Ухвала від 19.08.2024 по справі 947/25401/24

Справа № 947/25401/24

Провадження № 1-кс/947/10994/24

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.08.2024 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю детектива - ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 72024001600000003 від 01.08.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 cт. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді Київського районного суду м. Одеси надійшло клопотання сторони обвинувачення про надання дозволу на проведення обшуку, з якого вбачається, що Головний підрозділ детективів Бюро економічної безпеки України здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024001600000003 від 01.08.2024 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 cт. 212 КК України.

Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснює Офіс Генерального прокурора.

Згідно з матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи

ТОВ «БРУК ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 41915905), ТОВ «ВЕЙС-ЛТД»

(код ЄДРПОУ 43890762), ТОВ «СТАЙЛІКС» (код ЄДРПОУ 43893779),

ТОВ «ПРОМТЕРА» (код ЄДРПОУ 44925874), ТОВ «СТАРЛАЙН ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 45022066), ТОВ «ТД АВІРА» (код ЄДРПОУ 43158930) з метою ухилення від сплати податків до Державного бюджету України в порушення вимог ст.ст. 44, 134, 198, 200, 201 Податкового кодексу України, ст.ст. 1, 2, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 № 290, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 14.12.1999 № 860/4153, в період з 01.01.2023 року по 03.07.2024 року імовірно не нарахували та не сплатили до Державного бюджету України податок на прибуток в сумі 40 589 472 грн, податок на додану вартість на суму 45 099 414 грн, шляхом не відображення у податковій звітності підприємства здійснених впродовж вказаного періоду операцій з реалізації товарів, надання послуг підприємства на адресу контрагентів та отримання коштів на банківські рахунки.

ТОВ «БРУК ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 41915905), ТОВ «ВЕЙС-ЛТД» (код ЄДРПОУ 43890762), ТОВ «СТАЙЛІКС» (код ЄДРПОУ 43893779), ТОВ «ПРОМТЕРА» (код ЄДРПОУ 44925874), ТОВ «СТАРЛАЙН ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 45022066), ТОВ «ТД АВІРА» (код ЄДРПОУ 43158930) - суб`єкти господарської діяльності, які, перебуваючи на обліку в ГУ ДПС у Київській області, пов`язані спільними ознаками, а саме: податковою адресою, засновником, директором та спільними ip-адресами.

Відповідно до отриманих відомостей, які містяться в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - ЄРПН), Автоматизованій системі митного оформлення «Інспектор», встановлено, що ТОВ «БРУК ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 41915905), ТОВ «ВЕЙС-ЛТД» (код ЄДРПОУ 43890762), ТОВ «СТАЙЛІКС» (код ЄДРПОУ 43893779), ТОВ «ПРОМТЕРА» (код ЄДРПОУ 44925874), ТОВ «СТАРЛАЙН ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 45022066), ТОВ «ТД АВІРА» (код ЄДРПОУ 43158930) декларують операції з імпорту на митну територію України, а саме: велосипеди двоколісні, манекени в асортименті, вішалки (плечики) для одягу з пластмас, насоси ручні без витратоміра, підвісні полиці, електроприлади для запалювання двигунів, електрогенераторні установки, гральні карти, гази скраплені, вироби кухонні з нержавіючої сталі, готові вироби сталеві, наколінники, одяг, взуття, ліхтарі електричні, препарати для догляду за шкірою, обладнання для систем відеоспостереження, взуття для активного відпочинку (кросівки), тканина трикотажна, готові спеціалізовані біологічно активні добавки (бад), частини транспортних засобів, вироби алюмінієві штамповані, портативний радіонавігаційний прилад автомобільний, посуд столовий, плівка поліамідна, засоби для догляду та інші товари широкого вжитку. Основними контрагентами-нерезидентами вищезазначених суб`єктів господарювання є «YONGKANG ASADI INDUSTRY TRADE CO., LTD.»; «HEBEI JINGAO FIBERGLASS PRODUCTS CO., LTD»; «MiratorgTrading LTD»; «THE ONE DISPLAY COMPANY LIMITED».

За результатами проведеного аналізу виданих та зареєстрованих податкових накладних ТОВ «БРУК ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 41915905), ТОВ «ВЕЙС-ЛТД» (код ЄДРПОУ 43890762), ТОВ «СТАЙЛІКС» (код ЄДРПОУ 43893779), ТОВ «ПРОМТЕРА» (код ЄДРПОУ 44925874), ТОВ «СТАРЛАЙН ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 45022066), ТОВ «ТД АВІРА» (код ЄДРПОУ 43158930) встановлено факти декларування підприємством реалізації товарів, а саме:сітка скловолокниста, бензиновий генератор, насоси повітряні, меблі металеві, пристрої для заряджання акумуляторів, освітлювальні прилади, вироби з недорогоцінних металів, ліхтарі електричні портативні, кухонний інвентар, сумки, захисне спорядження, настільні свердлильні верстати, перфоратори електричні, верстати для свердління металорізальні, полотно, постільна білизна та інші товари та інструменти в основному для будівельних, ремонтних роботах, що значно перевищує обсяги придбання, та реалізація яких здійснюється зі значним збільшенням кількості у порівнянні із кількістю придбання, при цьому податковий кредит отриманий від придбання одягу, взуття, тканини та інших товарів широкого вжитку в подальшому реалізовується в неповному обсязі, що свідчить про ймовірний безтоварний характер задекларованих операцій внаслідок маніпулювання показниками звітних документів. При цьому реалізація товару здійснюється з відповідною націнкою.

Разом з цим, виникла потреба в отриманні від банківських установ інформації, що містить банківську таємницю, а саме: відомості стосовно операцій, за рахунками, що відкривались, використовувались, по яким проводились операції (у тому числі операції без відкриття рахунків), на користь чи за дорученням вищезазначених СГД.

Аналізом відомостей щодо руху грошових коштів по поточних рахунках ТОВ «БРУК ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 41915905), ТОВ «ВЕЙС-ЛТД» (код ЄДРПОУ 43890762), ТОВ «СТАЙЛІКС» (код ЄДРПОУ 43893779), ТОВ «ПРОМТЕРА» (код ЄДРПОУ 44925874), ТОВ «СТАРЛАЙН ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 45022066), ТОВ «ТД АВІРА» (код ЄДРПОУ 43158930) встановлено, що протягом 2023-2024 років підприємствами на поточні рахунки, відкриті в установах АТ «БАНК АЛЬЯНС», АТ «БАНК КРЕДИТ ДНIПРО», АТ «КОМІНБАНК», АТ «ТАСКОМБАНК», АТ «УКРСИББАНК», отримувались від БО «БФ БАСТІОН ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 44592655), БО «БФ «МІЖНАРОДНИЙ РУХ ЄДНОСТІ» (код ЄДРПОУ 44797809), ПП «ВЕКТОР-12» (код ЄДРПОУ 40689153), ПП «ТАРЕНДІС» (код ЄДРПОУ 45126869), ТОВ «АДЕЛІЗ» (код ЄДРПОУ 41907344), ТОВ «АВАНГАРД ІНВЕСТ ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 39255862), ТОВ «БЕЙЛІ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 44996154), ТОВ «ВИРОБНИЧО-ІНЖИНІРИНГОВА ФІРМА «ЕТНА» (код ЄДРПОУ 41305388), ТОВ «БУРЕВІЙ ДЕВЕЛОПМЕНТ» (код ЄДРПОУ 44100331), ТОВ «БУРЕВІЙ ТЕКСТИЛЬ» (код ЄДРПОУ 42019946), ТОВ «ГРАНДІ ІНДАСТРІ» (код ЄДРПОУ 45372057), ТОВ «ДЕКСІ-КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 42605866), ТОВ «ЕКО НОВА» (код ЄДРПОУ 38541812), ТОВ «ЕФЕКТИВНЕ ВУГЛЕВИДОБУВАННЯ» (код ЄДРПОУ 42602776), ТОВ «ГРІНКОСТ» (код ЄДРПОУ 42575931), ТОВ «ЛІАРІС» (код ЄДРПОУ 43639312), ТОВ «КАР-МЕТ» (код ЄДРПОУ 32775263), ТОВ «АПДЕЙТ 5» (код ЄДРПОУ 43292783), ТОВ «БУРЕВІЙ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 40565235), ТОВ «ТД АВІРА» (код ЄДРПОУ 43158930), ТОВ «ІМПЕКС ЮА» (код ЄДРПОУ 33912035), ТОВ «ІСМОІЛ СІТІ» (код ЄДРПОУ 40859610), ТОВ «ЛІВАЙН ГРУП СК» (код ЄДРПОУ 45026888), ТОВ «МАКСГРАНД» (код ЄДРПОУ 45361556), ТОВ «Н-ВЕКТОР» (код ЄДРПОУ 43435133), ТОВ «ОТТО ТРЕЙДИНГ» (код ЄДРПОУ 43845086), ТОВ «ІНТЕРПРАЙСТОРГ» (код ЄДРПОУ 44604272), ТОВ «ІНВЕСТ-БУД 2021» (код ЄДРПОУ 44483062), ТОВ «ПРОМТЕРА» (код ЄДРПОУ 44925874), ТОВ «ТАРТУС ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43159253), ТОВ «МІК» (код ЄДРПОУ 30105738), ТОВ «НВК ТЕХІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 32499006), ТОВ «ПАРАДАЙЗ ТЕХНОЛОДЖИ» (код ЄДРПОУ 41505360), ТОВ «САММІТ» (код ЄДРПОУ 32719502), ТОВ «СБМ» (код ЄДРПОУ 35473719), ТОВ «СІУ» (код ЄДРПОУ 37311013), ТОВ «СКАЙБІЛД» (код ЄДРПОУ 40475346), ТОВ «СТАЙЛІКС» (код ЄДРПОУ 43893779), ТОВ «СУПЕРФОРМ» (код ЄДРПОУ 45161306), ТОВ «ТОРГОВИЙ БУДИНОК АТАЛАНТА» (код ЄДРПОУ 44632300), ТОВ «ЮНІТРАСТ 23» (код ЄДРПОУ 44947039), ТОВ «ЦЕСЕРВІС ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 45387490), «ПРЕДСТАВНИЦТВО «СКІЛ ТРЕЙД СП. З О.О.» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), інших суб`єктів підприємницької діяльності та фізичних осіб грошові кошти як оплата за товари без відображення операцій з реалізації товарів у документах податкової звітності.

Службові особи ТОВ «БРУК ЮКРЕЙН» в період 2023-2024 років не внесли до податкової звітності відомості щодо отриманих доходів у розмірі 3 292 тис грн, службові особи ТОВ «ВЕЙС-ЛТД» - у розмірі 38 044 тис грн, службові особи ТОВ «ПРОМТЕРА» - у розмірі 24 225 тис грн, службові особи ТОВ «СТАЙЛІКС» - 50 076 тис грн, службові особи ТОВ «СТАРЛАЙН ІМПОРТ» - у розмірі 98 354 тис грн, службові особи ТОВ «ТД АВІРА» - у розмірі 56 605 тис грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «БРУК ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 41915905), ТОВ «ВЕЙС-ЛТД» (код ЄДРПОУ 43890762), ТОВ «СТАЙЛІКС» (код ЄДРПОУ 43893779), ТОВ «ПРОМТЕРА» (код ЄДРПОУ 44925874), ТОВ «СТАРЛАЙН ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 45022066), ТОВ «ТД АВІРА» (код ЄДРПОУ 43158930) в порушення статті 187, пункту 201.1, 201.10 статті 201 Податкового кодексу України не виписали та не зареєстрували податкові накладні, розрахунки коригування в ЄРПН, не задекларували податкові зобов`язання з ПДВ по отриманих грошових коштів на поточні рахунки як оплата за товари.

Службові особи ТОВ «БРУК ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 41915905),

ТОВ «ВЕЙС-ЛТД» (код ЄДРПОУ 43890762), ТОВ «СТАЙЛІКС» (код ЄДРПОУ 43893779), ТОВ «ПРОМТЕРА» (код ЄДРПОУ 44925874), ТОВ «СТАРЛАЙН ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 45022066), ТОВ «ТД АВІРА» (код ЄДРПОУ 43158930) перераховували отримані кошти на банківські рахунки інших підприємств.

В подальшому службові особи підприємства подали до Головного управління ДПС у Київській області у електронному вигляді податкові декларації з податку на додану вартість із заниженими сумами позитивного значення різниці між сумою податкових зобов`язань з податку на додану вартість в рядку 18 Розділу III. (РОЗРАХУНКИ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД), додатками до них.

Для заповнення вказаних податкових декларацій та додатків до них необхідно заповнити графи, в яких зазначаються суми операцій на митній території України, що оподатковуються із відповідними ставками, які неможливо вказати випадково чи помилково та які корелюють з даними бухгалтерського обліку і фінансової звітності.

Відповідно до інформаційного документу, складеного за результатами аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «БРУК ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 41915905), ТОВ «ВЕЙС-ЛТД» (код ЄДРПОУ 43890762), ТОВ «СТАЙЛІКС» (код ЄДРПОУ 43893779), ТОВ «ПРОМТЕРА» (код ЄДРПОУ 44925874), ТОВ «СТАРЛАЙН ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 45022066), ТОВ «ТД АВІРА» (код ЄДРПОУ 43158930), встановлено порушення статті 187, пункту 201.1, 201.10 статті 201 та п.п. 134.1.1. п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України, що виразилося у не відображенні в документах податкової звітності операцій з реалізації ТМЦ та послуг на загальну суму 270 596 482,75 грн (з ПДВ) та призвело до не декларування податкових зобов`язань з податку на додану вартість на суму 45 099 414 грн, податку на прибуток підприємств на суму 40 589 472 грн по отриманих на поточні рахунки як оплата за товари грошових коштах за період з 01.01.2023 по 03.07.2024.

Згідно з висновками аналітичного продукту Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ від 09.08.2024 № 9.3/3.3.3/6346-24 службовими особами ТОВ «СТАЙЛІКС» (код 43893779) протягом періоду з січня 2023 року по червень 2024 року не нараховано та не сплачено до Державного бюджету України ПДВ у сумі 7 938 309 грн шляхом заниження значення об`єкту оподаткування в порушення вимог п. 187.7 ст. 187, п. 201.7, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України. Згідно з висновками аналітичного продукту Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ від 09.08.2024 № 9.3/3.3.3/6348-24 службовими особами ТОВ «СТАРЛАЙН ІМПОРТ» (код 45022066) протягом періоду з квітня 2023 року по травень 2024 року не нараховано та не сплачено до Державного бюджету України ПДВ у сумі 15 428 977 грн шляхом заниження значення об`єкту оподаткування в порушення вимог п. 187.7 ст. 187, п. 201.7, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України.

Згідно з висновками аналітичного продукту Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ від 09.08.2024 № 9.3/3.3.3/6347-24 службові особи ТОВ «ВЕЙС-ЛТД» (код 43890762) протягом періоду з січня 2023 року по червень 2024 року не нарахували та не сплатили до Державного бюджету України ПДВ у сумі 10 553 700 грн шляхом заниження значення об`єкту оподаткування в порушення п. 187.7 ст. 187, п. 201.7, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України.

Внаслідок вказаних дій службовими особами ТОВ «БРУК ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 41915905), ТОВ «ВЕЙС-ЛТД» (код ЄДРПОУ 43890762), ТОВ «СТАЙЛІКС» (код ЄДРПОУ 43893779), ТОВ «ПРОМТЕРА» (код ЄДРПОУ 44925874), ТОВ «СТАРЛАЙН ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 45022066), ТОВ «ТД АВІРА» (код ЄДРПОУ 43158930) в порушення вимог ст.ст. 44, 198, 200 Податкового кодексу України, ст.ст. 8, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29.12.2010 № 1246, Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 № 88, за вищевказаних обставин не нараховано та не сплачено до Державного бюджету України податок на додану вартість та податок на прибуток підприємств шляхом не відображення у податковій звітності підприємства здійснених впродовж вказаного періоду операцій з реалізації товарів, надання послуг підприємства на адресу контрагентів та отримання на банківські рахунки коштів.

Органом досудового розслідування встановлено, що до вчинення вказаного кримінального правопорушення можуть бути причетні службові особи ТОВ «ВЕЙС-ЛТД» (код 43890762), якізберігають речі і документи, які мають значення для кримінального провадження, за адресою: АДРЕСА_1 , який на праві власності належить ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

Враховуючи вищевикладене, з метою документування злочинної діяльності службових осіб ТОВ «БРУК ЮКРЕЙН» (код 41915905), ТОВ «ВЕЙС-ЛТД» (код 43890762), ТОВ «СТАЙЛІКС» (код 43893779), ТОВ «ПРОМТЕРА» (код 44925874), ТОВ «СТАРЛАЙН ІМПОРТ» (код 45022066), ТОВ «ТД АВІРА» (код 43158930), інших невстановлених осіб, відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність в проведенні обшуку приміщень за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході обшуку орган досудового розслідування планує вилучити речі та документи щодо фінансово-господарської діяльності підприємств, укладення та підписання угод між ТОВ «БРУК ЮКРЕЙН» (код 41915905), ТОВ «ВЕЙС-ЛТД» (код 43890762), ТОВ «СТАЙЛІКС» (код 43893779), ТОВ «ПРОМТЕРА» (код 44925874), ТОВ «СТАРЛАЙН ІМПОРТ» (код 45022066), ТОВ «ТД АВІРА» (код 43158930), інші речі і документи, які мають значення для кримінального провадження.

Іншим способом, ніж відшукати та вилучити вищевказані речі та документи під час проведення обшуку, неможливо встановити та дослідити факт ухилення від сплати податків.

Без відшукання таких документів та речей неможливо повно, всебічно та об`єктивно дослідити всі обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, встановити осіб, які причетні до вчинення кримінального правопорушення, а також прийняти законне рішення у цьому кримінальному провадженні, а тому детектив за погодженням з прокурором звертається до слідчого судді із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

В судовому засіданні детектив клопотання про надання дозволу на проведення обшуку підтримав у повному обсязі, клопотання просив задовольнити.

Дослідивши клопотання та долучені в його обґрунтування матеріали, вислухавши детектива в судовому засіданні, який підтримав подане клопотання та просив його задовольнити, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст.41 Конституції України право приватної власності є непорушним.

Згідно з Конституцією України та Законом України «Про міжнародні договори і угоди», чинні міжнародні договори, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, є частиною національного законодавства України і підлягає застосуванню поряд з національним законодавством України.

Згідно ст.2 Закону України «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини», рішення ЄСПЛ є обов`язковими для виконання Україною відповідно до ст.46 Конвенції.

У своїх висновках ЄСПЛ неодноразово зазначав, що аби не суперечити ст.8 Конвенції, втручання у приватне життя повинно здійснюватися «згідно із законом», мати легітимну мету та бути необхідним у демократичному суспільстві для досягнення цієї мети (рішення у справі «Кривіцька та Кривіцький проти України», п.42; «Шалімов проти України», п.84; «Кузнецов проти України», п.134).

У рішенні «Michaud v. France», п.94-1175, ЄСПЛ вказав, що вираз «передбачене законом» вимагає насамперед, щоб втручання ґрунтувалося на внутрішньому праві.

Згідно рішення «S. and Marper v. the UK», п.101, втручання буде таким, що є «необхідним у демократичному суспільстві», якщо воно відповідає вимогам «нагальної суспільної необхідності», зокрема є пропорційним його «законній меті», і якщо причини, наведені національними властями в його виправдання, є «суттєвими і достатніми».

Відповідно до рішення ЄСПЛ у справі «Геращенко проти України», п. 132, для винесення постанови про проведення обшуку житла чи іншого володіння особи суди відповідно до законодавства повинні переконатися в тому, що існують достатні підстави вважати, що розшукувані предмети знаходяться там».

Згідно ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Долученими до клопотання матеріалами в сукупності в повній мірі підтверджується наявність обґрунтованої підозри за фактом можливого вчинення в рамках кримінального провадження № 72024001600000003 від 01.08.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 cт. 212 КК України.

Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України встановлено, що до вчинення вказаного кримінального правопорушення можуть бути причетні службові особи ТОВ «ВЕЙС-ЛТД» (код 43890762), які імовірно зберігають речі і документи, які мають значення для кримінального провадження, за адресою: АДРЕСА_1 . Вказане підтверджується матеріалами, долученими до клопотання.

