Ухвала
від 04.09.2024 по справі 405/5961/24
ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/5961/24

провадження № 1-кс/405/2524/24

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.09.2024 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , з участю представника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , розглянув клопотання старшого слідчого в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідчий суддя,перевірив матеріаликлопотання,включаючи витягз Єдиногореєстру досудовихрозслідувань за№ 42024120000000119від 01.07.2024,за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.3ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання протимчасовий доступдо речейта документіву кримінальномупровадженні за№ 42024120000000119від 01.07.2024,за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.3ст.212 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий вобґрунтування клопотаннязазначив,у провадженніслідчого управлінняГУНП вКіровоградській областіперебувають матеріаликримінального провадження,відомості прояке внесенідо Єдиногореєстру досудовихрозслідувань за№ 42024120000000119від 01.07.2024,за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.3ст.212 КК України.

До Кіровоградської обласної прокуратури з ІНФОРМАЦІЯ_1 надійшов висновок аналітичного дослідження № 36/11-28-08-07/44810850 від 27.06.2024 про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 25.07.2022 по 31.10.2022 допустили порушення вимог пп. 134.1.1 п 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України, що призвело до заниження суми податьку на прибуток підприємств на загальну суму 66270756 гривень.

Згідно бази ІНФОРМАЦІЯ_3 та АС «Податковий блок» вищевказаним субєтком ЗЕД протягом 2022 року здійснювався прямий експорт с/г продукції на загальну суму 368170864,89 грн., що оформлено митними деклараціями в режимі ЕК/10, по наступним товарним позиціям згідно кодів УКТ ЗЕД, зокрема: зернові культури, пшениця тверда, не насіннєва, пшениця, українського походження, врожаю 2021-2022 р, насіння соняшнику, не для сівби, не подрібнене, в лушпинні чорного кольору, врожаю 2021 року, в біг-бегах.

Торгуючими країнами виступають: Обєднані Арабські емірати, Болгарія, Молдова, Туреччина, Румунія.

Відповідно до попередньої перевірки за податковою адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: АДРЕСА_1 будь-які посадові, уповноважені особи товариства відсутні та товариство за адною адресою відсутнє.

Згідно довідок експортера, які подані до митних органів, встановлено, що виробником сільськогосподарської продукції, що експортується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за межі митного кордону України, є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Крім того, згідно відомостей відображених в ЄРПН, реєстрація податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом 2022 року відстуня.

Враховуючи викладене, здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ставить під сумнів економічну сутність проведених операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », тобто неможливість реального здійснення господарських операцій у задекларованих обсягах, відстуність фактичного руху сілськогосподарської продукції та проведення транзитних фанансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно конрагентам, які не виконують свої податкові зобовязання, з метою штучного формування витрат та податкового кредиту, які не мають реального характеру.

Податкову декларацію з податку на прибуток підрпиємства за звітній (податковий) період 2022 року службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до контролюючого органу не подано.

Враховуючи викладене, за результататми аналдітичного досолідження даних податкових декларацій з податку на прибуток підприємств та незадекларованого обсягу товарообороту встановлено недостовірне їх відображення та/або приховування дійсних показників податкових декларацій, що може свідчити про ухилення від сплати податку на прибуток підприємств в собливо великих розмірах, що повинен бути сплачений до державного бюджету України в сумі 66270755, 68 грн.

На даний час у органу досудового розслідування, з метою встановлення кола причетних осіб до вчинення вказаного кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , місцезнаходження: АДРЕСА_2 ).

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 в судовому засіданні не заперечувала, щодо надання тимчасового доступу до копій документів, які зазначені у клопотанні, оскільки вони перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Відповідно до ст.107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу , слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено,що упровадженні ІНФОРМАЦІЯ_6 перебувають матеріаликримінального провадження,внесеного доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза №42024120000000119від 01.07.2024,за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.3ст.212 КК України.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , місцезнаходження: АДРЕСА_2 ).

Слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, в документах, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, містяться відомості про персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних та слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставівикладеного,слідчий суддяприходить довисновку пронадання тимчасовогодоступу додокументів,зазначених вклопотанні,які перебуваютьу володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_5 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_9 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_10 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_11 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_12 тимчасовий доступ до документів, а саме:

1) документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

2) договорів про визнання електронних документів, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із територіальним органом ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_5 ;

3) заяв про приєднання до договору про визнання електронних документів, повідомлень про надання інформації щодо ЕЦП у електронному вигляді та квитанцій про їх прийняття;

4) квитанцій про прийняття електронних декларацій платника єдиного податку, ПДВ та податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), поданих за період з 01.01.2022по 31.12.2022 (квитанції № 1, № 2, квартальні, півріччя, 9 місяців та річні);

5) усі наявні оригінали податкових декларацій платника Єдиного податку, ПДВ та податку на прибуток за звітні (податкові) за період з 01.01.2022 по 31.12.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

6) виписки з Єдиного реєстру податкових накладних за період за період з 01.01.2022 по 31.12.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

7) перелік осіб із зазначенням їх ідентифікуючих анкетних даних, які у вказаний період часу мали право підпису та здійснювали діяльність від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (головний бухгалтер, бухгалтери, керівник та його заступники (засновники);

8) відомостей про осіб, яким ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сплачувало (нараховувало) доходи у вигляді заробітної плати; кількість найманих працівників та обсяги отриманих доходів (форма 1 ДФ) за період з 01.01.2022 по 31.12.2022;

9) електронні Інтернет та ІР-адреси, з яких на адресу податкового органу надходила податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 31.12.2022;

10) перелік покупців і постачальників (контрагентів), товарів, робіт і послуг із зазначенням їх ідентифікуючих даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 31.12.2022;

11) актів планових, позапланових та камеральних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із зазначенням їх результатів та встановлених порушень; заяв ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про перехід на іншу систему оподаткування за період з 01.01.2022 по 31.12.2022;

12) листування (тобто всі без виключення документи: заяви, повідомлення, звернення, листи, прийняті рішення за результатами їх розгляду тощо) між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ІНФОРМАЦІЯ_5 (в т.ч. усіма його структурними підрозділами, підпорядкованими територіальними органами тощо) за період з 01.01.2022 по 31.12.2022;

13) всіх без виключення документів, складених за результатами проведення камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок, які проводились ІНФОРМАЦІЯ_5 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2022 по 31.12.2022;

14) задекларовані показники обсягів доходів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період за період з 01.01.2022 по31.12.2022 в розрізі податкових періодів;

15) який статус ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має на даний час та коли останній раз подавалася податкова звітність із яких видів податків;

16) інформацію щодо обліку руху коштів по особовим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) як платника податку, платника ПДВ, ПДФО, ЄСВ, ВЗ за період з 01.01.2022 по 31.12.2022, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , місцезнаходження: АДРЕСА_2 ), з можливістю вилучити їх належним чином завірені копії.

Строк дії ухвали встановити до 04.11.2024.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_13

СудЛенінський районний суд м.Кіровограда
Дата ухвалення рішення04.09.2024
Оприлюднено13.09.2024
Номер документу121536109
СудочинствоКримінальне
КатегоріяПровадження за поданням правоохоронних органів, за клопотанням слідчого, прокурора та інших осіб про тимчасовий доступ до речей і документів

Судовий реєстр по справі —405/5961/24

Ухвала від 29.10.2024

Кримінальне

Ленінський районний суд м.Кіровограда

Юр'єва К. С.

Ухвала від 04.09.2024

Кримінальне

Ленінський районний суд м.Кіровограда

Юр'єва К. С.

Ухвала від 04.09.2024

Кримінальне

Ленінський районний суд м.Кіровограда

Юр'єва К. С.

Ухвала від 04.09.2024

Кримінальне

Ленінський районний суд м.Кіровограда

Юр'єва К. С.

Ухвала від 04.09.2024

Кримінальне

Ленінський районний суд м.Кіровограда

Юр'єва К. С.

Ухвала від 04.09.2024

Кримінальне

Ленінський районний суд м.Кіровограда

Юр'єва К. С.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні