание три года и шесть месяцев лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей сроком на два года.

Согласно ст. 75 УК Украины ОСОБА_1 в части лишения свободы от отбывания наказания освободить и установить испытательный срок два года.

ОСОБА_2 признать виновной ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 ст.364, ч.2 ст.28, ч.2 ст.366 УК Украины и назначить ей наказание:

по ч.3 ст.28, ч. 2 ст.205 УК Украины в виде лишения свободы сроком на три года;

по ч.2 ст.28 ч.2 ст. 364 УК Украины назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком на три года и шесть месяцев с лишением права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей сроком на один год;

На основании ст.70 УК Украины по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно ОСОБА_2 определить наказание - три года и шесть месяцев лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей сроком на два года.

Согласно ст. 75 УК Украины ОСОБА_2 в части лишения свободы от отбывания наказания освободить и установить испытательный срок два года.

ОСОБА_3 признать виновным ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 ст.364, ч.2 ст.28, ч.2 ст.366 УК Украины и назначить ему наказание:

по ч.3 ст.28, ч. 2 ст.205 УК Украины в виде лишения свободы сроком на три года;

по ч.2 ст.28 ч.2 ст. 364 УК Украины назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком на три года и шесть месяцев с лишением права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей сроком на один год;

по ч.2 ст.28 ч.2 ст. 366 УК Украины назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком на три года с лишением права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей сроком на один год;

На основании ст.70 УК Украины по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно ОСОБА_3 определить наказание - три года и шесть месяцев лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей сроком на два года.

Согласно ст. 75 УК Украины ОСОБА_3 в части лишения свободы от отбывания наказания освободить и установить испытательный срок два года.

ОСОБА_4 признать виновной ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 ст.364, ч.2 ст.28, ч.2 ст.366 УК Украины и назначить ей наказание:

по ч.3 ст.28, ч. 2 ст.205 УК Украины в виде лишения свободы сроком на три года;

На основании ст.70 УК Украины по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно ОСОБА_4 определить наказание - три года шесть месяцев лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей сроком на два года.

Согласно ст. 75 УК Украины ОСОБА_4 в части лишения свободы от отбывания наказания освободить и установить испытательный срок два года.

Меру пресечения подсудимым оставить прежнюю подписку о невыезде до вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства: печати предприятий ЧП "Фаза Й", ЧП "Киплинг", ЧП "Модуль", ЧП "Базель", ЧП "Апсида", ООО "НПП "Фианис", ЧП "НТК плюс 1", ООО "Рамитранс Трейд Плюс", ООО «Геокслайн плюс», печати частных предпринимателей ОСОБА_15, ОСОБА_27, ОСОБА_26, ОСОБА_8, ОСОБА_17 и ОСОБА_4, 322 денежных чека, изъятые в банковских учреждениях и 28 чековых книжек предприятий уничтожить.

Два системных блока в корпусах чёрного с серебристым цвета, мобильные телефоны: Sony Ericson IMEI НОМЕР_2 и Sony Ericson IMEI НОМЕР_3; Sony Ericson IMEI НОМЕР_4; Nokia IMEI НОМЕР_5 и Sumsung IMEI НОМЕР_6;

оптический носитель VERBATIUM DVD+R обратить в доход государства.

Письменные вещественные доказательства: протоколы обыска, регистрационные дела предприятий, протоколы осмотра, приказы, Уставы и декларации оставить хранить в материалах уголовного дела.

На приговор суда может быть подана апелляция в Апелляционный суд Днепропетровской обл. в течение 15 суток с момента его провозглашения.

Председательствующий судья:


Суд	Самарський районний суд м.Дніпропетровська
Дата ухвалення рішення	02.08.2010
Оприлюднено	21.12.2022
Номер документу	12083535
Судочинство	Кримінальне

Судовий реєстр по справі —1-239/10

Вирок від 15.10.2010

Кримінальне

Апостолівський районний суд Дніпропетровської області

Хоруженко Н. В.

Вирок від 16.04.2010

Кримінальне

Комінтернівський районний суд Одеської області

Іванчук В. І.

Вирок від 17.03.2010

Кримінальне

Кіровський районний суд м.Дніпропетровська

Гончаров О. В.

Вирок від 08.04.2010

Кримінальне

Жовтневий районний суд м.Харкова

Іванова І. В.

Постанова від 23.02.2010

Кримінальне

Кіровський районний суд м.Кіровограда

Солопов Ю. О.

Постанова від 09.06.2010

Кримінальне

Балаклійський районний суд Харківської області

Чайка І. В.

Постанова від 09.06.2010

Кримінальне

Балаклійський районний суд Харківської області

Чайка І. В.

Вирок від 09.02.2010

Кримінальне

Комунарський районний суд м.Запоріжжя

Наумова І. Й.

Вирок від 30.06.2010

Кримінальне

Іллічівський міський суд Одеської області

Ледньова Т. В.

Вирок від 19.10.2010

Кримінальне

Кременчуцький районний суд Полтавської області

Кузнецов А. В.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

Телеграм Вайбер

Опендатабот для телефону

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

🇺🇦 Зроблено в Україні

Вироквід 02.08.2010 по справі 1-239/10САМАРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Судовий реєстр по справі —1-239/10

Вирок
від 02.08.2010 по справі 1-239/10
САМАРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА