Ухвала

від 10.09.2024 по справі 760/21640/24

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №760/21640/24 Провадження №1-кс/760/9757/24

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 вересня 2024 р. м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого детектива ТУ БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі Солом`янського районного суду м. Києва, клопотання прокурора відділу наглядуза додержанням законів органамиБюро економічної безпеки УкраїниКиївської обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні № 42023110000000279, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.08.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання прокурора відділу наглядуза додержанням законів органамиБюро економічної безпеки УкраїниКиївської обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні № 42023110000000279, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.08.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205-1 КК України, та додані до нього матеріали.

10 вересня 2024 року (на підставі протоколу передачі справи раніше визначеному складу суду від 10 вересня 2024 року) клопотання та додані до нього документи були передані в провадження слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 .

Клопотання обґрунтовано тим, що підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42023110000000279 від 30.08.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205-1 КК України. З матеріалів кримінального провадження вбачається, що група невстановлених осіб, використовуючи реквізити підконтрольних їм підприємств ТОВ «Мобілєнд» (код ЄДРПОУ 45074968), ТОВ «ТД Промінфоторг» (код ЄДРПОУ 45471372), з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки налагодили схему з ухилення від сплати податків, зборів, обов`язкових платежів до бюджету України. Допитана як свідок директор та засновник ТОВ «Мобілєнд» (код ЄДРПОУ 45074968), ТОВ «ТД Промінфоторг» (код ЄДРПОУ 45471372) ОСОБА_5 пояснила, що будь-якого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мобілєнд», ТОВ «ТД Промінфоторг» не має, погодилася зареєструвати і призначити себе на посаду директора за грошову винагороду, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, будь-яких поставок, робіт, послуг в адресу підприємств контрагентів не здійснювала. Ураховуючи вищевикладене, є достатні підстави вважати, що фінансові операції ТОВ «Мобілєнд» (код ЄДРПОУ 45074968), ТОВ «ТД Промінфоторг» (код ЄДРПОУ 45471372) або сукупність пов`язаних між собою фінансових операцій даних товариства можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму чи фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення. Стаття 67 Конституції України наголошує - кожен зобов`язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом. Як зазначає п.4.1 статті 4 Податкового кодексу України (далі - ПКУ) податкове законодавство України ґрунтується, зокрема, але не виключно, на принципі загальності оподаткування, тобто кожна особа зобов`язана сплачувати встановлені цим Кодексом, законами з питань митної справи податки та збори, платником яких вона є згідно з положеннями цього Кодексу. Відповідно до п.185.1 ст.185 ПКУ об`єктом оподаткування податку на додану вартість є операції платників податку з: а) постачання товарів, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до ст. 186 ПКУ, у тому числі операції з безоплатної передачі та з передачі права власності на об`єкти застави позичальнику (кредитору), на товари, що передаються на умовах товарного кредиту, а також з передачі об`єкта фінансового лізингу у володіння та користування лізингоодержувачу/орендарю; б) постачання послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до ст. 186 ПКУ; в) ввезення товарів на митну територію України; г) вивезення товарів за межі митної території України; е) постачання послуг з міжнародних перевезень пасажирів і багажу та вантажів залізничним, автомобільним, морським і річковим та авіаційним транспортом. З метою оподаткування ПДВ до операцій з ввезення товарів на митну територію України та вивезення товарів за межі митної території України прирівнюється поміщення товарів у будь-який митний режим, визначений Митним кодексом України. Також операції з безоплатної передачі товарів/послуг (у тому числі для проведення маркетингових/рекламних заходів), придбаних без ПДВ у неплатників податку, є об`єктом оподаткування ПДВ, база оподаткування при здійсненні яких визначається не нижче ціни придбання. Згідно з п. 187.1 ст. 187 ПКУ датою виникнення податкових зобов`язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше: а) дата зарахування коштів від покупця/замовника на рахунок платника податку в банку/небанківському надавачу платіжних послуг як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг, оплата яких здійснюється електронними грошима, - дата зарахування електронних грошей платнику податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, на електронний гаманець, а в разі постачання товарів/послуг за готівку - дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої - дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку; б) дата відвантаження товарів, а в разі експорту товарів - дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформлена відповідно до вимог митного законодавства, а для послуг - дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку. Для документів, складених в електронній формі, датою оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку, вважається дата, зазначена у самому документі як дата його складення відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», незалежно від дати накладення електронного підпису. Датою виникнення податкових зобов`язань у разі постачання товарів/послуг з оплатою за рахунок бюджетних коштів є дата зарахування таких коштів на рахунок платника податку в банку/небанківському надавачу платіжних послуг або дата отримання відповідної компенсації у будь-якій іншій формі, включаючи зменшення заборгованості такого платника податку за його зобов`язаннями перед бюджетом (п.187.7 ст. 187 ПКУ). Відповідно до п. 201.1 статті 201 ПКУ на дату виникнення податкових зобов`язань платник податку зобов`язаний скласти податкову накладну в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, кваліфікованого електронного підпису уповноваженої платником особи та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних у встановлений цим Кодексом термін. У податковій накладній зазначаються в окремих рядках такі обов`язкові реквізити: а) порядковий номер податкової накладної; б) дата складання податкової накладної; в) повна або скорочена назва, зазначена у статутних документах юридичної особи або прізвище, ім`я та по батькові фізичної особи, зареєстрованої як платник податку на додану вартість, - продавця товарів/послуг; г) податковий номер платника податку (продавця та покупця). У разі постачання/придбання філією (структурним підрозділом) товарів/послуг, яка фактично є від імені головного підприємства - платника податку стороною договору, у податковій накладній, крім податкового номера платника податку додатково зазначається числовий номер такої філії (структурного підрозділу); д) повна або скорочена назва, зазначена у статутних документах юридичної особи або прізвище, ім`я та по батькові фізичної особи, зареєстрованої як платник податку на додану вартість, - покупця (отримувача) товарів/послуг; е) опис (номенклатура) товарів/послуг та їх кількість, обсяг; є) ціна постачання без урахування податку; ж) ставка податку та відповідна сума податку в цифровому значенні; з) загальна сума коштів, що підлягають сплаті з урахуванням податку; і) код товару згідно з УКТ ЗЕД, для послуг - код послуги згідно з Державним класифікатором продукції та послуг; платники податків, крім випадків постачання підакцизних товарів та товарів, ввезених на митну територію України, мають право зазначати код товару згідно з УКТ ЗЕД або код послуги згідно з Державним класифікатором продукції та послуг неповністю, але не менше ніж чотири перших цифри відповідного коду; й) індивідуальний податковий номер. У ході досудового розслідування встановлено, що для здійснення незаконної діяльності невстановленими слідством особами використовуються реквізити вказаних вище підприємств та розрахункові рахунки, які відкриті в банківських установах, а саме: АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478): рахунок НОМЕР_1 , використовується ТОВ «ТД Промінфоторг» (код ЄДРПОУ 45471372); ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634): рахунок НОМЕР_2 використовується ТОВ «Мобілєнд» (код ЄДРПОУ 45074968); Філія - Головне управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669): рахунок НОМЕР_3 використовується ТОВ «Мобілєнд» (код ЄДРПОУ 45074968); АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005): рахунок НОМЕР_4 використовується ТОВ «Мобілєнд» (код ЄДРПОУ 45074968). Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті. Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України. Згідно з ч. 4 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за ціною, вищою чи нижчою за ринкову вартість, і знала або повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій з ознак, передбачених пунктами 1-4 частини першої статті 96-2 Кримінального кодексу України. Відповідно до ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна. У той самий час незастосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна може в подальшому перешкодити досягненню цілей кримінальному провадженню. Відповідно до ч. 2 ст. 64-2 КПК України третьою особою, щодо майна якої вирішується питання про арешт, виникають з моменту звернення прокурора до суду із клопотанням про арешт майна. У зв`язку з чим, просив накласти арешт на майно у вигляді грошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках, відкритих у банківських (фінансових) установах, а саме: АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478): рахунок НОМЕР_1 , використовуєтьсяТОВ «ТД Промінфоторг» (код ЄДРПОУ 45471372); ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634): рахунок НОМЕР_2 використовується ТОВ «Мобілєнд» (код ЄДРПОУ 45074968); Філія - Головне управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669): рахунок НОМЕР_3 використовується ТОВ «Мобілєнд» (код ЄДРПОУ 45074968). АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005): рахунок НОМЕР_4 використовується ТОВ «Мобілєнд» (код ЄДРПОУ 45074968), заборонивши розпорядження вказаними грошовими коштами та зупинивши видаткові операції по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів, по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати. Зобов`язати службових осіб банківських установ, в яких відкриті банківські рахунки надати старшим детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_3 , іншим детективам групи детективів, які здійснюють досудове розслідування вказаного кримінального провадження, або уповноваженій особі за дорученням детектива, довідку про залишок коштів на момент накладення арешту на розрахункові рахунки вищевказаних підприємств, та у подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на указаних рахунках на запит детектива або прокурора у кримінальному провадженні.

В судове засідання старший детектив ТУ БЕБ у Київській області ОСОБА_3 (який входить до складу слідчої групи (групи детективів)) з`явився, клопотання про арешт майна підтримав, просив його задовольнити.

Особа щодо майна якої вирішується питання про арешт в судове засідання з врахуванням обставин кримінального провадження в судове засідання не викликалась.

Вислухавши детектива, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали у їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Як вбачається з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні № 42023110000000279, 30.08.2023 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження з правовою кваліфікацією за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205-1 КК України. Короткий виклад обставин, що можуть свідчити про вчинене кримінальне правопорушення: до Київської обласної прокуратури надійшов рпорт УСР в Київській області про те, що ними проведено аналіз суб`єктів зовнішньо - економічної діяльності на території Київської області, які акредитовані на Київській митниці та які здійснюють експорт / імпорт товарів із явними ознаками шахрайства (а.с. 7).

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру (ЄДР) від 09.09.2024 року, керівником та власником (засновником) ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ТД ПРОМФІНТОРГ» (код ЄДРПОУ 45471372) станом на момент отримання витягу є ОСОБА_5 .

Згідно до витягу з Єдиного державного реєстру (ЄДР) від 09.09.2024 року, керівником та власником (засновником) ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ТД ПРОМФІНТОРГ» (код ЄДРПОУ 45074968) станом на момент отримання витягу є ОСОБА_5 .

Як вбачається з заяви ОСОБА_5 , наданої керівнику ТУ БЕБ, вона згідно документів є директором ТОВ «Мобіленд» та ТОВ «ТД Промінфоторг», але жодного відношення до здійснення фінансово - господарської діяльності вказаних товариств не має, погодилась стати керівником вказаних підприємств на прохання, однак діяльності ніколи не здійснювала, просить вжити заходів щодо припинення незаконної діяльності підприємств від її імені та здійснити супровід до банківських установ з метою блокування рахунків, так як вона ними ніколи не розпоряджалася (а.с. 17).

Відповідно до заяви громадянки ОСОБА_5 , посвідченої приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_9 04 вересня 2024 року, зареєстрованої в реєстрі за №3125, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , повідомляє, що не має жодного відношення до здійснення господарської діяльності ТОВ «ТД ПРОМІНФОТОРГ», ЄДРПОУ 45471372, та ТОВ «МОБІЛЄНД», ЄДРПОУ 45074968 в період з 2023 по 2024 рік. В якості директора вказаних товариств вона не підписувала документи щодо здійснення фінансово - господарської діяльності від імені вищевказаних підприємств, а також будь - яких робіт, товарів, послуг в адресу підприємств контрагентів в якості керівника не постачала. Не має заперечень проти вилучення та арешту грошових коштів, які перебувають на рахунках вказаних товариств та на яких вона згідно реєстраційних документів є директором.

Відповідно до протоколу допиту свідка від 05.09.2024 року, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , директором підприємств ТОВ «Мобіленд» та ТОВ «ТД Промінфоторг» погодилась стати за грошову винагороду 3000,00 грн. щомісяця, які їй сплачували протягом трьох місяців, без мети здійснення фінансово - господарської діяльності, керівництво підприємством вона не здійснювала, рахунками підприємств не користувалась, де знаходиться офіс підприємства їй не відомо, чим займаються підприємства також (а.с. 12 - 14).

Як вбачається з протоколу огляду від 03 вересня 2024 року, оглядом наявних інформаційних систем та баз даних за параметрами пошуку «банківські рахунки» ТОВ «ТД Промінфоторг» (код ЄДРПОУ 45471372) та ТОВ «Мобілєнд» (код ЄДРПОУ 45074968) встановлено відомості щодо відкритих рахунків зазначених підприємств у наступних фінансових установах (банках) а саме:

- АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478): рахунок НОМЕР_1 , використовуєтьсяТОВ «ТД Промінфоторг» (код ЄДРПОУ 45471372);

- ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634): рахунок НОМЕР_2 використовується ТОВ «Мобілєнд» (код ЄДРПОУ 45074968);

- Філія - Головне управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669): рахунок НОМЕР_3 використовується ТОВ «Мобілєнд» (код ЄДРПОУ 45074968);

- АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005): рахунок НОМЕР_4 використовується ТОВ «Мобілєнд» (код ЄДРПОУ 45074968).

Постановою про визнання речових доказів від 09 вересня 2024 року старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_7 було визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.

Постановою про визнання речових доказів від 09 вересня 2024 року старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_7 було визнано речовим доказом у кримінальному провадженні № 42023110000000279, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.08.2023 року грошові кошти, що розміщені на рахунках, які відкриті в банківських установах, а саме: АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478): рахунок НОМЕР_1 , використовуєтьсяТОВ «ТД Промінфоторг» (код ЄДРПОУ 45471372); ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634): рахунок НОМЕР_2 використовується ТОВ «Мобілєнд» (код ЄДРПОУ 45074968); Філія - Головне управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669): рахунок НОМЕР_3 використовується ТОВ «Мобілєнд» (код ЄДРПОУ 45074968); АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005): рахунок НОМЕР_4 використовується ТОВ «Мобілєнд» (код ЄДРПОУ 45074968) (а.с. 54 - 58).

Крім того, на підтвердження доводів, викладених у клопотанні прокурором надано слідчому судді схему здійснення юридичними особами ТОВ «ТД Промінфоторг» (код ЄДРПОУ 45471372) та ТОВ «Мобілєнд» (код ЄДРПОУ 45074968) діяльності (а.с. 18), роздруківки з бази даних ДПС (а.с. 19 - 23), рішення №2 єдиного учасника ТОВ «МОБІЛЕНД» (а.с. 24 - 25), заяву щодо державної реєстрації юридичної особи (а.с. 26 - 38), рішення №1 єдиного засновника ТОВ «ТД ПРОМІНФОТОРГ» (а.с. 39 - 40), структуру власності ТОВ «ТД ПРОМФІНФОТОРГ» (а.с. 41), заяву щодо державної реєстрації юридичної особи (а.с. 42 - 47), роздруківки з бази даних ДПС (а.с. 48 - 53).

Таким чином, клопотання прокурора відділу наглядуза додержанням законів органамиБюро економічної безпеки УкраїниКиївської обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні № 42023110000000279, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.08.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205-1 КК України, та додані до нього матеріали, містять у собі підстави, у зв`язку з якими необхідно здійснити арешт майна та конкретизовано майно, що належить арештувати, тобто клопотання оформлене відповідно до вимог ст.171 КПК України.

До клопотання додані копії документів, що підтверджують обставини, викладені у клопотанні.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Частиною 2 статті 173 КПК України встановлено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3 - 1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь - якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Речовими доказами згідно ч. 1 ст. 98 КПК України є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З матеріалів клопотання та доданих до нього документів вбачається, що майно - грошові кошти, які належать юридичним особам ТОВ «ТД ПРОМІНФОТОРГ» та ТОВ «МОБІЛЄНД» та знаходяться на рахунках у банківських установах, зокрема: АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478): рахунок НОМЕР_1 , використовуєтьсяТОВ «ТД Промінфоторг» (код ЄДРПОУ 45471372); ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634): рахунок НОМЕР_2 використовується ТОВ «Мобілєнд» (код ЄДРПОУ 45074968); Філія - Головне управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669): рахунок НОМЕР_3 використовується ТОВ «Мобілєнд» (код ЄДРПОУ 45074968). АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005): рахунок НОМЕР_4 використовується ТОВ «Мобілєнд» (код ЄДРПОУ 45074968),- визнано речовим доказом у кримінальному провадженні № 42023110000000279, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.08.2023 року.

