Ухвала
від 13.09.2024 по справі 946/7350/24
ІЗМАЇЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 946/7350/24

Провадження № 1-кс/946/2245/24

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 вересня 2024 року слідчий суддя Ізмаїльського міськрайонного суду Одеської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника СВ Ізмаїльського ВП ГУ Національної поліції в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Ізмаїльської окружної прокуратури Одеської області, про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом Ізмаїльського РВП ГУНП в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12024162150000258 від 22.02.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування установлено, що на виконання наказу ПрАТ«УДП» від 18.08.2023 № 194-АГ «Щодо перевірки бухгалтерського обліку та достовірності складання фінансової звітності ГВСП «КСБСРЗ» на предмет відповідності вимогам Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку за період 01.01.2022 - 30.06.2023 проведено перевірку начальником ДБО ПрАТ «УДП» ОСОБА_4 . За період перевірки були встановлені порушення касової дисципліни та ведення первинних касових документів, які зафіксовані у звіті.

Згідно звірки даних бухгалтерського обліку з фактичними даними, що відображені в прибуткових та видаткових касових ордерах за підсумками 2022 року, встановлено нестачу готівки в касі підприємства на загальну суму 178125,94 гривень.

Таким чином, нестача готівкових коштів в касі ГВСП «КСБСРЗ» станом на кінець робочого дня 30.06.2023 складає 178105,94 гривень.

Згідно наказу №180/1 від 17.10.2023 «Щодо інвентаризації каси на ГВСП «КСБСРЗ» комісією проводилася інвентаризація каси та дотримання порядку ведення операцій з готівкою ГВСП «КСБСРЗ» за 2019-2021 у строк з 17.10.2023 по 20.10.2023.

В ході інвентаризації каси проведені первинні документи обліку за період з січня 2019 року по грудень 2021 року.

У різні періоди за ведення касових операцій:

?у 2019 році відповідальна особа старший бухгалтер ОСОБА_5 , з якою було заключено Договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність №3 від 05.04.2018;

?з бухгалтером 1-ї категорії бухгалтерії ОСОБА_5 укладено Договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність №35 від 24.02.2020;

?т.в.о. головного бухгалтера ОСОБА_5 - укладено Договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність №53 від 18.05.2022.

Комісією були перевірені первинні документи обліку встановленота виявлено неправомірне (безпідставне) використання грошових коштів за період липень-грудень 2019 року на суму 73784,44 гривень.

Комісією виявлено неправомірне (безпідставне) використання грошових коштів за період січень-грудень 2020 року на суму 225466,00 гривень.

Комісією виявлено неправомірне (безпідставне) використання грошових коштів за 2021 рік на суму 315625 гривень.

Комісією було встановлено можливе привласнення коштів у сумі 614875,44 гривень за період липень-грудень 2019 року, січень-грудень 2020 року, січень-лютий 2021 року. За 2022 рік згідно звіту начальника ДБО ПрАТ «УДП» ОСОБА_4 нестача готівкових коштів в касі ГВСП «КСБСРЗ» станом на кінець робочого дня 30.06.2023 склала 178105 гривень.

Загалом сума нестачі готівкових коштів за період 2019-2022 років склала 792981,38 гривень.

До сектору Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз Служби безпеки України Управляння Служби безпеки України в Одеській області 12.08.2024 направлено постанову та призначено експертизу за експертною діяльністю 1.1 «Дослідження почерку і підписів», на дослідження якої скеровані копії документів, які мають суттєве значення для досудового розслідування.

Від експерта надійшло клопотання №142 від 14.08.2024 для проведення зазначеної експертизи необхідні оригінали наступних документів:

- видатковий касовий ордер №184 від 21.08.2019;

- видатковий касовий ордер №262 від 13.10.2020;

- видатковий касовий ордер №21 від 04.02.2021;

- видатковий касовий ордер №44 від 18.03.2023;

- видатковий касовий ордер №77 від 21.04.2021;

- видатковий касовий ордер №82 від 28.04.202;

- видатковий касовий ордер №100 від 27.05.2021;

- видатковий касовий ордер №158 від 09.08.2021;

- видатковий касовий ордер №173 від 27.08.2021;

- видатковий касовий ордер №173 від 02.09.2021;

- видатковий касовий ордер №198 від 29.09.2021;

- видатковий касовий ордер №209 від 28.10.2021;

- видатковий касовий ордер №209 від 05.11.2021;

- видатковий касовий ордер №209 від 03.12.2021;

- видатковий касовий ордер №274 від 30.12.2021;

- видатковий касовий ордер №4 від 03.02.2022;

- видатковий касовий ордер №12 від 10.02.2022;

- видатковий касовий ордер №21 від 03.03.2022;

- видатковий касовий ордер №27 від 17.03.2022;

- видатковий касовий ордер №45 від 22.04.2022;

- видатковий касовий ордер №54 від 24.05.2022;

- видатковий касовий ордер №63 від 14.06.2022;

- видатковий касовий ордер №72 від 08.07.2022;

- видатковий касовий ордер №73 від 08.07.2022;

- видатковий касовийордер №91 від 05.08.2022;

- видатковий касовий ордер №119 від 07.09.2022;

- видатковий касовий ордер №130 від 07.10.2022;

- видатковий касовий ордер №161 від 08.11.2022;

- журнал-ордер №7 за серпень 2019 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за жовтень 2020 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за листопад 2020 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за грудень 2020 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за лютий 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за березень 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за квітень 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за травень 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за червень 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за липень 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за серпень 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за вересень 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами».;

- журнал-ордер №7 за жовтень 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за листопад 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за грудень 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за лютий 2022 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за березень 2022 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за квітень 2022 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за травень 2022 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за червень 2022 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за липень 2022 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за серпень 2022 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за вересень 2022 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за жовтень 2022 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особам»;

- договір №53 про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 18.05.2022;

- підписку матеріально відповідальної особи від 18.05.2022;

- договір №3 про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 05.04.2018;

- договір №35 про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 24.02.2020;

- підписку матеріально відповідальної особи від 24.02.2020;

- договір №34 про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 31.01.2019;

- підписку матеріально відповідальної особи від 31.01.2019;

- вільні, умовно-вільні та експериментальні зразки почерку та підписів ОСОБА_6 ;

- вільні, умовно-вільні та експериментальні зразки почерку та підписів ОСОБА_5 ;

- вільні, умовно-вільні та експериментальні зразки почерку та підписів ОСОБА_7 .

Крім того, вказані вільні, умовно вільні та експериментальні почерку співробітників ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП» містяться у наступних документах, а саме: контракті №401/КСБСРЗ від 10.12.2020;особовому рахунку обліку кадрів на ОСОБА_7 ;посадовій інструкції інженера ІІ категорії (з договірної роботи) комерційного відділу №Б/К-1-07-КВ-15 від 03.08.2022;зміна №1 до посадової інструкції інженера ІІ категорії (з договірної роботи) комерційного відділу № Б/К-1-07-КВ-15 від 01.02.2023;посадовій інструкції механіка гаража відділу матеріально-технічного забезпечення № Б/К-1-07-Г-23 від 25.08.2022; наказу №51/к від 18.05.2022; заяви ОСОБА_5 щодо переведення її на посаду т.в.о. головного бухгалтера від 17.05.2022;наказу №85/к від 15.05.2023;заяви ОСОБА_5 щодо переведення її на посаду т.в.о. заступника головного бухгалтера від 15.05.2023; заяви ОСОБА_8 щодо переведення її на посаду старшого бухгалтера бухгалтерії від 12.05.2023; наказу №157 від 05.09.2022; наказу №53 від 08.02.2023;наказу №131 від 20.06.2023; наказу №156 від 11.08.2023; наказу №43 від 01.02.2023; заяві ОСОБА_5 щодо переведення її на посаду бухгалтера І категорії бухгалтерії від 15.01.2019; заяві ОСОБА_5 щодо переведення її на посаду бухгалтера (з дипломом магістра) бухгалтерії від 23.04.2019; зміна №1 до положення про бухгалтерію №Б/К-1-06-Бух.-07 від 30.09.2020 №137 з аркушами погодження та ознайомлення; зміна №2 до положення про бухгалтерію №Б/К-1-06-Бух.-07 від 02.09.2019 №137 з аркушами погодження та ознайомлення; положенні про бухгалтерію ГВСП «КСБСРЗ» №Б/К-1-06-Бух.-07 від 02.04.2018 №95 з аркушами погодження та ознайомлення; зміна положення №1 до положення про бухгалтерію №Б/К-1-06-Бух.-04 від 11.04.2023 №102 з аркушами погодження та ознайомлення; балансі (звіт про фінансовий стан) за період з 01.01.2019 по 30.06.2023; податковій декларації з рентної плати за період з 01.01.2019 по 30.06.2023.

10.09.2024 на підставі ухвали слідчого судді Ізмаїльського міськрайонного суду Одеської області отримано тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП»,які в подальшому вилучені, а саме:

1.Журнал ордер № 7 за серпень 2019 р.;

2.Журнал ордер № 7 за жовтень 2020 р.;

3.Журнал ордер № 7 за листопад 2020 р.;

4.Журнал ордер № 7 за грудень 2020 р.;

5.Журнал ордер № 7 за жовтень 2022 р.;

6.Журнал ордер № 7 за вересень 2022 р.;

7.Журнал ордер № 7 за серпень 2022 р.;

8.Журнал ордер № 7 за липень 2022 р.;

9.Журнал ордер № 7 за червень 2022 р.;

10.Журнал ордер № 7 за травень 2022 р.;

11.Журнал ордер № 7 за квітень 2022 р.;

12.Журнал ордер № 7 за березень 2022 р.;

13.Журнал ордер № 7 за лютий 2022 р.;

14.Журнал ордер № 7 за грудень 2021 р.;

15.Журнал ордер № 7 за листопад 2021 р.;

16.Журнал ордер № 7 за жовтень 2021 р.;

17.Журнал ордер № 7 за вересень 2021 р.;

18.Журнал ордер № 7 за серпень 2021 р.;

19.Журнал ордер № 7 за липень 2021 р.;

20.Журнал ордер № 7 за червень 2021 р.;

21.Журнал ордер № 7 за травень 2021 р.;

22.Журнал ордер № 7 за квітень 2021 р.;

23.Журнал ордер № 7 за березень 2021 р.;

24.Журнал ордер № 7 за лютий 2021 р.;

25.Видатковий касовий ордер № 262 від 13.10.2020 р.

26.Відомість на виплату готівки №179 від 13.10.2020 р.

27.Відомість на виплату готівки №180 від 13.10.2020 р.

28.Відомість на виплату готівки №181 від 13.10.2020 р.

29.Відомість на виплату готівки №182 від 13.10.2020 р.

30.Відомість на виплату готівки №183 від 13.10.2020 р.

31.Відомість на виплату готівки №184 від 13.10.2020 р.

32.Відомість на виплату готівки №185 від 13.10.2020 р.

33.Відомість на виплату готівки №186 від 13.10.2020 р.

34.Відомість на виплату готівки №187 від 13.10.2020 р.

35.Видатковий касовий ордер № 21 від 04.02.2021 р.

36.Відомість на виплату готівки №8 від 04.02.2021 р.

37.Відомість на виплату готівки №9 від 04.02.2021 р.

38.Відомість на виплату готівки №10 від 04.02.2021 р.

39.Відомість на виплату готівки №11 від 04.02.2021 р.

40.Відомість на виплату готівки № 12 від 04.02.2021 р.

41.Відомість на виплату готівки №13 від 04.02.2021 р.

42.Відомість на виплату готівки №14 від 04.02.2021 р.

43.Видатковий касовий ордер № 44 від 18.03.2021 р.

44.Відомість на виплату готівки №27 від 18.03.2021 р.

45.Відомість на виплату готівки №28 від 18.03.2021 р.

46.Відомість на виплату готівки №29 від 18.03.2021 р.

47.Відомість на виплату готівки №30 від 18.03.2021 р.

48.Видатковий касовий ордер № 82 від 28.04.2021 р.

49.Відомість на виплату готівки №40 від 28.04.2021 р.

50.Відомість на виплату готівки №41 від 28.04.2021 р.

51.Відомість на виплату готівки №42 від 28.04.2021 р.

52.Відомість на виплату готівки №43 від 28.04.2021 р.

53.Відомість на виплату готівки №44 від 28.04.2021 р.

54.Видатковий касовий ордер № 100 від 27.05.2021 р.

55.Відомість на виплату готівки №52 від 27.05.2021 р.

56.Відомість на виплату готівки №53 від 27.05.2021 р.

57.Відомість на виплату готівки №54 від 27.05.2021 р.

58.Видатковий касовий ордер № 173 від 02.09.2021 р.

59.Відомість на виплату готівки №90 від 02.09.2021 р.

60.Відомість на виплату готівки №92 від 02.09.2021 р.

61.Відомість на виплату готівки №93 від 02.09.2021 р.

62.Відомість на виплату готівки №94 від 02.09.2021 р.

63.Видатковий касовий ордер № 198 від 29.09.2021 р.

64.Відомість на виплату готівки №104 від 29.09.2021 р.

65.Відомість на виплату готівки №105 від 29.09.2021 р.

66.Відомість на виплату готівки №106 від 29.09.2021 р.

67.Відомість на виплату готівки №107 від 29.09.2021 р.

68.Видатковий касовий ордер № 209 від 28.10.2021 р.

69.Відомість на виплату готівки №110 від 28.10.2021 р.

70.Відомість на виплату готівки №111 від 28.10.2021 р.

71.Відомість на виплату готівки №112 від 28.10.2021 р.

72.Відомість на виплату готівки №113 від 28.10.2021 р.

73.Відомість на виплату готівки №114 від 28.10.2021 р.

74.Відомість на виплату готівки №115 від 28.10.2021 р.

75.Видатковий касовий ордер № 209 від 05.11.2021 р.

76.Відомість на виплату готівки №116 від 05.11.2021 р.

77.Відомість на виплату готівки №117 від 05.11.2021 р.

78.Відомість на виплату готівки №118 від 05.11.2021 р.

79.Відомість на виплату готівки №119 від 05.11.2021 р.

80.Відомість на виплату готівки №120 від 05.11.2021 р.

81.Відомість на виплату готівки №121 від 05.11.2021 р.

82.Видатковий касовий ордер № 209 від 03.12.2021 р

83.Відомість на виплату готівки №125 від 03.12. 2021 р

84.Відомість на виплату готівки №126 від 03.12. 2021 р

85.Відомість на виплату готівки №127 від 03.12. 2021 р

86.Відомість на виплату готівки №128 від 03.12. 2021 р

87.Відомість на виплату готівки №129 від 03.12. 2021 р

88.Видатковий касовий ордер № 264 від 30.12.2021 р.

89.Відомість на виплату готівки №133 від 30.12. 2021 р

90.Відомість на виплату готівки №134 від 30.12. 2021 р

91.Відомість на виплату готівки №135 від 30.12. 2021 р

92.Відомість на виплату готівки №136 від 30.12. 2021 р

93.Відомість на виплату готівки №137 від 30.12. 2021 р

94.Відомість на виплату готівки №138 від 30.12. 2021 р

95.Відомість на виплату готівки №139 від 30.12. 2021 р

96.Відомість на виплату готівки №140 від 30.12. 2021 р

97.Відомість на виплату готівки №141 від 30.12. 2021 р

98.Відомість на виплату готівки №142 від 30.12. 2021 р

99.Відомість на виплату готівки №143 від 30.12. 2021 р

100.Відомість на виплату готівки №144 від 30.12. 2021 р

101.Відомість на виплату готівки №145 від 30.12. 2021 р

102.Видатковий касовий ордер № 173 від 27.08.2021 р.

103.Відомість на виплату готівки № 86 від 27.08.2021 р

104.Відомість на виплату готівки № 87 від 27.08.2021 р

105.Відомість на виплату готівки № 88 від 27.08.2021 р

106.Відомість на виплату готівки № 89 від 27.08.2021 р

107.Видатковий касовий ордер № 184 від 21.08.2019 р.

108.Відомість на виплату готівки № 203 від 21.08.2019р

109.Відомість на виплату готівки № 202 від 21.08.2019 р

110.Відомість на виплату готівки № 201 від 21.08.2019 р

111.Відомість на виплату готівки № 200 від 21.08.2019 р

112.Відомість на виплату готівки № 199 від 21.08.2019 р

113.Відомість на виплату готівки № 198 від 21.08.2019 р

114.Відомість на виплату готівки № 197 від 21.08.2019 р

115.Відомість на виплату готівки № 196 від 21.08.2019 р

116.Відомість на виплату готівки № 195 від 21.08.2019 р

117.Видатковий касовий ордер № 4 від 03.02.2022 р.

118.Відомість на виплату готівки № 2 від 03.02.2022р

119.Відомість на виплату готівки № 3 від 03.02.2022 р

120.Відомість на виплату готівки № 4 від 03.02.2022 р

121.Відомість на виплату готівки № 5 від 03.02.2022 р

122.Відомість на виплату готівки № 6 від 03.02.2022 р

123.Відомість на виплату готівки № 7 від 03.02.2022 р

124.Відомість на виплату готівки № 8 від 03.02.2022 р

125.Видатковий касовий ордер № 12 від 10.02.2022 р.

126.Відомість на виплату готівки № 12 від 10.02.2022 р

127.Відомість на виплату готівки № 13 від 10.02.2022 р

128.Відомість на виплату готівки № 14 від 10.02.2022 р

129.Відомість на виплату готівки № 15 від 10.02.2022 р

130.Відомість на виплату готівки № 16 від 10.02.2022 р

131.Відомість на виплату готівки № 17 від 10.02.2022 р

132.Відомість на виплату готівки № 18 від 10.02.2022 р

133.Видатковий касовий ордер № 21 від 03.03.2022 р.

134.Відомість на виплату готівки № 20 від 03.03.2022 р

135.Відомість на виплату готівки № 21 від 03.03.2022 р

136.Відомість на виплату готівки № 22 від 03.03.2022 р

137.Відомість на виплату готівки № 23 від 03.03.2022 р

138.Відомість на виплату готівки № 24 від 03.03.2022 р

139.Відомість на виплату готівки № 25 від 03.03.2022 р

140.Відомість на виплату готівки № 26 від 03.03.2022 р

141.Відомість на виплату готівки № 27 від 03.03.2022 р

142.Відомість на виплату готівки № 28 від 03.03.2022 р

143.Відомість на виплату готівки № 29 від 03.03.2022 р

144.Відомість на виплату готівки № 30 від 03.03.2022 р

145.Відомість на виплату готівки № 31 від 03.03.2022 р

146.Видатковий касовий ордер № 27 від 17.03.2022 р.

147.Відомість на виплату готівки № 55 від 17.03.2022 р

148.Відомість на виплату готівки № 56 від 17.03.2022 р

149.Відомість на виплату готівки № 57 від 17.03.2022 р

150.Відомість на виплату готівки № 58 від 17.03.2022 р

151.Відомість на виплату готівки № 59 від 17.03.2022 р

152.Відомість на виплату готівки № 60 від 17.03.2022 р

153.Відомість на виплату готівки № 61 від 17.03.2022 р

154.Відомість на виплату готівки № 62 від 17.03.2022 р

155.Відомість на виплату готівки № 63 від 17.03.2022 р

156.Відомість на виплату готівки № 64 від 17.03.2022 р

157.Видатковий касовий ордер № 45 від 22.04.2022 р.

158.Відомість на виплату готівки № 71 від 22.04.2022 р

159.Відомість на виплату готівки № 72 від 22.04.2022 р

160.Відомість на виплату готівки № 73 від 22.04.2022 р

161.Відомість на виплату готівки № 74 від 22.04.2022 р

162.Відомість на виплату готівки № 75 від 22.04.2022 р

163.Відомість на виплату готівки № 76 від 22.04.2022 р

164.Відомість на виплату готівки № 77 від 22.04.2022 р

165.Відомість на виплату готівки № 78 від 22.04.2022 р

166.Видатковий касовий ордер № 54 від 24.05.2022 р.

167.Відомість на виплату готівки № 80 від 24.05.2022 р

168.Відомість на виплату готівки № 81 від 24.05.2022 р

169.Відомість на виплату готівки № 82 від 24.05.2022 р

170.Відомість на виплату готівки № 83 від 24.05.2022 р

171.Відомість на виплату готівки № 84 від 24.05.2022 р

172.Відомість на виплату готівки № б/н від 24.05.2022 р

173.Відомість на виплату готівки № 86 від 24.05.2022 р

174.Видатковий касовий ордер № 63 від 14.06.2022 р.

175.Відомість на виплату готівки № 89 від 14.06.2022 р

176.Відомість на виплату готівки № 90 від 14.06.2022 р

177.Відомість на виплату готівки № 91 від 14.06.2022 р

178.Відомість на виплату готівки № 92 від 14.06.2022 р

179.Відомість на виплату готівки № 93 від 14.06.2022 р

180.Відомість на виплату готівки № 94 від 14.06.2022 р

181.Відомість на виплату готівки № 95 від 14.06.2022 р

182.Відомість на виплату готівки № 96 від 14.06.2022 р

183.Відомість на виплату готівки № 97 від 14.06.2022 р

184.Відомість на виплату готівки № 98 від 14.06.2022 р

185.Видатковий касовий ордер № 73 від 08.07.2022 р.