Як вбачається з клопотання про проведення обшуку, за фактичними обставинами означеного кримінального провадження, у сторони обвинувачення є достатньо підстав вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитись речі та документи щодо фінансово-господарської діяльності підприємств, укладення та підписання угод між ТОВ «БРУК ЮКРЕЙН» (код 41915905), ТОВ «ВЕЙС-ЛТД» (код 43890762), ТОВ «СТАЙЛІКС» (код 43893779), ТОВ «ПРОМТЕРА» (код 44925874), ТОВ «СТАРЛАЙН ІМПОРТ» (код 45022066), ТОВ «ТД АВІРА» (код 43158930), інші речі і документи, які мають значення для кримінального провадження, які у добровільному порядку отримані бути не можуть у зв`язку із тим, що будуть викривати протиправну діяльність осіб, які причетні до вчинення кримінального правопорушення.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до переконання, що в результаті надання дозволу на проведення обшуку може бути досягнуто мету проведення такої слідчої (розшукової) дії, оскільки за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитися речі та документи пов`язані з незаконною діяльністю осіб, пов`язаною із ухиленням від сплати податків, які не можуть бути виявлені та вилучені в добровільному порядку.

Крім того, враховуючи обставини можливого вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та його специфіку, слідчий суддя вважає, що обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування та про які зазначено у клопотанні, які в свою чергу в добровільному порядку отримані бути не можуть, оскільки такі речі та документи викриватимуть можливу протиправну поведінку причетних до вчинення кримінального правопорушення осіб.

Згідно інформаційної довідки № 390649601 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, приміщення за адресою: АДРЕСА_1 належать на праві власності ОСОБА_5 .

На підставі викладеного, враховуючи обґрунтованість поданого клопотання, наявність правових підстав для його задоволення, так як в результаті проведення обшуку можуть бути виявленні та вилученні речі та документи, які будуть використані як докази в рамках кримінального провадження на підтвердження факту та обставин вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а також осіб, які можуть бути причетними до його вчинення, слідчий суддя приходить до переконання, що таке клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 223, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 72024001600000003 від 01.08.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 cт. 212 КК України - задовольнити.

