Ухвала

від 07.08.2024 по справі 761/28730/24

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/28730/24

Провадження № 1-кс/761/18880/2024

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 серпня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі детектива ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню № 32021103110000009 від 20.08.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України, про проведення огляду

ВСТАНОВИВ:

Детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням, в якому просить: надати дозвіл на проведення огляду складських, нежитлових приміщень та прилеглих територій, основних засобів розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , які використовуються ТОВ «ЗАММЛЕР СКЛАД» (код ЄДРПОУ 37416998), ТОВ «ЗАММЛЕР Україна» (код ЄДРПОУ 35007717), на праві власності належать ТОВ «АЛЛОД» (код ЄДРПОУ 13824607), ТОВ «БІЗНЕСРЕСУРС» (код ЄДРПОУ 38142394), АТ «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «ЄВРОТЕК ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 44599006), ПП «ЗАХІД СКЛАД» (код ЄДРПОУ 40514823), ПП «СКЛАД ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 40516277), ПП «БАЗА 359» (код ЄДРПОУ 40516146), ПП «ІНТЕРТОРГЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 40516036), ТОВ «ЮДЖИН-ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 35496364), ПуАТ «Державний експортно-імпортний банк України (код ЄДРПОУ 00032112), ТОВ «Торгово-роздрібна компанія «ЄВРОТЕК» (код ЄДРПОУ 37378350).

Клопотання обґрунтовано тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32021103110000009 від 20.08.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням, серед іншого, встановлено групу пов`язаних суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «ЗАММЛЕР СКЛАД» (код ЄДРПОУ 37416998), ТОВ «ЗАММЛЕР Україна» (код ЄДРПОУ 35007717) та ТОВ «ЗАММЛЕР ФУЛФІЛМЕНТ» (код ЄДРПОУ 40061362), які здійснюють свою діяльність пов`язану з логістичними послугами та послугами зберігання, перевезення тощо.

Встановлено, що ТОВ «ЗАММЛЕР Україна» за результатами надання послуг оренди/суборенди складських приміщень та інших логістичних послуг з метою зменшення сум сплати податкових зобов`язань, у період з 01.01.2021 по 30.06.2023, здійснили безтоварні фінансово-господарські операції сформувавши «схемний» податковий кредит з ПДВ нібито з придбання товарно-матеріальних цінностей (побутова техніка, електроніка, засоби гігієни, одяг, взуття, паливо тощо) у ТОВ «ПРАЙМ СІСТЕМ Л.Т.Д.» (код ЄДРПОУ 39682427), ТОВ «ВЕСТ КАРД» (код ЄДРПОУ 43603592), ТОВ «ОЛТРАК ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 43093450), ТОВ «АЛЬФАТЕХ ЛТД» (код ЄДРПОУ 44091940), ТОВ «ФЕЛТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39900161), ТОВ «ЄВРОСИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 40561293), ТОВ «ЮНІКЕР ГРУП» (код ЄДРПОУ 44449477), ТОВ «ЗАММЛЕР ФУЛФІЛМЕНТ» (код ЄДРПОУ 40061362) на загальну суму 27,7 млн грн ПДВ.

Поряд з цим, відповідно до податкової звітності у період 2021 - 2023 років відображали реалізацію товарно-матеріальних цінностей в адресу ряду підприємств реального сектору економіки, у тому числі в адресу ТОВ «ЗАММЛЕР УКРАЇНА», придбання яких не здійснювали та/або здійснювали, але в значно менших розмірах, що може свідчити про безтоварність фінансово-господарських операцій.

17.10.2023 на виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва про тимчасовий доступ до речей та документів (справа № 761/28872/23) вилучено копії первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «ЗАММЛЕР УКРАЇНА» з контрагентами.

Проведеними оглядом документів по вище вказаним взаємовідносинам встановлено, що ТОВ «ЗАММЛЕР УКРАЇНА» здійснило придбання товарно-матеріальні цінності у наступних суб`єктів господарювання:

?ТОВ «ЗАММЛЕР ФУЛФІЛМЕНТ» (код ЄДРПОУ 40061362) наступні товарно-матеріальні цінності:

-лосьйон, 1000 мл; holy land; вмд 302071 на суму - 7 497,0 тис. грн;

-ресивер; satsintegral; вмд 421434 на суму - 4 078,5 тис. грн;

-ningshing; фільтрувальний картридж; вмд 615954 на суму - 2 373,6 тис. грн;

-enough; крем для волосся, 100 мл; вмд 603734 на суму - 2 152,4 тис. грн;

-weekend; брюки жіночі, бавовна; вмд 601816 на суму - 1 797,8 тис. грн;

-косметологічний аппарат; liftera; вмд № 408990 на суму - 1 537,2 тис. грн;

-педаль (пара); вмд 617286 на суму - 1 446,6 тис. грн;

-грунт фарбувальний, 30 кг lrlspolonla; вмд 314158 на суму - 1 243,1 тис. грн;

-светр дитячий, бавовна; вмд 335319 на суму - 1 178,3 тис. грн;

-picture; светр чоловічий, бавовна; вмд 618304 на суму - 1 085,6 тис. грн;

-лак, 1 л; вмд 616685 від 14.10.2022 на суму - 981,3 тис. грн;

-м`яч тенісний (3 шт);"w";вмд 315995 від 08.06.21 на суму - 978,6 тис. грн;

-trespass;куртка жіноча, синтетичні матеріали;вмд на суму - 972,1 тис. грн;

-esbe;клапан;вмд 601816 від 27.01.2022 на суму - 932,5 тис. грн;

-rexva;нагрівальна мат (в рулонах);вмд 617554 на суму - 870,6 тис. грн;

-комод сповивальний з аксесуарами, деревина, на суму - 863,1 тис. грн;

-thunderlaser;гравіювальний верстат;вмд 618304 на суму - 792,5 тис. грн;

-студійне світло; art; sl60; godox; вмд 321281 на суму - 693,1 тис. грн;

-черевики, полімерні матеріали/полімерні матеріали на суму - 652,1 тис. грн;

-kenwood; гучномовець; вмд 333388 на суму - 636,8 тис. грн;

-сандалі, шкіра/полімерні матеріали froddo; на суму - 568,1 тис. грн;

-термостат; вмд 601816 від 27.01.2022 на суму - 528,4 тис. грн;

-sagafurs; хутровий виріб, шкурка; вмд 600252 на суму - 512,0 тис. грн;

-ланцюг велосипедний, метал; вмд 617286 на суму - 504,7 тис. грн та інші товарно-матеріальні цінності.

?ТОВ «ПРАЙМ СІСТЕМ Л.Т.Д.» (код ЄДРПОУ 39682427) наступні товарно-матеріальні цінності:

-technosat; телевізор; вмд 1265u5 від 19.01.2023 на суму - 5 914,5 тис. грн.;

-засіб для догляду за шкірою, 350 мл lleesystems на суму - 4 478,5 тис. грн;

-ningshing; фільтрувальний картридж; вмд 612497 на суму - 3 678,3 тис. грн;

-кондиціонер для волосся, 500 мл; вмд 4609u4 на суму - 2 324,9 тис. грн;

-adsv; кабель нагрівальний; вмд 339930 від 24.12.2021 на суму - 1 893,9 тис. грн;

-etn; контролер; вмд 1184u8 від 18.01.2023 на суму - 1 220,2 тис. грн;

-piasigas; захисний шолом; вмд 4268u3 від на суму - 1 173,4 тис. грн;

-wuan; плита, полімерні матеріали; вмд 622492u7 на суму - 1 019,0 тис. грн;

-cannondale; велосипед; вмд 622886u8 від 26.12.2022 на суму - 910,4 тис. грн;

-value; вакуумний насос; вмд 613468 на суму - 802,1 тис. грн;

-bel ray; масло моторне, 4 л; вмд 622561u1 на суму - 764,8 тис. грн;

-thunderlaser; гравіювальний верстат; вмд 4267u4 на суму - 733,5 тис. грн;

-ningbo; магнієвий анод; вмд 2566u0 на суму - 637,9 тис. грн;

-esbe; клапан; вмд 620777u8 на суму - 522,8 тис. грн;

-термостат; вмд 8084u6 від 12.04.2023 на суму - 512,0 тис. грн;

-satsintegral; зарядний пристрій; вмд 01632u3 на суму - 502,6 тис. грн;

-holy land; мильний засіб, 250 мл; вмд 4295u0 на суму - 500,9 тис. грн та інші товарно-матеріальні цінності.

?ТОВ «АЛЬФАТЕХ ЛТД» (код ЄДРПОУ 44091940) наступні товарно-матеріальні цінності:

-кросівки на суму- 10 103,8 тис. грн;

-бюстгалтер на суму - 1 510,8 тис. грн;

-білизна нижня на суму - 751,8 тис. грн.

?ТОВ «ФЕЛТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39900161) наступні товарно-матеріальні цінності:

-holy land; крем, 250 мл; вмд 333829 від 29.10.2021 на суму - 3 379,6 тис. грн;

-tally weijl; джинси жіночі, бавовна; вмд 333829 на суму - 1 644,6 тис. грн;

-пальто жіноче, вовна; maxmara; вмд 324273 на суму - 850,9 тис. грн;

-шампунь, 600 мл; kerasys; вмд 326744 від 06.09.2021 на суму - 643,0 тис. грн;

-ido; светр дитячий, бавовна; вмд 327907 від на суму - 603,5 тис. грн;

-светр жіночий, бавовна; tally weijl; вмд 324594 на суму - 508,6 тис. грн;

-футболка, бавовна; tally weijl; вмд 326120 на суму - 425,3 тис. грн;

-nuna; комплект подіумів, дерево; вмд №331600 на суму - 334,7 тис. грн;

-парфуми, 100 мл; lazell;вмд 329560 на суму - 296,2 тис. грн;

-fotona; косметологічний аппарат; вмд 336632 на суму - 218,3 тис. грн;

-descor; тканина, синтетичний матеріал (в кв. м); на суму - 216,4 тис. грн;

-svt; дверцята топки;вмд 336632 на суму - 214,1 тис. грн;

-audiovector; акустична система (пара); вмд 336632 на суму - 210,0 тис. грн;

-"w"; м`яч тенісний (4 шт); вмд 336632 на суму - 204,8 тис. грн та інші товарно-матеріальні цінності.

?ТОВ «ЄВРОСИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 40561293) наступні товарно-матеріальні цінності:

-смартфон TECNO POVA-2 на суму - 8 714,4 тис. грн та мобільні термінали.

?ТОВ «ЮНІКЕР ГРУП» (код ЄДРПОУ 44449477) наступні товарно-матеріальні цінності:

-кофти для жінок, трикотажні з бавовни на суму - 3 783,0 тис. грн;

-кофти для жінок, трикотажні з бавовни на суму - 3 783,0 тис. грн;

-костюми трикотажні з бавовни дитячі на суму - 2 419,4 тис. грн;

-костюми трикотажні з бавовни дитячі на суму - 2 419,4 тис. грн;

-костюм для чоловіків, трикотажний з бавовни на суму - 367,5 тис. грн;

-лосини для жінок трикотажні з бавовни на суму - 220,7 тис. грн;

-блузки для жінок, трикотажні із синтетичних волоко на суму - 120,6 тис. грн;

-дублянки для жінок з овчини на суму - 104,9 тис. грн;

-блузки для жінок, текстильні із синтетичних волокон на суму - 104,6 тис. грн;

-кальсони для чоловіків з бавовни на суму - 52,5 тис. грн;

-додаткові речі до одягу, трикотажні: хустки на суму - 22,6 тис. грн;

-бюстгальтери з синтетичних волокон на суму - 5,8 тис. грн та інші товарно-матеріальні цінності.

Однак, на виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів службовими особами ТОВ «ЗАММЛЕР УКРАЇНА» не надано фінансово-господарських документів, які підтверджують транспортування вказаних вище товарно-матеріальних цінностей.

Крім того, проведеним аналізом податкової звітності не встановлено реалізацію придбаних ТОВ «ЗАММЛЕР УКРАЇНА» у вказаних вище суб`єктів господарювання товарно-матеріальних цінностей, що може свідчити про їх безтоварність та те, що вказані дії не були спрямовані на фактичне здійснення фінансово-господарських операцій.

Поряд з цим, у ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ЗАММЛЕР СКЛАД» за результатами надання послуг оренди/суборенди складських приміщень та інших логістичних послуг з метою зменшення сум сплати податкових зобов`язань, у період з 01.01.2021 по 30.06.2023, здійснили безтоварні фінансово-господарські операції сформувавши «схемний» податковий кредит з ПДВ нібито з придбання товарно-матеріальних цінностей (засоби гігієни, одяг, взуття тощо) у ряду ризикових суб`єктів господарювання, а саме: ПП «МЕЙДАН» (код ЄДРПОУ 42962076), ТОВ «ПОСТ УРКТРАСТ» (код ЄДРПОУ 43271838), ТОВ «СТРОЙТОРГ 2021» (код ЄДРПОУ 44039037», ТОВ «ЕМАНТ» (код ЄДРПОУ 44075012), ТОВ «СТАРТЕХО ГРУПП» (код ЄДРПОУ 43964404), ТОВ «ЦАПЕРС ГРУП» (код ЄДРПОУ 44048366), ТОВ «ІНВЕСТ БАЛАНС» (код ЄДРПОУ 42583612), ТОВ «АКВІТАС ЛТД» (код ЄДРПОУ 44266221), ТОВ «МДК ТРЕЙДІНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41696271), ТОВ «СОЮЗ КОНТРАКТ +» (код ЄДРПОУ 42565072), ТОВ «УКРСХІДТРАНС» (код ЄДРПОУ 43692368), ТОВ «ЮНІКЕР ГРУП» (код ЄДРПОУ 44449477), ТОВ «ІВЕН ГАРД» (код ЄДРПОУ 43090071), ТОВ «ДЕМО ПРОМ» (код ЄДРПОУ 43888566), ТОВ «ЛІСТАН» (код ЄДРПОУ 42689113), ТОВ «СМАРТХЕМ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42397286), ТОВ «КСЕЛНЕЙТ ПЛЮС»(код ЄДРПОУ 44726607), ТОВ «УРСОНТЛЕР» (код ЄДРПОУ 43926290), ТОВ «АВТОХАУС-М» (код ЄДРПОУ 43921564), ТОВ «ІНДАСТ» (код ЄДРПОУ 44568177), ТОВ «СІМПЛА» (код ЄДРПОУ 40550391), ТОВ «ЄВРОСИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 40561293), на загальну суму 17,6 млн грн ПДВ.

Однак, перелічені вище суб`єкти господарювання не мають трудових ресурсів, офісних, торгівельних та складських приміщень, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. На ризикових підприємствах у період 2021 - 2023 років доходи отримували лише директори/засновники підприємств.

Поряд з цим, відповідно до податкової звітності у період 2021 - 2023 років відображали реалізацію товарно-матеріальних цінностей в адресу ряду підприємств реального сектору економіки, у тому числі в адресу ТОВ «ЗАММЛЕР СКЛАД», придбання яких не здійснювали та/або здійснювали, але в значно менших розмірах, що може свідчити про безтоварність фінансово-господарських операцій.

Також, ТОВ «ЗАММЛЕР СКЛАД» здійснило безтоварні фінансово-господарські операції нібито з придбання кросівок, засобів гігієни тощо від пов`язаного суб`єкту господарювання ТОВ «ЗАММЛЕР ФУЛФІЛМЕНТ» (код ЄДРПОУ 40061362) на загальну суму 19,9 млн. грн.

17.10.2023 на виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва про тимчасовий доступ до речей та документів (справа № 761/28868/23) вилучено копії первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «ЗАММЛЕР СКЛАД» з контрагентами.

Проведеними оглядом документів по вище вказаним взаємовідносинам встановлено, що ТОВ «ЗАМММЛЕР СКЛАД» здійснило придбання товарно-матеріальні цінності у наступних суб`єктів господарювання:

?ПП «МЕЙДАН» (код ЄДРПОУ 42962076) наступні товарно-матеріальні цінності:

-металопластикова конструкція на суму - 3 505,3 тис. грн;

-базальтовий утеплювач 1000*600*20 мм на суму - 3 344,6 тис. грн;

-балка Б-18(11,36) П (А15, НК100) на суму - 2 336,6 тис. грн;

-фіброцементна панель Silbonit Gidro 010 білий на суму - 1 461,6 тис. грн;

-дверні блоки внутрішні з алюмінієвих сплавів на суму - 1 460,6 тис. грн;

-труба Перфокор-2 0315мм SN8 каналізац на суму - 1 082,6 тис. грн;

-фанера важкогорюча атмосферостійка Paged BirchPly на суму - 791,0 тис. грн;

-конструкція алюмінієва на суму - 689,8 тис. грн;

-ПВХ Logicroof V-RP 1,5 мм мембрана сіра (CE) на суму - 689,0 тис. грн;

-плитка для підлоги CLIF RP White 295*595 S на суму - 686,0 тис. грн;

-айрвентс AВ06/0032296В агрегат обробки повітря на суму - 660,0 тис. грн;

-радіатори біметалеві 80 350 L BITHERM на суму - 642,6 тис. грн;

-добавка для влаштування стяжок та штукатурок на суму - 639,0 тис. грн;

-вентиляційна установка VVS055-L-FPHV/VVS055-R-FVPD на суму - 619,2 тис. грн;

-кабель АПвВГнг-LS 4х240-1 на суму - 492,8 тис. грн;

-автономне освітлення 40Вт/100Am/455W на суму - 455,0 тис. грн;

-секція панельних огороджень з оцинкованої сітки на суму - 438,0 тис. грн;

-полімерцементний адгезійний та антикорозійний розчинник на суму - 387,8 тис. грн;

-брус 50х100х4000 мм на суму - 376,4 тис. грн;

-розетка двомісна LRO16-787 на суму - 314,2 тис. грн.

?ТОВ «ПОСТ УКРТРАСТ» (код ЄДРПОУ 43271838) наступні послуги:

-комплектація замовлення на суму - 3 754,3 тис. грн;

-стікерування на суму - 1 135,4 тис. грн;

-переміщення ручне на суму - 2 109 тис. грн.

?ТОВ «СТРОЙТОРГ 2021» (код ЄДРПОУ 44039037) наступні товарно-матеріальні цінності:

-гофроящик у загальній кількості 836 290 шт. на суму 5 156 тис. грн;

-гофролоток у загальній кількості 200 000 шт. на суму 1 209,2 тис. грн;

-лоток у загальній кількості 100 000 шт. на суму 519, 6 тис. грн;

-стрейч плівка у кількості 15 436 шт. на суму 1 555,9 тис. грн.

?ТОВ «ЕМАНТ» (код ЄДРПОУ 44075012) наступні товарно-матеріальні цінності:

-кофти трикотажні з бавовни, для чоловіків на суму - 2 880,4 тис. грн;

-костюми трикотажні з бавовни дитячі на суму - 1 657,2 тис. грн;

-штани текстильні бавовняні для чоловіків на суму - 1 505,6 тис. грн;

-комплекти текстильні з бавовни для жінок на суму - 394,0 тис. грн;

-штани для жінок, трикотажні з бавовни на суму - 324,9 тис. грн;

-костюм для чоловіків, трикотажний з бавовни на суму - 317,1 тис. грн;

-костюми спортивні для чоловіків, текстильні на суму - 297,6 тис. грн;

-куртки для жінок, текстильні з бавовни на суму - 260,1 тис. грн;

-дублянки для жінок з овчини на суму - 250,3 тис. грн;

-куртки текстильні, бавовняні з джинсової тканини на суму - 73,9 тис. грн;

-кальсони для чоловіків з бавовни на суму - 55,9 тис. грн;

-блузки для жінок, текстильні на суму - 49,5 тис. грн;

-блузки для жінок, трикотажні на суму - 34,3 тис. грн.

