Ухвала

від 31.07.2024 по справі 947/15588/24

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ОДЕСИ

Справа № 947/15588/24

Провадження № 1-кс/947/9881/24

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.07.2024 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Підрозділу ТУ БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна в рамках кримінального провадження № 42024160000000071 від 09.04.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання про арешт майна, Підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42024160000000071 від 09.04.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1,3 ст.212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження стало звернення народного депутата України ОСОБА_5 від 08.04.2024 року № 21991-24 та інші зібрані матеріали.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Службові особи СГВК «Нове Життя» (5286225), ТОВ «ЮКА-Агроснабінвест» (39353652), ТОВ «Імпрелс» (44978748), ТОВ «ТОП Експорт» (44597559), ТОВ «ОК Трейдінг» (41617399), ТОВ «Ванвок Делайт» (44976651), ТОВ «Веллінгтон Плюс» (45377896), ТОВ «Делюкс Трейд Компані» (44374213), ТОВ «Кеш Лайт» (44451842), ТОВ «Трейдголд» (44610464), ТОВ «Коут Трейд» (44939143), ТОВ «Лаут Компані» (45216847), ТОВ «АТП 929» (42545179), ТОВ «Сноу агро трейд» (44876361), ТОВ «Трейд Лімітед Пром» (44455716), ТОВ «Суми інтер плюс» (35540245), ТОВ «Е І М Красива Земля» (30403762), ТОВ «Сільгоспагротрейд» (44898694), ПРАТ «Зернопродукт МХП» (32547211), ТОВ «Віталіті Берні» (44978219), ТОВ «Агробізнес Люкс» (45202845), ТОВ «Еко ВРХ Поділля» (45072227), ТОВ «Коінс Трейд»( 45344043), ТзОВ «Топ Експорт» (44597559) та інших підприємств, діючи умисно, протягом поточного періоду 2024 року, під час закупівлі та проведення експортних операцій з реалізації за межі митної території України сільгосппродукції, олії та шроту, ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах. Крім цього, службові особи ТОВ «НВП «Агро-ритм» (код за ЄДРПОУ 32806909), СФГ «Вікторія» (код за ЄДРПОУ 21014414), ТОВ Агрофірма «Кодима» (код за ЄДРПОУ 32429619), ТОВ «Петра» (код за ЄДРПОУ 32037843), ПСП «Вороновське» (код за ЄДРПОУ 06960913), ПСП «Дружба» (код за ЄДРПОУ 03769244), СФГ «Зерновоє» (код за ЄДРПОУ 22507455), ФГ «Кулевча» (код за ЄДРПОУ 37232251), СФГ «Фінагеєв» код за (ЄДРПОУ 22507596), ТОВ «Злата-Трейд» (код за ЄДРПОУ 35623200), ТОВ «Агропрайм Холдинг» (код за ЄДРПОУ 36233605), СФГ «Колос» (код за ЄДРПОУ 21011485), ТОВ «Агро Південь 1» (код за ЄДРПОУ 37803813), ТОВ «Ліліт-Ком» (код за ЄДРПОУ 45006437), Агрофірма «Евріка» (ТОВ) (код за ЄДРПОУ 20934070), ПРАТ «Дружба» (код за ЄДРПОУ 5414746), СФГ «Балкани» (код за ЄДРПОУ 24534083), ФГ «Промінь» код за (ЄДРПОУ 24759563), ФГ «Агрофірма Бургуджі» (код за ЄДРПОУ 32009355), СВК «Родина» (код за ЄДРПОУ 3766116), СФГ « ОСОБА_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та інші, шляхом не відображення реалізації сільськогосподарської продукції у податковій звітності, ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах. Окрім того встановлено ризики придбання сільськогосподарської продукції та її подальший експорт за межі митної території України, що свідчить про придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, без належного відображення по бухгалтерському та податковому обліках, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствами ТОВ «ВЕТ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 43941413), ТОВ «СЕПОСТАВКА» (код ЄДРПОУ 43536542), ТОВ «АГРОВЄРА» (код ЄДРПОУ 40387868), ТОВ «В АГРО» (код ЄДРПОУ 41635617), ТОВ «Лібурна» (код ЄДРПОУ 44263503), ТОВ «Сільськогосподарська компанія «Арніка» (код ЄДРПОУ 42240751), ТОВ «ІЛЛАРГІО» (код ЄДРПОУ 44989970), ТОВ "ОПТІМА СОЛЮШНПРО" (код ЄДРПОУ 45044708), ТОВ "XAPBECT ГРЕЙН" (код ЄДРПОУ 45227439), ТОВ «ТАРТОН+» (код ЄДРПОУ 45095307), ТОВ «ОРГАНІКСІД» (код ЄДРПОУ 45392144), ТОВ «АГРОФІРМА ЖУРАВКА» (код ЄДРПОУ 43574352), ТОВ «ФЕРМА А» (код ЄДРПОУ 41892946), ТОВ "ГЛЕНПОРТ ОДЕСА" (код ЄДРПОУ 38721941) та інші, шляхом не відображення реалізації сільськогосподарської продукції у податковій звітності, ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «В АГРО» (код ЄДРПОУ 41635617) здійснює протиправну діяльність направлену на нанесення збитків державному бюджету шляхом придбання сільськогосподарської продукції невідомого походження та її подальший експорт за межі митної території України, що свідчить про придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, без належного відображення по бухгалтерському та податковому обліках, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування досліджуються обставини отриманих відомостей щодо незаконних дій, направлених на ухилення від сплати податків при придбанні товарів (сільгосппродукції), з метою подальшого їх експорту у тому числі в зоні діяльності Одеської митниці Держмитслужби.