Таким чином, слідчим суддею встановлено, що існують підстави, визначені у ч. 2 ст. 170 КПК України, для задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на зазначене вище майно з метою збереження речових доказів.

Враховуючи викладене, а також виправдані інтереси держави, пов`язані з порушенням загальносуспільних інтересів, з урахуванням введеного в Україні воєнного стану, принципу розумності та співрозмірності, слідчий суддя приходить до переконання, що незастосування даного заходу забезпечення кримінального провадження може призвести до зникнення або втрати майна, зазначеного у клопотанні, що визнано речовим доказом, чи настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню та зашкодити інтересам держави.

При цьому, вимога прокурора наведена у клопотанні про арешт майна щодо зобов`язання службових осіб банківських установ, в яких відкриті банківські рахунки надати старшим детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_3 , іншим детективам групи детективів, які здійснюють досудове розслідування вказаного кримінального провадження, або уповноваженій особі за дорученням детектива, довідку про залишок коштів на момент накладення арешту на розрахункові рахунки вищевказаних підприємств, та у подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на указаних рахунках на запит детектива або прокурора у кримінальному провадженні є необґрунтованою, суперечить положенням КПК України та задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. ст. 98, 167, 170 - 175, 309, 372, ч. 2 ст. 376 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу наглядуза додержанням законів органамиБюро економічної безпеки УкраїниКиївської обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні № 42023110000000279, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.08.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205-1 КК України,- задовольнити частково.

Накласти арешт (з забороною користування та розпорядження) на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках, відкритих у банківських (фінансових) установах, а саме:

- рахунок НОМЕР_1 в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО НОМЕР_5 ), який використовуєтьсяТОВ «ТД Промінфоторг» (код ЄДРПОУ 45471372);

- рахунок НОМЕР_2 в ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634), який використовується ТОВ «Мобілєнд» (код ЄДРПОУ 45074968);

- рахунок НОМЕР_3 в Філії - Головне управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669), який використовується ТОВ «Мобілєнд» (код ЄДРПОУ 45074968);

- рахунок НОМЕР_4 в АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) , який використовується ТОВ «Мобілєнд» (код ЄДРПОУ 45074968).

В іншій частині у задоволенні клопотання відмовити.

Копія ухвали негайно після її постановлення вручається слідчому, прокурору, а також присутнім під час оголошення ухвали: фізичній або юридичній особі, щодо майна якої вирішувалося питання про арешт, - при вирішенні питання про арешт майна з метою забезпечення збереження речових доказів; підозрюваному, обвинуваченому, засудженому, третій особі - при вирішенні питання про арешт майна з метою забезпечення спеціальної конфіскації; підозрюваному, обвинуваченому, засудженому або юридичній особі, щодо якої здійснюється провадження, - при вирішенні питання про арешт майна з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; підозрюваному, обвинуваченому, засудженому, фізичній чи юридичній особі, яка відповідно до закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичній особі, щодо якої здійснюється провадження, - при вирішенні питання про арешт майна з метою забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. У разі відсутності таких осіб під час оголошення ухвали копія ухвали надсилається їм не пізніше наступного робочого дня після її постановлення. Підозрюваний, обвинувачений, треті особи мають право на захисника, право оскаржити судове рішення щодо арешту майна.

Апеляційна скарга на ухвалу суду може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду. У разі якщо ухвалу було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Роз`яснити сторонам кримінального провадження, що підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково, арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування за їх клопотанням, якщо вони доведуть, що в подальшому в застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвала підлягає негайному виконанню з моменту оголошення. Подання апеляційної скарги не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя ОСОБА_1