?ТОВ «СТАРТЕХО ГРУПП» (код ЄДРПУО 43964404) наступні товарно-матеріальні цінності:

-полотно блискавки без замку на суму - 2 846,2 тис. грн;

-взуття чоловіче (кросівки): розмір 40-45 на суму - 1 879,5 тис. грн;

-сумочки дамські, з лицьовою поверхнею на суму - 1 162,6 тис. грн;

-куртки жіночі з синтетичної тканини на суму - 812,1 тис. грн;

-взуття чоловіче (кросівки): розмір 41-45, 41-46 на суму - 465,9 тис. грн;

-куртки чоловічі з синтетичної тканини на суму - 212,1 тис. грн.

?ТОВ «ЦАПЕРС ГРУП» (код ЄДРПОУ 44048366) наступні товарно-матеріальні цінності:

-плівка ПВХ на суму - 4 360,5 тис. грн;

-еластична стрічка на суму - 1 214,4 тис. грн.

?ТОВ «ІНВЕСТ БАЛАНС» (код ЄДРПОУ 42583612) наступні товарно-матеріальні цінності:

-ресивер; satsintegral; вмд 300750 на суму - 3 870,3 тис. грн;

-enough;крем, 100 мл; вдм №331134 на суму - 610,8 тис. грн;

-чохол, полімерні матеріали; вмд 301362 на суму - 220,1 тис. грн;

-daeng gi meo ri; засіб для догляду за волоссям, на суму - 171,9 тис. грн;

-хутровий виріб, шкурка; Sagafurs; ВМД 301362 - 170,1 тис. грн;

-кабель нагрівальний, hemstedt; вмд №201778 на суму - 92,2 тис. грн;

-пакувальний верстат; xinlei; вмд 300750 на суму - 89,6 тис. грн;

-tonak; головний убір; вдм №331134 на суму - 74,4 тис. грн;

-клеючі подушечки в комплекті; вмд 302188 на суму - 37,1 тис. грн;

-annette, пальто жіноче, синтетичні матеріали на суму - 35,3 тис. грн;

-farm stay;мильний засіб, 180 мл; вдм №331134 на суму - 11,2 тис. грн;

-футболка, бавовна; sprayground; вмд 300750 на суму - 11,1 тис. грн та інші товарно-матеріальні цінності.

?ТОВ «АКВІТАС ЛТД» (код ЄДРПОУ 44266221) наступні товарно-матеріальні цінності:

-полотна трикотажні з бавовни комбіновані на суму - 5 101,9 тис. грн.

?ТОВ «МДК ТРЕЙДІНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41696271) наступні товарно-матеріальні цінності:

-піддон дерев`яний на суму - 4 960,2 тис. грн.

?ТОВ «СОЮЗ КОНТРАКТ +» (код ЄДРПОУ 42565072) наступні товарно-матеріальні цінності:

-фарба латексна фасадна на суму - 1 917,2 тис. грн;

-штукатурка ceresit ct 77/14 декоративна, на суму - 1 082,4 тис. грн;

-портландцемент марки сем і 42,5 r (тарований 25кг) - 318,6 тис. грн;

-лінолеум tarkett idylle nova atlanta 1 на суму - 294,6 тис. грн;

-плита пінополістирольна м25к 1000 х 1000 на суму - 241,9 тис. грн;

-блок газобетонний udk sb 400, 600x200x400мм, на суму - 155,9 тис. грн;

-лазур гл махагон 103 0,75 л на суму - 142,7 тис. грн;

-плитка грес 300х300х7,5 на суму - 138,3 тис. грн та інші товарно-матеріальні цінності.

?ТОВ «УКРСХІДТРАНС» (код ЄДРПОУ 42565072) наступні товарно-матеріальні цінності:

-бездротовий маршрутизатор, мережеве обладнання на суму - 4 273,8 тис. грн;

-миша razer naga trinity expert mmo на суму - 17,2 тис. грн;

-крісло для геймерів hator hypersport v2 (htc-945) на суму - 7,3 тис. грн;

-килимок razer sphex v3 large (rz02-03820200-r3m1) на суму - 2,3 тис. грн;

-запчастини та допоміжні предмети на суму - 2,1 тис. грн;

-захисний екран з гартованого скла для x-treme pq20 на суму - 0,4 тис. грн.

?ТОВ «ЮНІКЕР ГРУП» (код ЄДРПОУ 44449477) наступні товарно-матеріальні цінності:

-текстильний матеріал 100 % поліестр на суму - 1 049,4 тис. грн;

-полотно трикотажне поперечнов`язане, пофарбоване на суму - 901,5 тис. грн;

-тюль з синтетичних комплексних поліефірних ниток на суму - 721,2 тис. грн;

-рушники з бавовняної махрової тканини на суму - 367,6 тис. грн;

-стрічка з синтетичних волокон (поліестер), на суму - 306,8 тис. грн;

-куртки з синтетичною текстильною підкладкою на суму - 232,0 тис. грн;

-светри для чоловіків, трикотажні з бавовни на суму - 188,5 тис. грн.