В ході досудового розслідування встановлено, що ряд суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності з ознаками «ризиковості» здійснюють експортні операції з вивезення за межі митної території України сільськогосподарської продукції, походження якої документально не підтверджено.

Зокрема, за даною схемою значна частина експортованих товарів скуповується та території України за готівкові кошти без відповідного відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності, нарахування і сплати податків, та у подальшому за підробленими документами про їх походження і вартість експортується за кордон через суб`єктів ЗЕД з ознаками «фіктивності». При цьому податки не нараховуються та не сплачуються, валютна виручка не повертається. Цими діями наносяться збитки бюджету України у особливо великих розмірах, у тому числі шляхом не повернення валютної виручки та несплати відповідних податків. Зазначені незаконні дії є неприпустимим в умовах воєнного стану.

Зокрема, під час проведення слідчих (розшукових) дій у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що до вказаної незаконної діяльності може бути причетне ТОВ "ГЛЕНПОРТ ОДЕСА" (код ЄДРПОУ 38721941), яким 13.07.2024 подано до митного оформлення періодичні митні декларації типу EK 10 PP, а саме:

- № UA500130/2024/22044 на вивезення ячменю врожаю 2023 - 2024 років в кількості 14 300 тонн;

До митного оформлення подано довідку від 13.07.2024 року № 13-07/24-1, згідно з якою, ячмінь постачається на термінал ТОВ «ДП ВОРЛД ТІС Південний» та придбаний у двадцяти суб`єктів господарювання, в тому числі, сільськогосподарських товаровиробників, навантаження здійснюється з причалу № 21-22 МТП Південний на судно «DIАS».

В ході проведення первинного аналізу встановлено, що від імені вказаних у довідці постачальників, зареєстровані податкові накладні в ЄPПH на постачання ячменю в адресу ТОВ "ГЛЕНПОРТ ОДЕСА" в загальній кількості 20 340 тонн. - № UA500130/2024/22045 на вивезення ячменю врожаю 2023 - 2024 років в кількості 8 500 тонн.

До митного оформлення подано довідку від 12.07.2024 року № 13207/24-4, згідно з якою, ячмінь постачається на термінал ТОВ «ДП ВОРЛД ТІС Південний» та придбаний у десяти суб`єктів господарювання, в тому числі, сільськогосподарських товаровиробників, навантаження здійснюється з причалу № 21-22 МТП Південний на судно «DIАS».

В ході проведення первинного аналізу встановлено, що від імені вказаних у довідці постачальників, зареєстровані податкові накладні в CPПH на постачання ячменю в адресу ТОВ "ГЛЕНПОРТ ОДЕСА" в загальній кількості 18 445 тонн.

Згідно з даними податкових накладних, зареєстрованих в ЄPПH, загальний обсяг придбання ТОВ "ГЛЕНПОРТ ОДЕСА" ячменю врожаю 2023 - 2024 років та без зазначення року врожаю, становить 105 000 тонн.

Разом з тим встановлено, що загальний обсяг реалізації ТОВ "ГЛЕНПОРТ ОДЕСА" ячменю врожаю 2023 - 2024 років, становить 103 500 тонн, в тому числі, за операціями із вивезення за межі митної території України на підставі митних декларацій типу EK 10 ДР, а також шляхом подання у липні 2024 до митного оформлення періодичних митник декларацій типу EK 10 PP на вивезення ячменю відповідних років, придбаного, зокрема, у тих же постачальників, які вказані у довідках експортера. Тобто, орієнтовний залишок ячменю, згідно з наявною інформацією, не перевищує 1 500 тонн.

Таким чином, підтвердити джерело походження сільськогосподарської продукції - ячменю врожаю 2023-2024 років у вазі, заявленій до вивезення ТОВ "ГЛЕНПОРТ ОДЕСА", на підставі вказаних періодичних митних декларацій, не є можливим.

На підставі вищевикладеного, орган досудового розслідування дійшов висновку, що ТОВ "ГЛЕНПОРТ ОДЕСА" було безоплатно отримано сільськогосподарську продукцію (ячмінь) для подальшої її реалізації за межи території України (експорт).

Згідно службової записки з Управління аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області № 23.13-02/350-24 від 18.07.2024 року встановлено, що посадовими особами ТОВ "ГЛЕНПОРТ ОДЕСА" (код ЄДРПОУ 38721941) в фінансової звітності малого підприємства за 2024 рік значення рядку 2120 «Інші операційні доходи» у сумі 158 484 333 грн., рядку 2290 «Фінансовий результат до оподаткування» у сумі 158 484 333 грн.; не декларування в податковій звітності з податку на прибуток підприємств за 2024 рік значення рядку 01 «Дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку» у сумі 158 484 333 грн., значення рядку 02 «Фінансовий результат до оподаткування (прибуток або збиток), визначений у фінансовій звітності відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності (+, -)» у сумі 158 484 333 грн. можливо призведе до не нарахування та несплати до державного бюджету податку на прибуток за 2024 рік на суму 28 527 180 грн.

Таким чином, досудовим слідством встановлено, що ТОВ "ГЛЕНПОРТ ОДЕСА" (код ЄДРПОУ 38721941) здійснює накопичення та зберігання сільськогосподарської продукції невідомого походження для її подальшого експорту без відображення операцій її придбання, перевезення та реалізації у податковій звітності, з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) використовуючи складські комплекси зернових вантажів, термінали, офісні приміщення, адміністративні будівлі та ін., які знаходяться за адресою: Одеська обл., Лиманський р-н, Визирська сільська рада, с. Визирка в межах географічних координат 46.658875, 30.991511; 46.665497, 31.031082; НОМЕР_2 , 31.041582; 46.635835, 31.021311 де здійснюють свою господарську діяльність ТОВ «КОМПАНІЯ ТРАНСКО» (код ЄДРПОУ 41640716), ТОВ «ТІС-Міндобрива» (ЄДРПОУ 36143538), ТОВ «ДП Ворлд ТІС Південний» (ЄДРПОУ 37468475), ТОВ «ТІС-Вугілля» (ЄДРПОУ 37468454), ТОВ «ТІС-Зерно» (ЄДРПОУ 37468469) та ТОВ «ТІС-Руда» (ЄДРПОУ 34526544) або іншими компаніями для зберігання сільськогосподарської продукції ТОВ "ГЛЕНПОРТ ОДЕСА" (код ЄДРПОУ 38721941) та являються цілісним майновим комплексом, що підтверджується матеріалами досудового розслідування.

Для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність провести огляд офісних приміщень, адміністративних будівель, зернових терміналів розташованих які знаходяться за адресою: Одеська обл., Лиманський р-н, Визирська сільська рада, с. Визирка в межах географічних координат 46.658875, НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ; НОМЕР_2 , НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 , 31.021311 де здійснюють свою господарську діяльність ТОВ «КОМПАНІЯ ТРАНСКО» (код ЄДРПОУ 41640716), ТОВ «ТІС-Міндобрива» (ЄДРПОУ 36143538), ТОВ «ДП Ворлд ТІС Південний» (ЄДРПОУ 37468475), ТОВ «ТІС-Вугілля» (ЄДРПОУ 37468454), ТОВ «ТІС-Зерно» (ЄДРПОУ 37468469) та ТОВ «ТІС-Руда» (ЄДРПОУ 34526544) або інші компанії для зберігання сільськогосподарської продукції ТОВ "ГЛЕНПОРТ ОДЕСА" (код ЄДРПОУ 38721941) без відображення вказаних операцій у бухгалтерському обліку та податковій звітності, тобто набута кримінально протиправним шляхом та отримана внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