Надати детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України, які входять до складу групи детективів в рамках кримінального провадження № 72024001600000003 від 01.08.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 cт. 212 КК України та прокурорам, які входять до складу групи прокурорів в рамках вказаного кримінального провадження, дозвіл на проведення обшуку приміщень за місцем діяльності службових осіб ТОВ «ВЕЙС-ЛТД» за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належать ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), з метою відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, а саме: здійснення в період 2022-2024 років фінансово-господарської діяльності ТОВ «БРУК ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 41915905), ТОВ «ВЕЙС-ЛТД»(код ЄДРПОУ 43890762), ТОВ «СТАЙЛІКС» (код ЄДРПОУ 43893779), ТОВ «ПРОМТЕРА» (код ЄДРПОУ 44925874), ТОВ «СТАРЛАЙН ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 45022066), ТОВ «ТД АВІРА» (код ЄДРПОУ 43158930) щодо митного оформлення імпортних, експортних операцій (зовнішньоекономічні договори (контракти), додатки до них, митні декларації, корегування сум митних та інших платежів);документи щодо продажу, постачання товарів (договори, угоди, контракти, додатки, доповнення та специфікації, додаткові угоди) на адресу БО «БФ БАСТІОН ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 44592655), БО «БФ «МІЖНАРОДНИЙ РУХ ЄДНОСТІ» (код ЄДРПОУ 44797809), ПП «ВЕКТОР-12» (код ЄДРПОУ 40689153), ПП «ТАРЕНДІС» (код ЄДРПОУ 45126869), ТОВ «АДЕЛІЗ» (код ЄДРПОУ 41907344), ТОВ «АВАНГАРД ІНВЕСТ ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 39255862), ТОВ «БЕЙЛІ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 44996154), ТОВ «ВИРОБНИЧО-ІНЖИНІРИНГОВА ФІРМА «ЕТНА» (код ЄДРПОУ 41305388), ТОВ «БУРЕВІЙ ДЕВЕЛОПМЕНТ» (код ЄДРПОУ 44100331), ТОВ «БУРЕВІЙ ТЕКСТИЛЬ» (код ЄДРПОУ 42019946), ТОВ «ГРАНДІ ІНДАСТРІ» (код ЄДРПОУ 45372057), ТОВ «ДЕКСІ-КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 42605866), ТОВ «ЕКО НОВА» (код ЄДРПОУ 38541812), ТОВ «ЕФЕКТИВНЕ ВУГЛЕВИДОБУВАННЯ» (код ЄДРПОУ 42602776), ТОВ «ГРІНКОСТ» (код ЄДРПОУ 42575931), ТОВ «ЛІАРІС» (код ЄДРПОУ 43639312), ТОВ «КАР-МЕТ» (код ЄДРПОУ 32775263), ТОВ «АПДЕЙТ 5» (код ЄДРПОУ 43292783), ТОВ «БУРЕВІЙ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 40565235), ТОВ «ТД АВІРА» (код ЄДРПОУ 43158930), ТОВ «ІМПЕКС ЮА» (код ЄДРПОУ 33912035), ТОВ «ІСМОІЛ СІТІ» (код ЄДРПОУ 40859610), ТОВ «ЛІВАЙН ГРУП СК» (код ЄДРПОУ 45026888), ТОВ «МАКСГРАНД» (код ЄДРПОУ 45361556), ТОВ «Н-ВЕКТОР» (код ЄДРПОУ 43435133), ТОВ «ОТТО ТРЕЙДИНГ» (код ЄДРПОУ 43845086), ТОВ «ІНТЕРПРАЙСТОРГ» (код ЄДРПОУ 44604272), ТОВ «ІНВЕСТ-БУД 2021» (код ЄДРПОУ 44483062), ТОВ «ПРОМТЕРА» (код ЄДРПОУ 44925874), ТОВ «ТАРТУС ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43159253), ТОВ «МІК» (код ЄДРПОУ 30105738), ТОВ «НВК ТЕХІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 32499006), ТОВ «ПАРАДАЙЗ ТЕХНОЛОДЖИ» (код ЄДРПОУ 41505360), ТОВ «САММІТ» (код ЄДРПОУ 32719502), ТОВ «СБМ» (код ЄДРПОУ 35473719), ТОВ «СІУ» (код ЄДРПОУ 37311013), ТОВ «СКАЙБІЛД» (код ЄДРПОУ 40475346), ТОВ «СТАЙЛІКС» (код ЄДРПОУ 43893779), ТОВ «СУПЕРФОРМ» (код ЄДРПОУ 45161306), ТОВ «ТОРГОВИЙ БУДИНОК АТАЛАНТА» (код ЄДРПОУ 44632300), ТОВ «ЮНІТРАСТ 23» (код ЄДРПОУ 44947039), ТОВ «ЦЕСЕРВІС ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 45387490), «ПРЕДСТАВНИЦТВО «СКІЛ ТРЕЙД СП. З О.О.» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), видаткові накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, які підтверджують сплату за товарно-матеріальні цінності, виконані роботи, надані послуги, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт, листування, доручення (довіреності), документація на продукцію (ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності), товарно-транспортні, видаткові накладні, тощо); рахунки-фактури (інвойси) або рахунки-проформи (якщо товар не є об`єктом купівлі-продажу); доручення на відвантаження експортних вантажів (товарів); банківські платіжні документи (платіжні доручення); договори про надання митно-брокерських та експедиційних послуг; документи податкового обліку, податкової, фінансової, статистичної звітності підприємства; щодо отримання сертифікатів кваліфікованого електронного підпису, печатки; акти, довідки перевірок додержання вимог податкового законодавства; документи складського обліку, зберігання товарів; договори оренди транспортних засобів, надання послуг з перевезення товарів; копії протоколів загальних зборів учасників вказаних підприємств, реєстраційних, статутних документів підприємств;документів щодо купівлі-продажу, оренди офісних, складських та інших приміщень (договори, додатки до них, акти приймання-передачі, платіжні доручення, акти звіряння взаєморозрахунків, тощо);прийняття на роботу працівників, їх звільнення, переведення, штатний розпис,посадові інструкції; 10 документів із вільними зразками підписів, виконаних протягом 2023-2024 років службовими особами вказаних підприємств, причетних до складання та подання податкової, фінансової звітності, платіжних документів, документів щодо відкриття, закриття банківських рахунків, їх управління; листування з органами Державної податкової служби України, Державної казначейської служби України, Державної митної служби України, іншими органами державної влади та місцевого самоврядування; чорнові записи, блокноти, телефони, електронні носії інформації, на яких міститься інформація щодо вчинення вказаного кримінального правопорушення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1