?ТОВ «ІВЕН ГАРД» (код ЄДРПОУ 43090071) наступні товарно-матеріальні цінності:

-принтер етикеток bizerba glp maxx 80 на суму - 923,7 тис.грн;

-комплект додаткового обладнання для паку на суму - 800,5 тис. грн;

-матрац spice koritsa+2 2000x1600 на суму - 519,8 тис. грн;

-ніж кутерний ласка kn-550 flт бк на суму - 454,5 тис. грн;

-мембраний лічильник газу вк-g4m v1,2 3/4 elster на суму - 290,4 тис. грн;

-опора овог-12 103/252/4 на суму - 126,2 тис. грн;

-лоток 500х80 l 3000, inox на суму - 104,6 тис. грн;

-оголовник алюм. wr-4/2/1/5/90 анод графит на суму - 104,5 тис. грн;

?ТОВ «ДЕМО ПРОМ» (код ЄДРПОУ 43888566) наступні товарно-матеріальні цінності:

-рушники з бавовняної махрової тканини на суму - 620,4 тис. грн;

-фурнітура для сумок (петлі та вушка) на суму - 370,5 тис. грн;

-штани текстильні з бавовняної джинсової тканини на суму - 343,6 тис. грн;

-полотно трикотажне поперечнов`язане, пофарбоване на суму - 330,0 тис. грн;

-туфлі для жінок, з верхом з натуральної шкіри на суму - 317,2 тис. грн;

-сорочки трикотажні з бавовни дитячі на суму - 301,7 тис. грн;

-зразки тканин прямокутної форми на суму - 254,1 тис. грн;

-стрічка з поліестеру, білого кольору, непориста, на суму - 131,3 тис. грн;

-паски з натуральної шкіри на суму - 124,4 тис. грн;

-тапочки на підошві з пластмаси та верхом на суму - 121,3 тис. грн;

-текстильні костюми спортивні з підкладкою, на суму - 121,2 тис. грн та інші товарно-матеріальні цінності.

?ТОВ «ЛІСТАН» (код ЄДРПОУ 42689113) наступні товарно-матеріальні цінності:

-кабелі коаксіальні без з`єднувальних елементів на суму - 2 187,1 тис. грн;

-мультимер на суму - 294,9 тис.грн.

?ТОВ «СМАРТХЕМ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42397286) наступні товарно-матеріальні цінності:

-вікна металопластикові на суму - 2 200,7 тис. грн;

-фарба в асортименті на суму - 108,9 тис. грн;

-арматура на суму - 97,8 тис. грн;

-цемент еко 25 кг ПЦ-І-500-Н на суму - 73,4 тис. грн;

-фарба в асортименті на суму - 39,7 тис. грн;

-гіпс на суму - 29,9 тис. грн.

?ТОВ «КСЕЛНЕЙТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 44726607) наступні товарно-матеріальні цінності:

-make up set дитяча косметика на суму - 2 289,5 тис. грн.

?ТОВ «УРСОНТЛЕР» (код ЄДРПОУ 43926290) наступні товарно-матеріальні цінності:

-мішки розмір 45*75 на суму - 1 500,2 тис. грн;

-плівка ПВХ на суму - 620,1 тис. грн.

?ТОВ «АВТОХАУС-М» (код ЄДРПОУ 43921564) наступні товарно-матеріальні цінності:

-куртки робочі ( текстильні ) на суму - 958,0 тис. грн;

-светр захисний ( зимовий ) на суму - 242,8 тис. грн;

-штани захисні ( робочі, 7 карманів) на суму - 228,9 тис. грн;

-черевики захисні ( в металевим носиком) на суму - 106,4 тис. грн;

-футболки робочі ( чорні ) - 102,1 тис. грн.

?ТОВ «ІНДАСТ» (код ЄДРПОУ 44568177) наступні товарно-матеріальні цінності:

-запаска масляна W03 BIALE/24 шт. в упаковці на суму - 1 288,6 тис. грн.

?ТОВ «СІМПЛА» (код ЄДРПОУ 40550391) наступні товарно-матеріальні цінності:

-ноутбук Dell Vostro 3510 15.6FHD AG/Intel i3-1115G на суму - 393,4 тис. грн;

-точка доступу wi-fi ubiquiti unifi ac pro ap 5-pac на суму - 245,1 тис. грн;

-принтер етикеток godex g500 на суму - 220,0 тис. грн;

-кабель finmark utp cat5e 4p 24awg lszh or 305m на суму - 110,4 тис. грн та інші товарно-матеріальні цінності.

?ТОВ «ЄВРОСИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 40561293) наступні товарно-матеріальні цінності:

-смартфон Samsung Galaxy Note 10 Lite на суму - 950,6 тис. грн;

-ноутбук (портативний комп`ютер) MS-16S7 на суму - 137,8 тис. грн.

?ТОВ «ЗАММЛЕР ФУЛФІЛМЕНТ» (код ЄДРПОУ 40061362) наступні товарно-матеріальні цінності:

-ресивер; satsintegral; вмд 312005 вiд 04.05.2021 на суму - 2 581,0 тис. грн;

-кросівки, гума/шкіра; asics; вмд 308819 на суму - 2 165,1 тис. грн;

-крем, 250 мл; holy land; вмд № 305104 на суму - 1 613,9 тис. грн;

-лосьйон, 1000 мл; holy land; вмд 311393 на суму - 1 511,2 тис. грн;

-велосипед; cube; вмд № 410100 від 29.05.2020 на суму - 1 267,3 тис. грн;

-насос; askoll; вмд 303343 від 15.02.2021 на суму - 721,2 тис. грн;

-світчі-розгалужувачі в асортименті; satintegral на суму - 642,6 тис. грн;

-кросівки, гума/полімерні матеріали; вмд 307772 на суму - 518,3 тис. грн;

-рюкзак, полімерні матеріали, вмд № 411598 на суму - 513,0 тис. грн;

-набір (маска для волосся, 350 мл (2 шт), 450 мл) на суму - 509,7 тис. грн;

-штани хлопчачі, бавовна; вмд 418250 на суму - 450,4 тис. грн;

-кабель нагрівальний; adsv; вмд 417755 на суму - 403,5 тис. грн;

-м`яч; вмд 307772 від 26.03.2021 на суму - 381,5 тис. грн;

-куртка чоловіча, синтетичні матеріали на суму - 357,7 тис. грн;

-лак, 1л; adi upp; вмд 312004 вiд 04.05.2021 на суму - 353,6 тис. грн;

-хутровий виріб, шкурка; sagafurs; вмд 311393 на суму - 309,5 тис. грн;

-автокрісло; besafe; вмд № 406284 от 04.04.2020 на суму - 278,5 тис. грн;

-дуга полімерна; вмд 307772 від 26.03.2021 на суму - 259,8 тис. грн;

-покришка; schwalbe; вмд № 403434 на суму - 239,0 тис. грн;

-холодильний осушувач; de.na; вмд №305618 на суму - 234,9 тис. грн;

-косметологічний аппарат в комплекті; deka на суму - 234,8 тис. грн;

-светр хлопчачий, бавовна, вмд № 412192 на суму - 232,8 тис. грн;

-масажне крісло;casada; вмд № 314215 на суму - 230,6 тис. грн;

-куртка жіноча, синтетичні матеріали; trespass на суму - 217,5 тис. грн;

-сповивальний столик, cam; вмд № 401458 на суму - 198,0 тис. грн;

-сидіння заднє;bellelli; вмд № 403272 на суму - 179,3 тис. грн;

-годинник, m-tac; вмд № 765808 від 11.11.2019 на суму - 168,1 тис. грн;

-спідниця, синтетичні матеріали; asics; вмд 308819 на суму - 159,5 тис. грн;

-волосінь (10 шт);trabucco;вмд 421350 на суму - 156,2 тис. грн;

-туалетна вода, 100 мл;alain fumer;вмд 308819 на суму - 152,9 тис. грн;

-віск; depilflax; вмд № 406284 от 04.04.2020 на суму - 142,9 тис. грн;

-акустична система (2 колонки); dls; вмд 307207 на суму - 132,4 тис. грн;

-пакет, папір, tally weijl; вмд № 765808 на суму - 129,9 тис. грн;

-амортизуючий елемент; вмд №305618 на суму - 118,6 тис. грн;

-футболка, синтетичні матеріали; asics;вмд 308819 на суму - 112,9 тис. грн;

-комплект (футболка, штани) на суму - 104,2 тис. грн;

-фарба, 1 кг; eptainks; вмд 311393 від 27.04.2021 на суму - 102,2 тис. грн та інші товарно-матеріальні цінності.

Однак, на виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів службовими особами ТОВ «ЗАММЛЕР СКЛАД» не надано фінансово-господарських документів, які підтверджують транспортування вказаних вище товарно-матеріальних цінностей.

Крім того, проведеним аналізом податкової звітності не встановлено реалізацію придбаних ТОВ «ЗАММЛЕР СКЛАД» у вказаних вище суб`єктів господарювання товарно-матеріальних цінностей, що може свідчити про їх безтоварність та те, що вказані дії не були спрямовані на фактичне здійснення фінансово-господарських операцій.

Враховуючи вище викладене, під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні огляду за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЗАММЛЕР СКЛАД», ТОВ «ЗАММЛЕР УКРАЇНА», а саме за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме спростування проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ЗАММЛЕР Україна», ТОВ «ЗАММЛЕР СКЛАД» з вказаними вище суб`єктами господарювання та встановлення факту відсутності товарно-матеріальних цінностей на зберіганні.

Згідно з інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна установлено, що власником нежитлових, виробничих та інших приміщень за адресою: АДРЕСА_1 є ТОВ «АЛЛОД» (код ЄДРПОУ 13824607), ТОВ «БІЗНЕСРЕСУРС» (код ЄДРПОУ 38142394), АТ «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «ЄВРОТЕК ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 44599006), ПП «ЗАХІД СКЛАД» (код ЄДРПОУ 40514823), ПП «СКЛАД ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 40516277), ПП «БАЗА 359» (код ЄДРПОУ 40516146), ПП «ІНТЕРТОРГЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 40516036), ТОВ «ЮДЖИН-ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 35496364), ПуАТ «Державний експортно-імпортний банк України (код ЄДРПОУ 00032112), ТОВ «Торгово-роздрібна компанія «ЄВРОТЕК» (код ЄДРПОУ 37378350).

У судовому засіданні детектив ОСОБА_3 клопотання підтримав у повному обсязі з підстав зазначених у ньому.

