Ухвала

від 20.08.2024 по справі 760/18341/24

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №760/18341/24 1-кс/760/7884/24

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 серпня 2024 року місто Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , представника власників майна, адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, вилучене в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72023110400000026 від 08.12.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1,

ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло зазначене клопотання прокурора про накладення арешту на майно, у рамках цього провадження, у зв`язку з здійсненням досудового розслідування у ньому та необхідністю встановлення обставин визначених ст.ст. 2, 91 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України) за наявності передумов визначених ст.ст. 132, 170 цього Кодексу.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 72023110400000026 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.12.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України (далі - КК України), процесуальне керівництво у якому здійснюється прокурорами Київської обласної прокуратури.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «МІТ МІКС» (код ЄДРПОУ 42241839, колишня назва ТОВ «MILE») створили схему ухилення від оподаткування, шляхом оформлення безтоварних операцій з рядом підконтрольних підприємств, зокрема: ТОВ «ЗІВІС ЮА» (код ЄДРПОУ 22206848, колишня назва ТОВ «ВІЗИТ»), ТОВ «АКТИВ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 40209490), ТОВ «ГРАНД КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 42239070), ТОВ «ОК ЛЕНД ФУД» (код ЄДРПОУ 41950625), ТОВ «ТЕРРА БМ» (код ЄДРПОУ 42226852, колишня назва ТОВ «ПРЕМІУМ КОМПАНІ») щодо придбання та поставки м`ясної продукції, продуктів харчування, за рахунок підміни номенклатури товарів та завищення вартості таких товарів, що призвело до недоотримання держаним бюджетом податку на додану вартість на суму понад 23 млн грн, що підтверджується висновками Аналітичного продукту № 2/74-23-АП від 23.11.2023.

Так, відповідно до проведеного аналізу виписаних податкових накладних Управлінням аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у Київській області, встановлено, що найбільший обсяг постачання продукції здійснено на неплатника, протягом 2022-2023 років на адресу Міністерства оборони України даною групою осіб на загальну суму з ПДВ 14 479 983 400,9 грн. (ТОВ «ГРАНД КОНСАЛТ» - 3 985 328 366 грн; ТОВ «МІТ МІКС» -

5 353 137,9 грн; ТОВ «АКТИВ КОМПАНІ» - 7 791 689 971 грн; ТОВ «ОК ЛЕНД ФУД» -

2 697 611 926 грн).

Зібраними матеріалами кримінального провадження та дослідженням руху сум ПДВ по ланцюгу постачання встановлено, що з метою реалізації схеми направленої на ухилення від сплати ПДВ, службові особи ТОВ «МІТ МІКС» відображають проведення операцій, які мають ознаки сумнівності та можуть бути пов`язаними з метою протиправного ухилення від сплати ПДВ з наступними контрагентами: ТОВ «МІТ ПРОМ» (код ЄДРПОУ 44189514), ТОВ «ВАВІЛОН ФУД» (код ЄДРПОУ 44657811), ПВФ «М`ЯСОПРОМ» (код ЄДРПОУ 31487623), ТОВ «ПІК І К» (код ЄДРПОУ 33605368), ТОВ «ЄВРО ВІК» (код ЄДРПОУ 31362366), ТОВ «МІТ-ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 44842484), ТОВ «МІТПЛЮС» (код ЄДРПОУ 44521034), ТОВ «БІЗНЕС МІТ ПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 43375609).

В свою чергу, сформований ліміт з ПДВ в системі електронного адміністрування

(СЕА ПДВ) за рахунок оформлення безтоварних операцій, надає можливість ТОВ «МІТ МІКС» та іншим підприємствам, вирішальний вплив на діяльність яких має ОСОБА_5 , зменшити сплату ПДВ, яка підлягає зарахуванню до державного бюджету, а також надає змогу реалізовувати схему з обготівковування бюджетних коштів. При цьому вбачається збільшення залишків товарів харчової продукції на складі, які зазначені підприємства орендують у ТОВ «МІТ МІКС» за адресою: м. Узин, вул. Заводська, 23А. Зазначена схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий, тобто неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування - органи державного контролю та фінансового моніторингу.

Проведеним допитом як свідків службових осіб ТОВ «АКТИВ КОМПАНІ», ТОВ «ОК ЛЕНД ФУД» встановлено, що останні не володіють відомостями про проведення господарських операцій підприємствами, в яких останні обіймали посади керівника, засновника. Встановлені обставини можуть свідчити про фактичний контроль над такими підприємствами однією особою.

Проведеним допитом службових осіб - суб`єктів господарської діяльності постачальників ТОВ «ГРАНД КОНСАЛТ», ТОВ «АКТИВ КОМПАНІ», ТОВ «ОК ЛЕНД ФУД» встановлено, що від імені вказаних підприємств останні спілкувались з керівником ТОВ «МІТ МІКС» - ОСОБА_6 та засновником ОСОБА_5 .

З метою реалізації умислу, направленого на ухилення від сплати податків, ОСОБА_5 залучила до схеми афілійованих осіб, зокрема: ОСОБА_7 , іпн НОМЕР_1 , (ТОВ «ЗІВІС ЮА» головний бухгалтер), ОСОБА_8 , іпн НОМЕР_2 ,

(ТОВ «ОК ЛЕНД ФУД» номінальний керівник та засновник), ОСОБА_9 , іпн НОМЕР_3 (фактичний керівник ТОВ «АКТИВ КОМПАНІ»), ОСОБА_10 (номінальний керівник ТОВ «АКТИВ КОМПАНІ»), ОСОБА_6 , іпн НОМЕР_4 , (виконавець, керівник ТОВ «МІТ МІКС»), ОСОБА_11 , іпн НОМЕР_5 , (засновник ТОВ «МІТ МІКС», співвиконавець), ОСОБА_12 , іпн НОМЕР_6 , (номінальний керівник ТОВ «ГРАНД КОНСАЛТ»).

Разом з тим, в ході допиту у якості свідків, працівників ТОВ «МІТ МІКС» отримано покази про отримання заробітної плати готівкою, без відображення в даних бухгалтерського обліку.

06.08.2024 на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва проведено обшук в нежитлових приміщеннях, які використовувало ТОВ «МІТ МІКС» у господарській діяльності, за адресою: м. Узин, вул. Заводська, 23А, за результатами якого виявлено та вилучено первинні документи, дозвіл на вилучення яких прямо не надано ухвалою суду, згідно протоколу огляду від 07.08.2024. Зокрема під час обшуку в приміщенні першого поверху, кабінет бухгалтерії, розташованого праворуч від входу в офісне приміщення, виявлено та вилучено:

1. Виписку по рахунку ТОВ «МІТ МІКС» відкритому в АТ «Банк «Український капітал» за 2024 рік поміщені у папку швидкозшивач;

2. Виписку по рахунку ТОВ «МІТ МІКС» відкритому в

АТ « Укрсиббанк» за 2024 рік поміщені у папку швидкозшивач;

3. Виписку по рахунку ТОВ «МІТ МІКС» відкритому в АТ «Банк «Український капітал», АТ «Укрсиббанк» за 2024 рік поміщені у папку швидкозшивач;

4. Виписку по рахунку ТОВ «МІТ МІКС» відкритому в АТ «Райффайзен банк» за 2023 рік поміщені у папку швидкозшивач;

5. Виписку по рахунку ТОВ «МІТ МІКС» відкритому в АТ «Ощадбанк» за 2023 рік поміщені у папку швидкозшивач;

6. Виписку по рахунку ТОВ «МІТ МІКС» відкритому в АТ «Укрсиббанк» за 2023 рік поміщені у папку швидкозшивач;

7. Виписку по рахунку ТОВ «МІТ МІКС» відкритому в АТ «Райффайзен банк» за 2022 рік поміщені у папку швидкозшивач;

8. Виписку по рахунку ТОВ «МІТ МІКС» відкритому в АТ «Райффайзен банк» за 2023 рік поміщені у папку швидкозшивач;

9. Виписку по рахунку ТОВ «ГРАНД КОНСАЛТ» відкритому в АТ «СБЕРБАНК» за 2021 рік поміщені у папку швидкозшивач;

10. Виписку по рахунку ТОВ «ГРАНД КОНСАЛТ» відкритому в АТ «Райффайзен банк» за 2021 рік поміщені у папку швидкозшивач;

11. Оригінали первинних документів (договори, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, декларація виробника) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «Вавілон Фуд» в період 2024 року, поміщені у папку швидкозшивач;

12. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, посвідчення якості) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «МІТ ПРОМ» в період 2022 - 2023 року, поміщені у папку швидкозшивач;

13. Оригінали первинних документів (видаткові накладні) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «ГРАНД КОНСАЛТ» в період 2023 року, поміщені у папку швидкозшивач;

14. Оригінали актів-звірки розрахунків укладені між ТОВ «Актив Компані» та ТОВ «ГРАНД КОНСАЛТ» в період 2024 року;

15. Оригінали первинних документів (видаткові накладні) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «Актив Компані» в період2023 року, поміщені у папку швидкозшивач;

16. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, прибуткові накладні, податкові накладні, акти здачі-приймання) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «ПРЕМІУМ КОМПАНІ» в період 2022 року, поміщені у папку швидкозшивач;

17. Виписку по рахунку ТОВ «МІТ ПРОМ» відкритому в АТ «БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ КАПІТАЛ» за 2024 рік поміщені у папку швидкозшивач;

18. Виписку по рахунку ТОВ «МІТ ПРОМ» відкритому в АТ «КРЕДОБАНК» за 2024 рік поміщені у папку швидкозшивач;

19. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «МІТ ПРОМ» в період2024 року, поміщені у папку швидкозшивач;

20. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, декларація виробника, ) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «МІТ ПРОМ» в період2023 року, поміщені у папку швидкозшивач;

21. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, декларація виробника) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «Вавілон фуд» в період2023 року, поміщені у папку швидкозшивач;

22. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, декларація виробника) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «Вавілон фуд» в період2023 року, поміщені у папку швидкозшивач;

23. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, декларація виробника) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «МІТ ПРОМ» в період2023 року, поміщені у папку швидкозшивач;

24. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, декларація виробника) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «ПВФ «М`ЯСОПРОМ» в період2023 року, поміщені у папку швидкозшивач;

25. Копії документів «Ціна собівартість продукції Консервний 2023 грудень;

26. Копія документа «Інвентаризація товарів на складі № 5 від 02 січня 2023 р на 3 арк.

27. Копія документа «Інвентаризація Консервного цеху на 01 червня 2023 на 1 арк.

28. Копія документа «Інвентаризація Консервного цеху на 01 квітня 2023 на 1 арк.

29. Копія документа «Інвентаризація Консервного цеху 2023 рік на 6 арк.

30. Чорнові записи на 2 арк.

31. Інвентаризаційні відомості з основних засобів цеху сухпайківна за 2023 рік.

32. Інвентаризація 08.12.2022 на 2 арк.

33. Оригінали первинних документів (видаткові накладні) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «МІТ ПРОМ» в період2024 року, поміщені у папку швидкозшивач;

34. Папку швидкозшивач з документами щодо реалізації товарів 2024 в магазинах М`ясниця.

35. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, акти звірки, ТТН) укладені між ТОВ «АСПРОД» та ТОВ «МІТ ПРОМ» в період2024 року, поміщені у папку швидкозшивач;

36. Оригінали первинних документів (видаткові, податкові накладні, ТТН) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «ПРЕМІУМ КОМПАНІ» в період2022 року;

37. Оригінали первинних документів (акт звірки, видаткові накладні, ТТН) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «МІТ-ПОСТАЧ» в період2023 року;

38. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, ТТН) укладені між ТОВ «МІТ ПРОМ» та ТОВ «ПЕК-АВО ЛТД» в період2024 року;

39. Оригінали первинних документів (договори, видаткові накладні, ТТН) укладені між ТОВ «МІТ ПРОМ» та ТОВ «ЛАКТРЕЙД ПЛЮС» в період2024 року;

40. Оригінали первинних документів (договори, видаткові накладні, ТТН) укладені між ТОВ «МІТ ПРОМ» та ТОВ «ОПТ МІТ ТРЕЙД» в період2024 року;

41. Оригінали первинних документів (видаткові накладні) укладені між ТОВ «МІТ ПРОМ» та ТОВ «Родинні сади» в період2024 року;

42. Оригінали первинних документів (договори, видаткові накладні, ТТН, акти звірки) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «МІТ ПЛЮС» в період2023-2024 року;

43. Оригінали первинних документів (договори, видаткові накладні, ТТН, акти звірки) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «МІТ ПРОМ» в період2024 року;

44. Оригінали первинних документів (договори, видаткові накладні, ТТН, акти звірки) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «МІТ ПРОМ» в період2023 року;

45. Оригінали первинних документів (договори, видаткові накладні, ТТН, акти надання послуг) укладені між ТОВ «ГРАНД КОНСАЛТ» та ТОВ «АКТИВ КОМПАНІ» в період2022-2023 року;

46. Оригінали первинних документів (договори) укладені між ТОВ «ОК ЛЕНД ФУД» та ТОВ «МІТ МІКС» в період2022 року;

47. Оригінали первинних документів (договори) укладені між ТОВ «ЄВРОІМПОРТ ГРУП» та ТОВ «МІТ ПРОМ» в період2024 року;

48. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, прийомні квитанції) укладені між ТОВ «Вавілон фуд» та ТОВ «МІТ МІКС» в період2024 року;

49. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, ТТН, декларації виробника, договори) укладені між ТОВ «МІТ ПРОМ» та ТОВ «МІТ МІКС» в період2022-2024 року;

50. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, ТТН, декларації виробника, договори) укладені між ФОП ОСОБА_13 та ТОВ «МІТ МІКС» в період2022-2023 року;

51. Акт звірки між ТОВ «Вавілон фуд» та ТОВ «МІТ МІКС» в період 2023 року;

52. Акт звірки між ТОВ «Вавілон фуд» та ТОВ «МІТ МІКС» в період 2022 року;

53. Договір поставки від 01 січня 2024 року між ТОВ «МІТ ПРОМ» та ТОВ «МЕРЕЛ ПЛЮС» на 4 арк.

54. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, акти, договори) укладені між ТОВ «МІТ ПРОМ» та ТОВ «МІТ МІКС» в період 2024 року;

55. Оригінал листа від імені ТОВ «ГРАНД КОНСАЛТ» в адресу ТОВ «РУКСУС» (43152415) щодо підтвердження платежу на 1 арк.

56. Оригінал інвентаризації товарів № 51, № 67 з додатками у вигляді оборотно-сальдових поміщені до папки швидкозшивача.

57. Чорнові записи з даними працівників, відомостями про транспортні засоби.

В приміщенні першого поверху, кабінет бухгалтерії, розташованого праворуч від входу в офісне приміщення, по коридору прямо, виявлено та вилучено:

58. Оригінали первинних документів, по проведеним господарським операціям між ТОВ «МІТ ПРОМ» та ТОВ «МІТ МІКС» (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, декларації виробника) укладені в період 2022 року.

59. Оригінали первинних документів, по проведеним господарським операціям між ПВФ «М`ясопром» та ТОВ «МІТ МІКС» (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, декларації виробника) укладені в період 2022 року.

60. Оригінали первинних документів, по проведеним господарським операціям між ТОВ «МІТ ПЛЮС» та ТОВ «МІТ МІКС» (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні) укладені в період 2022 року.

В приміщенні першого поверху, кабінет бухгалтерії в кінці коридору ліворуч, в столі розташованому ліворуч вхідних дверей, виявлено та вилучено:

61. Штамп UA 34311 ДЕРЖВЕТНАГЛЯД - 1 шт.

62. Штамп UA 10-01-68 МАРКУВАННЯ - 1 шт.

63. Печатка Державної служби України з питань безпечності харчових продуктів та захисту споживачів «Для експертних висновків» - 1 шт.

64. Штамп UA 10-01-68 ДЕРЖНАГЛЯД - 1 шт.

65. Штамп «Державний науково-дослідний Інститут з лабораторії діагностики та ветеринарно-санітарної експертизи «Для експертних висновків» - 1 шт.

66. Штамп Україна-UA 10-01-16 МАРКУВАННЯ - 1 шт.

67. Штамп UA 10-01-16 ДЕРЖНАГЛЯД - 1 шт.

68. Штамп «Держнагляд» - 1 шт.

В приміщенні другого поверху, кабінет ОСОБА_14 по коридору ліворуч, вилучено:

69. POCO model 21091116AG мобільний телефон без сім-карти - 1 шт.

70. Документи формату Excel, word, pdf, які копійовані на флеш-накопичувач з ноутбуку ОСОБА_14 з папки «диск Д» - «моя» - «робота».

В приміщенні першого поверху, приймальня ОСОБА_6 , по коридору праворуч, вилучено:

71. Документи формату Excel, word, pdf, які копійовані на флеш-накопичувач з ноутбуку секретаря ОСОБА_6 з папки «бланк» - «перевізники» - «прайс новий» - «залишки».