В ході проведення огляду було виявлено та вилучено:

1.довідку ТОВ «ДП ВОРЛД ТІС ПІВДЕННИЙ» (ЄДРПОУ 37468475) від 22.07.24 № 2207/24 на 1 арк;

2.копію договору від 05.09.22 № ДПВ0922-02 з додатками на 13 арк;

3.копіі залізничних накладних з реєстром у кількості 44 накладні;

4.копіі ТТН з реєстром у кількості 1687 накладні;

5.копію доручення на завантаження судна № 60 В-1 на 1 арк;

6.копію доручення на завантаження судна № 60 В-2 на 1 арк;

7.копію доручення на завантаження судна № 60 В-3 на 1 арк;

8.копію доручення на завантаження судна № 60 В-4 на 1 арк;

9.копію доручення на завантаження судна № 60 В-5 на 1 арк;

10.копію доручення на завантаження судна № 60 В-6 на 1 арк;

11.копії заявок на заїзд вантажного транспорту на 92 арк.

Детектив зазначає про те, що вказані копії документів мають доказове значення для підтвердження протиправної схеми з придбання за готівку та експорту сільгосппродукції, без відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності, складання відповідних документів, у тому числі без повернення валютної виручки, з метою ухилення від сплати податків, переведення безготівкових грошових коштів у готівку та виведення їх з обігу, а також здійснюються інші незаконні дії, що призводить до несплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Відповідно до чого вилучені копії документів є речовими доказами у даному кримінальному провадженні, можуть бути предметами експертного дослідження, за допомогою яких є можливість встановити усі обставини вчиненого злочину, встановити реальні об`єми придбаної і реалізованої продукції, та придбаної і реалізованої за готівку, і інших відомостей, які мають значення для досягнення мети досудового розслідування та встановлення усіх необхідних відомостей, а тому інформація яка на них міститься підтверджує вчинення службовими особами причетних підприємств та особами умисних дій направлених на ухилення від сплати податків, у зв`язку із чим детектив за погодженням з прокурором звертається до слідчого судді із клопотанням про накладення арешту на вказані копії документів.

Прокурор ОСОБА_4 подав до суду заяву, в якій просив вимоги клопотання задовольнити та розглянути клопотання у його відсутність.

Представник власника майна адвокат ОСОБА_7 в судове засідання не з`явився, хоча повідомлявся про дату, час та місце розгляду клопотання належним чином.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалося на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України.

Приймаючи до уваги заяву прокурора, дослідивши долучені до клопотання матеріали, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Відповідно до положень ч. 3 ст. 132 КПК України - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч. ч. 1, 2 ст.170КПКУкраїни - арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Частиною 3 статті 170 КПК України визначено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98цього Кодексу.

Частиною 1статті 98КПК Українивизначено,що речовимидоказами єматеріальні об`єкти,які булизнаряддям вчиненнякримінального правопорушення,зберегли насобі йогосліди абомістять іншівідомості,які можутьбути використаніяк доказфакту чиобставин,що встановлюютьсяпід часкримінального провадження,в томучислі предмети,що булиоб`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправних шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Статтями 7, 16 КПК України встановлено, що загальною засадою кримінального провадження є недоторканість права власності. Позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченим цим Кодексом.

Доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом у порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Статтею 92 КПК України визначено, що обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого; обов`язок доказування належності та допустимості доказів, даних щодо розміру процесуальних витрат та обставин, які характеризують обвинуваченого, покладається на сторону, що їх подає.

Відповідно до положень ст.170 КПК України майно, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину може бути арештоване на підставі рішення слідчого судді.

В ході судового розгляду встановлено, що підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42024160000000071 від 09.04.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "ГЛЕНПОРТ ОДЕСА" (код ЄДРПОУ 38721941) імовірно здійснює накопичення та зберігання сільськогосподарської продукції невідомого походження для її подальшого експорту без відображення операцій її придбання, перевезення та реалізації у податковій звітності, з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) використовуючи складські комплекси зернових вантажів, термінали, офісні приміщення, адміністративні будівлі та ін., які знаходяться за адресою: Одеська обл., Лиманський р-н, Визирська сільська рада, с. Визирка в межах географічних координат НОМЕР_8 , НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ; НОМЕР_2 , НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 , 31.021311 де здійснюють свою господарську діяльність ТОВ «КОМПАНІЯ ТРАНСКО» (код ЄДРПОУ 41640716), ТОВ «ТІС-Міндобрива» (ЄДРПОУ 36143538), ТОВ «ДП Ворлд ТІС Південний» (ЄДРПОУ 37468475), ТОВ «ТІС-Вугілля» (ЄДРПОУ 37468454), ТОВ «ТІС-Зерно» (ЄДРПОУ 37468469) та ТОВ «ТІС-Руда» (ЄДРПОУ 34526544) або іншими компаніями для зберігання сільськогосподарської продукції ТОВ "ГЛЕНПОРТ ОДЕСА" (код ЄДРПОУ 38721941) та являються цілісним майновим комплексом.

Так, згідно службової записки з Управління аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області № 23.13-02/350-24 від 18.07.2024 року встановлено, що посадовими особами ТОВ "ГЛЕНПОРТ ОДЕСА" (код ЄДРПОУ 38721941) в фінансової звітності малого підприємства за 2024 рік значення рядку 2120 «Інші операційні доходи» у сумі 158 484 333 грн., рядку 2290 «Фінансовий результат до оподаткування» у сумі 158 484 333 грн.; не декларування в податковій звітності з податку на прибуток підприємств за 2024 рік значення рядку 01 «Дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку» у сумі 158 484 333 грн., значення рядку 02 «Фінансовий результат до оподаткування (прибуток або збиток), визначений у фінансовій звітності відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності (+, -)» у сумі 158 484 333 грн., що можливо призведе до не нарахування та несплати до державного бюджету податку на прибуток за 2024 рік на суму 28 527 180 грн.

Як вбачається із матеріалів клопотання, у період з 20.07.2024 року по 23.07.2024 року на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси органом досудового розслідування було проведено огляд адміністративного (офісного) приміщення, що на місцевості визначено в межах географічних координат: НОМЕР_8 , НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ; НОМЕР_2 , НОМЕР_6 ; 46.635835, 31.021311, де здійснюють свою господарську діяльність ТОВ «КОМПАНІЯ ТРАНСКО» (код ЄДРПОУ 41640716), ТОВ «ТІС-МІНДОБРИВА» (ЄДРПОУ 36143538), ТОВ «ДП ВОРЛД ТІС ПІВДЕННИЙ» (ЄДРПОУ 37468475), ТОВ «ТІС-ВУГІЛЛЯ» (ЄДРПОУ 37468454), ТОВ «ТІС-ЗЕРНО» (ЄДРПОУ 37468469) та ТОВ «ТІС-РУДА» (ЄДРПОУ 34526544) або інші компанії для зберігання сільськогосподарської продукції ТОВ "ГЛЕНПОРТ ОДЕСА" (код ЄДРПОУ 38721941), в ході якого було виявлено та вилучено:

1.довідку ТОВ «ДП ВОРЛД ТІС ПІВДЕННИЙ» (ЄДРПОУ 37468475) від 22.07.24 № 2207/24 на 1 арк;

2.копію договору від 05.09.22 № ДПВ0922-02 з додатками на 13 арк;

3.копіі залізничних накладних з реєстром у кількості 44 накладні;

4.копіі ТТН з реєстром у кількості 1687 накладні;

5.копію доручення на завантаження судна № 60 В-1 на 1 арк;

6.копію доручення на завантаження судна № 60 В-2 на 1 арк;

7.копію доручення на завантаження судна № 60 В-3 на 1 арк;

8.копію доручення на завантаження судна № 60 В-4 на 1 арк;

9.копію доручення на завантаження судна № 60 В-5 на 1 арк;

10.копію доручення на завантаження судна № 60 В-6 на 1 арк;

11. копії заявок на заїзд вантажного транспорту на 92 арк.

Слідчим суддею встановлено, що в матеріалах, доданих до клопотання про арешт майна, містяться дані, які дають достатні підстави вважати, що вилучені у період з 20.07.2024 року по 23.07.2024 року копії документів могли використовуватися з метою прикриття незаконної діяльності СГД. Виявлені копії документів підприємства можуть бути використані для проведення судово-економічних та інших експертиз.

Вказані копії документів можуть мати доказове значення для підтвердження протиправної схеми з придбання за готівку та експорту сільгосппродукції, без відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності, складання відповідних документів, у тому числі без повернення валютної виручки, з метою ухилення від сплати податків, переведення безготівкових грошових коштів у готівку та виведення їх з обігу, а також здійснення інших незаконних дій, що призводить до несплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Вилучені копії документів можуть бути речовими доказами у даному кримінальному провадженні, оскільки можуть бути предметами експертного дослідження, за допомогою яких є можливість встановити усі обставини імовірно вчиненого злочину, встановити реальні об`єми придбаної і реалізованої продукції та придбаної і реалізованої за готівку, і інших відомостей, які мають значення для досягнення мети досудового розслідування та встановлення усіх необхідних відомостей, а тому інформація яка на них міститься може підтверджувати вчинення службовими особами причетних підприємств та особами умисних дій направлених на ухилення від сплати податків.

Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані як докази вчинення злочину передбаченого ст. 212 КК України.

За викладених обставин та відповідних норм кримінального процесуального законодавства, слідчий суддя приходить до переконання, що матеріалами клопотання обґрунтовано та в судовому засіданні встановлено необхідність застосування на даній стадії досудового розслідування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, тимчасово вилученого під час проведення огляду, з метою уникнення можливості його відчуження, забезпечення збереження речових доказів, які можливо були засобами вчинення злочинів та відповідно могли залишили на собі сліди вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий суддя прийшов до висновку, що незастосування арешту може призвести до наслідків, які можуть перешкоджати досудовому розслідуванню, а тому це є необхідною умовою досягнення дієвості даного кримінального провадження.

Вирішуючи питання про накладення арешту, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення.

Так, приймаючи до уваги викладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінальних правопорушень (ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України), за фактом вчинення яких розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, фактичні обставини кримінального провадження, дані про необхідність призначення відповідних судових експертиз, слідчий суддя з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення та відчуження майна, яке відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, та визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні постановою детектива, приходить до висновку про наявність достатніх підстав для накладення арешту на вилучене майно.

На переконання слідчого судді, загальні інтереси суспільства у вигляді досягнення завдань кримінального провадження, визначених ст. 2 КПК України (зокрема, захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування тощо), виправдовують ступінь втручання у право власності осіб, яке пов`язане з накладенням арешту на належне їм майно.

За таких обставин, слідчий суддя приходить до висновку про можливість задоволення поданого клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання детектива Підрозділу ТУ БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна в рамках кримінального провадження № 42024160000000071 від 09.04.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України задовольнити

Накласти арешт із забороною розпорядження та користування на копії документів, які було виявлено та вилучено під час проведення огляду у період з 20.07.2024 року по 23.07.2024 року з адміністративного (офісного) приміщення, що на місцевості визначено в межах географічних координат: НОМЕР_8 , НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ; НОМЕР_2 , НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 , НОМЕР_9 , де здійснюють свою господарську діяльність ТОВ «КОМПАНІЯ ТРАНСКО» (код ЄДРПОУ 41640716), ТОВ «ТІС-МІНДОБРИВА» (ЄДРПОУ 36143538), ТОВ «ДП ВОРЛД ТІС ПІВДЕННИЙ» (ЄДРПОУ 37468475), ТОВ «ТІС-ВУГІЛЛЯ» (ЄДРПОУ 37468454), ТОВ «ТІС-ЗЕРНО» (ЄДРПОУ 37468469) та ТОВ «ТІС-РУДА» (ЄДРПОУ 34526544) або інші компанії для зберігання сільськогосподарської продукції ТОВ "ГЛЕНПОРТ ОДЕСА" (код ЄДРПОУ 38721941), а саме на:

- довідку ТОВ «ДП ВОРЛД ТІС ПІВДЕННИЙ» (ЄДРПОУ 37468475) від 22.07.24 № 2207/24 на 1 арк;

- копію договору від 05.09.22 № ДПВ0922-02 з додатками на 13 арк;

- копіі залізничних накладних з реєстром у кількості 44 накладні;

- копіі ТТН з реєстром у кількості 1687 накладні;

- копію доручення на завантаження судна № 60 В-1 на 1 арк;

- копію доручення на завантаження судна № 60 В-2 на 1 арк;

- копію доручення на завантаження судна № 60 В-3 на 1 арк;

- копію доручення на завантаження судна № 60 В-4 на 1 арк;

- копію доручення на завантаження судна № 60 В-5 на 1 арк;

- копію доручення на завантаження судна № 60 В-6 на 1 арк;

- копії заявок на заїзд вантажного транспорту на 92 арк.

Виконання ухвалипокласти на детектива Підрозділу ТУ БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1