Дослідивши матеріали клопотання, вислухавши пояснення детектива, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Питання щодо проведення такої слідчої дії як огляд врегульовано ст. 237 КПК України.

Так, ч.1 ст. 237 КПК України визначено: з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей, документів та комп`ютерних даних.

При цьому, за ч. 2 цієї статті огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Таким чином з урахуванням ч.2 ст. 237 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється за правилами Кодексу, передбаченими для проведення обшуку.

Отже слідчий ініціюючи проведення такої слідчої дії, як зокрема огляд житла чи іншого приміщення, відповідно до ст. 234 КПК України, має довести наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Крім того, виходячи з положень п.4 ч.3 ст. 234 КПК України у клопотанні детектива про проведення обшуку, а в даному випадку огляду складських, нежитлових приміщень та прилеглих територій, основних засобів розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , мають бути серед іншого наведені підстави для огляду.

За ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

З огляду на обставини вчинення кримінальних правопорушень, внесених до ЄРДР, беручи до уваги, що детективом у судовому засіданні доведено, що огляд є найбільш доцільним та ефективним способом виявлення та фіксації обставин вчинення правопорушення, чого неможливо досягти за допомогою засобів забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що в результаті огляду складських, нежитлових приміщень та прилеглих територій, основних засобів розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , можуть бути виявлені та зафіксовані відомості щодо обставин вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 237, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим - детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32021103110000009 від 20.08.2021, а також прокурорам, які здійснюють нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у цьому кримінальному провадженні, дозвіл на проведення огляду складських, нежитлових приміщень та прилеглих територій, основних засобів розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , які використовуються ТОВ «ЗАММЛЕР СКЛАД» (код ЄДРПОУ 37416998), ТОВ «ЗАММЛЕР Україна» (код ЄДРПОУ 35007717), на праві власності належать ТОВ «АЛЛОД» (код ЄДРПОУ 13824607), ТОВ «БІЗНЕСРЕСУРС» (код ЄДРПОУ 38142394), АТ «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «ЄВРОТЕК ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 44599006), ПП «ЗАХІД СКЛАД» (код ЄДРПОУ 40514823), ПП «СКЛАД ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 40516277), ПП «БАЗА 359» (код ЄДРПОУ 40516146), ПП «ІНТЕРТОРГЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 40516036), ТОВ «ЮДЖИН-ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 35496364), ПуАТ «Державний експортно-імпортний банк України (код ЄДРПОУ 00032112), ТОВ «Торгово-роздрібна компанія «ЄВРОТЕК» (код ЄДРПОУ 37378350), з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, саме: спростування проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ЗАММЛЕР Україна», ТОВ «ЗАММЛЕР СКЛАД» з ТОВ «ЗАММЛЕР ФУЛФІЛМЕНТ» (код ЄДРПОУ 40061362), ТОВ «ПРАЙМ СІСТЕМ Л.Т.Д.» (код ЄДРПОУ 39682427), ТОВ «АЛЬФАТЕХ ЛТД» (код ЄДРПОУ 44091940), ТОВ «ФЕЛТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39900161), ТОВ «ЄВРОСИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 40561293), ТОВ «ЮНІКЕР ГРУП» (код ЄДРПОУ 44449477), ПП «МЕЙДАН» (код ЄДРПОУ 42962076), ТОВ «ПОСТ УКРТРАСТ» (код ЄДРПОУ 43271838), ТОВ «СТРОЙТОРГ 2021» (код ЄДРПОУ 44039037), ТОВ «ЕМАНТ» (код ЄДРПОУ 44075012), ТОВ «СТАРТЕХО ГРУПП» (код ЄДРПУО 43964404), ТОВ «ЦАПЕРС ГРУП» (код ЄДРПОУ 44048366), ТОВ «ІНВЕСТ БАЛАНС» (код ЄДРПОУ 42583612), ТОВ «АКВІТАС ЛТД» (код ЄДРПОУ 44266221), ТОВ «МДК ТРЕЙДІНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41696271), ТОВ «СОЮЗ КОНТРАКТ +» (код ЄДРПОУ 42565072), ТОВ «УКРСХІДТРАНС» (код ЄДРПОУ 42565072), ТОВ «ЮНІКЕР ГРУП» (код ЄДРПОУ 44449477), ТОВ «ІВЕН ГАРД» (код ЄДРПОУ 43090071), ТОВ «ДЕМО ПРОМ» (код ЄДРПОУ 43888566), ТОВ «ЛІСТАН» (код ЄДРПОУ 42689113), ТОВ «СМАРТХЕМ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42397286), ТОВ «КСЕЛНЕЙТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 44726607), ТОВ «УРСОНТЛЕР» (код ЄДРПОУ 43926290), ТОВ «АВТОХАУС-М» (код ЄДРПОУ 43921564), ТОВ «ІНДАСТ» (код ЄДРПОУ 44568177), ТОВ «СІМПЛА» (код ЄДРПОУ 40550391), ТОВ «ЄВРОСИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 40561293) та встановлення факту відсутності товарно-матеріальних цінностей на зберіганні.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1