В приміщенні розташованому за нежитловим приміщення (типу піч), вилучено:

72. Чорнові записи з реквізитами ТОВ «МІТ МІКС», ТОВ «МІТ ПРОМ».

73. Документи суопійовані на флеш-накопичувач з реквізитами СГД.

В подальшому, у відповідності до ст. 98 КПК України, постановою старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області, ОСОБА_15 від 07.08.2024 виявлені та вилучені в ході зазначеного вище обшуку документи визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 72023110400000026 від 08.12.2023.

Вилучені документи, містять відомості, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, відповідно до ст. 91 КПК України. Також, вилучені під час обшуку документи можуть свідчити про обставини вчинення кримінального правопорушення (його способу), осіб, які причетні до вчинення кримінального правопорушення, а також необхідні для подальшого отримання доказів злочинної діяльності, зокрема у вигляді висновків експертиз, досліджень, показань свідків тощо.

Зокрема, виявлені та вилучені первинні документи (в тому числі на електронних носіях інформації), чорнові записи, необхідні для подальшого призначення судово-почеркознавчих та судово-економічних експертиз, ідентифікації осіб, які підписували первинні документи та можуть бути причетні до вчинення злочину, а також встановлення інших осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та подальшого їх допиту у якості свідків, а також як доказ факту пов`язаності та узгодженості дій осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення. Надала суду для долучення до матеріалів клопотання постанову про визнання вилучених речей речовими доказами, протокол огляду та інші документи у даному кримінальному провадженні.

Прокурор в судовому засіданні підтримала подане нею клопотання та просила його задовольнити, з підстав зазначених у клопотання, а також додатково долучила до матеріалів клопотання: копію постанови про призначення судово-технічної експертизи комп`ютерної техніки та програмного забезпечення від 16.08.2024, якою для дослідження направлено мобільний телефон POCO model 21091116AG, який був вилучений під час обшуку; протокол огляду від 16.08.2024, в якому наведено детальний опис документів, які вилучені за результатами проведеного обшуку 06.08.2024.

Представник власників майна - адвокат ОСОБА_4 заперечила проти клопотання прокурора та пояснила, що аналітичні продукти, на які посилаються в клопотанні, не є доказами; вилучене майно не визнано речовими доказами; первинні документи вилучені без ідентифікації, що унеможливлює точне розуміння, які документи вилучено; вилучені документи не відповідають періоду розслідування, а саме вилучені документи починаючи з 2021 року, в той час коли розслідування здійснюється відносно 2023 року; ухвалою слідчого судді відмовлено у вилученні чорнових записів; ухвала не надавала дозвіл на відшукання та вилучення мобільних телефонів, а ОСОБА_14 надавав доступ до свого телефону в ході обшуку і він не фігурує і документах досудового розслідування.

Слідчий суддя, перевіривши клопотання прокурора на дотримання вимог КПК України, приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання прокурора про арешт майна.

Порядок кримінального провадження на території України визначається лише кримінальним процесуальним законодавством України, яке складається з відповідних положень Конституції України, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, цього Кодексу та інших законів України (ч. 2 ст. 1 КПК України).

Відповідно ж до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт на майно накладається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Речовими доказами згідно ч. 1 ст. 98 КПК України є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Так, слідчим суддею встановлено, що клопотання про арешт майна подано, у відповідності до ст. 170 КПК України, оскільки останнє містить в собі критерії визначені

ч. 2 цієї статті Кодексу, а саме є речовими доказами, згідно постанови від 07.08.2024 року. Клопотання відповідає вимогам ст. 171 КПК України.

При цьому, слідчим суддею шляхом дослідження матеріалів провадження у порядку

ст. 94 КПК України встановлено, що таке майно відповідає критеріям ст. 98 вказаного Кодексу, тобто існує дійсна сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є речовими доказами.

Так, долучена до матеріалів клопотання копія протоколу огляду, в якому містить детальний опис вилучених документів, свідчить, що вилучені речі мають безпосередній зв`язок з обставинами, які досліджуються у кримінальному провадженні № 72023110400000026, щодо діяльності ТОВ «МІТ МІКС» та інших суб`єктів господарювання.

Щодо періоду часу за які вилучені документи, то в ухвалі слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 16.07.2024 у справі № 760/15945/24, якою надавався дозвіл на проведення обшуку, період за який відшукувались документи був визначений з 01.01.2019 по цей час.

Отже, працівники органу досудового розслідування при відшуканні та вилученні документів під час проведення обшуку 06.08.2024 діяли в межах вказаної ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 16.07.2024 у справі № 760/15945/24.

Щодо вилученого мобільного телефону POCO model 21091116AGто прокурором доведено необхідність його більш детального дослідження в межах досудового розслідування у цьому кримінальному провадженні, що можливо лише в межах призначеної судової експертизи. Вказане підтверджується копією постанови про призначення судово-технічної експертизи комп`ютерної техніки та програмного забезпечення від 16.08.2024.

Отже, слідчим суддею шляхом заслуховування пояснень учасників справи та дослідження матеріалів провадження у порядку ст. 94 КПК України встановлено, що майно, з приводу якого подано клопотання про арешт, дійсно відповідає критеріям визначеним у

ст. 98 цього Кодексу, тобто існує дійсна сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що вищезазначені речі є доказом вчинення кримінального правопорушення.

Тож, слідчий суддя погоджується з клопотанням прокурора про те, що необхідно накласти арешт на майно на підставі ст. 170 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що майно вилучене 06.08.2024 в ході проведення обшуку нежитлових приміщень, які використовувало ТОВ «МІТ МІКС» у господарській діяльності, за адресою: АДРЕСА_1 , відповідає критеріям, зазначеним у пункті першому частини другої статті 170 цього Кодексу.

При цьому, слідчий суддя відмовляє у арешті вказаних у п. 73 прохальної частини клопотання «документів скопійованих на флеш-накопичувач з реквізитами СГД», так як ні в клопотанні, ні в протоколі огляду на наведено, які саме документи маються на увазі в цій частині клопотання і яке вони мають відношення до обставин, які досліджуються у кримінальному провадженні за № 72023110400000026.

За таких обставин, слідчий суддя враховуючи правову підставу для арешту майна, наслідки арешту майна для інших осіб, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 1-29, 131-132, 170-173, 309, 369-372, 376, 534 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, вилучене в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72023110400000026 від 08.12.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України - задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, вилучене 06.08.2024 в ході проведення обшуку комплексу громадських будівель та споруд «Виробничо-переробний комплекс» Товариства з обмеженою відповідальністю «МІТ МІКС» (код ЄДРПОУ 42241839), за адресою: вул. Заводська, 23-А, м. Узин, Білоцерківський р-н, Київська область, із забороною користування, розпорядження та відчуження, з метою збереження речових доказів, а саме на:

1. Виписку по рахунку ТОВ «МІТ МІКС» відкритому в АТ «Банк «Український капітал» за 2024 рік;

2. Виписку по рахунку ТОВ «МІТ МІКС» відкритому в АТ « Укрсиббанк» за 2024 рік;

3. Виписку по рахунку ТОВ «МІТ МІКС» відкритому в АТ «Банк «Український капітал», АТ «Укрсиббанк» за 2024 рік;

4. Виписку по рахунку ТОВ «МІТ МІКС» відкритому в АТ «Райффайзен банк» за 2023 рік;

5. Виписку по рахунку ТОВ «МІТ МІКС» відкритому в АТ «Ощадбанк» за 2023 рік;

6. Виписку по рахунку ТОВ «МІТ МІКС» відкритому в АТ «Укрсиббанк» за 2023 рік;

7. Виписку по рахунку ТОВ «МІТ МІКС» відкритому в АТ «Райффайзен банк» за 2022 рік;

8. Виписку по рахунку ТОВ «МІТ МІКС» відкритому в АТ «Райффайзен банк» за 2023 рік;

9. Виписку по рахунку ТОВ «ГРАНД КОНСАЛТ» відкритому в АТ «СБЕРБАНК» за 2021 рік;

10. Виписку по рахунку ТОВ «ГРАНД КОНСАЛТ» відкритому в АТ «Райффайзен банк» за 2021 рік;

11. Оригінали первинних документів (договори, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, декларація виробника) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та

ТОВ «Вавілон Фуд» в період 2024 року;

12. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, посвідчення якості) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «МІТ ПРОМ» в період 2022 - 2023 року;

13. Оригінали первинних документів (видаткові накладні) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «ГРАНД КОНСАЛТ» в період 2023 року;

14. Оригінали актів-звірки розрахунків укладені між ТОВ «Актив Компані» та ТОВ «ГРАНД КОНСАЛТ» в період 2024 року;

15. Оригінали первинних документів (видаткові накладні) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «Актив Компані» в період 2023 року;

16. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, прибуткові накладні, податкові накладні, акти здачі-приймання) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «ПРЕМІУМ КОМПАНІ» в період 2022 року;

17. Виписку по рахунку ТОВ «МІТ ПРОМ» відкритому в АТ «БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ КАПІТАЛ» за 2024 рік;

18. Виписку по рахунку ТОВ «МІТ ПРОМ» відкритому в АТ «КРЕДОБАНК» за 2024 рік;

19. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «МІТ ПРОМ» в період 2024 року;

20. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, декларація виробника, ) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «МІТ ПРОМ» в період 2023 року;

21. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, декларація виробника) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «Вавілон фуд» в період 2023 року;

22. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, декларація виробника) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «Вавілон фуд» в період 2023 року;

23. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, декларація виробника) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «МІТ ПРОМ» в період 2023 року;

24. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, декларація виробника) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «ПВФ «М`ЯСОПРОМ» в період 2023 року;

25. Копії документів «Ціна собівартість продукції Консервний» 2023 грудень;

26. Копія документа «Інвентаризація товарів на складі № 5» від 02 січня 2023 р на 3 арк.

27. Копія документа «Інвентаризація Консервного цеху на 01 червня 2023» на 1 арк.

28. Копія документа «Інвентаризація Консервного цеху на 01 квітня 2023» на 1 арк.

29. Копія документа «Інвентаризація Консервного цеху 2023 рік» на 6 арк.

30. Чорнові записи на 2 арк.

31. Інвентаризаційні відомості з основних засобів цеху сухпайків за 2023 рік.

32. Інвентаризація 08.12.2022 на 2 арк.

33. Оригінали первинних документів (видаткові накладні) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «МІТ ПРОМ» в період2024 року;

34. Документи щодо реалізації товарів 2024 в магазинах М`ясниця.

35. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, акти звірки, ТТН) укладені між ТОВ «АСПРОД» та ТОВ «МІТ ПРОМ» в період2024 року;

36. Оригінали первинних документів (видаткові, податкові накладні, ТТН) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «ПРЕМІУМ КОМПАНІ» в період 2022 року;

37. Оригінали первинних документів (акт звірки, видаткові накладні, ТТН) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «МІТ-ПОСТАЧ» в період 2023 року;

38. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, ТТН) укладені між ТОВ «МІТ ПРОМ» та ТОВ «ПЕК-АВО ЛТД» в період 2024 року;

39. Оригінали первинних документів (договори, видаткові накладні, ТТН) укладені між ТОВ «МІТ ПРОМ» та ТОВ «ЛАКТРЕЙД ПЛЮС» в період2024 року;

40. Оригінали первинних документів (договори, видаткові накладні, ТТН) укладені між ТОВ «МІТ ПРОМ» та ТОВ «ОПТ МІТ ТРЕЙД» в період 2024 року;

41. Оригінали первинних документів (видаткові накладні) укладені між ТОВ «МІТ ПРОМ» та ТОВ «Родинні сади» в період 2024 року;

42. Оригінали первинних документів (договори, видаткові накладні, ТТН, акти звірки) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «МІТ ПЛЮС» в період 2023-2024 року;

43. Оригінали первинних документів (договори, видаткові накладні, ТТН, акти звірки) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «МІТ ПРОМ» в період 2024 року;

44. Оригінали первинних документів (договори, видаткові накладні, ТТН, акти звірки) укладені між ТОВ «МІТ МІКС» та ТОВ «МІТ ПРОМ» в період 2023 року;

45. Оригінали первинних документів (договори, видаткові накладні, ТТН, акти надання послуг) укладені між ТОВ «ГРАНД КОНСАЛТ» та ТОВ «АКТИВ КОМПАНІ» в період 2022-2023 року;

46. Оригінали первинних документів (договори) укладені між ТОВ «ОК ЛЕНД ФУД» та ТОВ «МІТ МІКС» в період 2022 року;

47. Оригінали первинних документів (договори) укладені між ТОВ «ЄВРОІМПОРТ ГРУП» та ТОВ «МІТ ПРОМ» в період 2024 року;

48. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, прийомні квитанції) укладені між ТОВ «Вавілон фуд» та ТОВ «МІТ МІКС» в період 2024 року;

49. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, ТТН, декларації виробника, договори) укладені між ТОВ «МІТ ПРОМ» та ТОВ «МІТ МІКС» в період 2022-2024 року;

50. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, ТТН, декларації виробника, договори) укладені між ФОП ОСОБА_13 та ТОВ «МІТ МІКС» в період 2022-2023 року;

51. Акт звірки між ТОВ «Вавілон фуд» та ТОВ «МІТ МІКС» в період 2023 року;

52. Акт звірки між ТОВ «Вавілон фуд» та ТОВ «МІТ МІКС» в період 2022 року;

53. Договір поставки від 01.01.2024 між ТОВ «МІТ ПРОМ» та ТОВ «МЕРЕЛ ПЛЮС» на 4 арк.

54. Оригінали первинних документів (видаткові накладні, акти, договори) укладені між ТОВ «МІТ ПРОМ» та ТОВ «МІТ МІКС» в період 2024 року;

55. Оригінал листа від імені ТОВ «ГРАНД КОНСАЛТ» в адресу ТОВ «РУКСУС» (43152415) щодо підтвердження платежу на 1 арк.

56. Оригінал інвентаризації товарів № 51, № 67 з додатками у вигляді оборотно-сальдових;

57. Чорнові записи з даними працівників, відомостями про транспортні засоби.

58. Оригінали первинних документів, по проведеним господарським операціям між ТОВ «МІТ ПРОМ» та ТОВ «МІТ МІКС» (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, декларації виробника) укладені в період 2022 року.

59. Оригінали первинних документів, по проведеним господарським операціям між ПВФ «М`ясопром» та ТОВ «МІТ МІКС» (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, декларації виробника) укладені в період 2022 року.

60. Оригінали первинних документів, по проведеним господарським операціям між ТОВ «МІТ ПЛЮС» та ТОВ «МІТ МІКС» (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні) укладені в період 2022 року.

61. Штамп UA 34311 ДЕРЖВЕТНАГЛЯД - 1 шт.

62. Штамп UA 10-01-68 МАРКУВАННЯ - 1 шт.

63. Печатка Державної служби України з питань безпечності харчових продуктів та захисту споживачів «Для експертних висновків» - 1 шт.

64. Штамп UA 10-01-68 ДЕРЖНАГЛЯД - 1 шт.

65. Штамп «Державний науково-дослідний Інститут з лабораторії діагностики та ветеринарно-санітарної експертизи «Для експертних висновків» - 1 шт.

66. Штамп Україна-UA 10-01-16 МАРКУВАННЯ - 1 шт.

67. Штамп UA 10-01-16 ДЕРЖНАГЛЯД - 1 шт.

68. Штамп «Держнагляд» - 1 шт.

69. Мобільний телефон без сім-карти POCO model 21091116AG- 1 шт.

70. Електронні документи формату Excel, word, pdf, які скопійовані на флеш-накопичувач з ноутбуку ОСОБА_14 з папки «диск Д» - «моя» - «робота».

71. Електронні документи формату Excel, word, pdf, які скопійовані на флеш-накопичувач з ноутбуку секретаря ОСОБА_6 з папки «бланк» - «перевізники» - «прайс новий» - «залишки».

72. Чорнові записи з реквізитами ТОВ «МІТ МІКС», ТОВ «МІТ ПРОМ».

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню на всій території України.

В силу ст. 175 КПК України, негайне виконання ухвали про арешт майна покласти на слідчих, прокурорів, які входять до відповідних груп слідчих, прокурорів у кримінальному провадженні № 72023110400000026 від 08.12.2023.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Копію ухвали негайно після її постановлення вручити учасникам процесу, третім особам, власнику майна, які присутні під час оголошення ухвали. У разі відсутності таких осіб під час оголошення ухвали копія ухвали надіслати їм не пізніше наступного робочого дня після її постановлення.

Роз`яснити сторонам кримінального провадження, що підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково, арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування за їх клопотанням, якщо вони доведуть, що в подальшому в застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Дата та час проголошення повного тексту ухвали 26 серпня 2024 року о 17 год. 30 хв.

Слідчий суддя: ОСОБА_1