186.Відомість на виплату готівки № 126 від 08.07.2022 р

187.Відомість на виплату готівки № 127 від 08.07.2022 р

188.Відомість на виплату готівки № 128 від 08.07.2022 р

189.Відомість на виплату готівки № 129 від 08.07.2022 р

190.Відомість на виплату готівки № 130 від 08.07.2022 р

191.Відомість на виплату готівки № 131 від 08.07.2022 р

192.Відомість на виплату готівки № 132 від 08.07.2022 р

193.Відомість на виплату готівки № 133 від 08.07.2022 р

194.Відомість на виплату готівки № 134 від 08.07.2022 р

195.Відомість на виплату готівки № 135 від 08.07.2022 р

196.Видатковий касовий ордер № 91 від 05.08.2022 р.

197.Відомість на виплату готівки № 147 від 05.08.2022 р

198.Відомість на виплату готівки № 148 від 05.08.2022 р

199.Відомість на виплату готівки № 149 від 05.08.2022 р

200.Відомість на виплату готівки № 150 від 05.08.2022 р

201.Відомість на виплату готівки № 151 від 05.08.2022 р

202.Відомість на виплату готівки № 152 від 05.08.2022 р

203.Відомість на виплату готівки № 153 від 05.08.2022 р

204.Відомість на виплату готівки № 154 від 05.08.2022 р

205.Видатковий касовий ордер № 119 від 07.09.2022 р.

206.Відомість на виплату готівки № 164 від 07.09.2022 р

207.Відомість на виплату готівки № 165 від 07.09.2022 р

208.Відомість на виплату готівки № 166 від 07.09.2022 р

209.Відомість на виплату готівки № 167 від 07.09.2022 р

210.Відомість на виплату готівки № 168 від 07.09.2022 р

211.Відомість на виплату готівки № 169 від 07.09.2022 р

212.Відомість на виплату готівки № 163 від 07.09.2022 р

213.Відомість на виплату готівки № 162 від 07.09.2022 р

214.Видатковий касовий ордер № 130 від 07.10.2022 р.

215.Відомість на виплату готівки № 190 від 07.10.2022 р

216.Відомість на виплату готівки № 189 від 07.10.2022 р

217.Відомість на виплату готівки № 188 від 07.10.2022 р

218.Відомість на виплату готівки № 187 від 07.10.2022 р

219.Відомість на виплату готівки № 185 від 07.10.2022 р

220.Відомість на виплату готівки № 186 від 07.10.2022 р

221.Видатковий касовий ордер № 161 від 08.11.2022 р.

222.Відомість на виплату готівки № 224 від 08.11.2022 р

223.Відомість на виплату готівки № 223 від 08.11.2022 р

224.Відомість на виплату готівки № 222 від 08.11.2022 р

225.Відомість на виплату готівки № 221 від 08.11.2022 р

226.Відомість на виплату готівки № 220 від 08.11.2022 р

227.Відомість на виплату готівки № 219 від 08.11.2022 р

228.Відомість на виплату готівки № 218 від 08.11.2022 р

229.Відомість на виплату готівки № 217 від 08.11.2022 р

230.Відомість на виплату готівки № 225 від 08.11.2022 р

231.Відомість на виплату готівки № 226 від 08.11.2022 р

232.Видатковий касовий ордер № 158 від 09.08.2021 р.

233.Копія видаткового касового ордера № 77 від 21.04.2021 р.

234.Копія видаткового касового ордера № 72 від 08.07.2022 р.

235.Відомість на виплату готівки № 124 від 08.07.2022 р

236.Відомість на виплату готівки № 125 від 08.07.2022 р

237.Контракт №401/КСБСРЗ від 10.12.2020р.-10арк.

238.Посадова інструкція інженера ІІ категорії (з договірної роботи) комерційного відділу №Б/К-1-07-КВ-15 від 03.08.2022р.-11арк.

239.Зміна №1 до Посадової інструкції інженера ІІ категорії (з договірної роботи) комерційного відділу №Б/К-1-07-КВ-15 від 01.02.2023р.-5арк.

240.Посадова інструкція механіка гаража відділу матеріально-технічного забезпечення №Б/К-1-07-Г-23 від 25.08.2022р.-11арк.

241.Положення про бухгалтерію №Б/К-1-06-Бух-07 від 02.04.2018р. №95-17арк.

242.Зміна №1 до Положення про бухгалтерію №Б/К-1-06-Бух-04 від 11.04.2023р. №102-5арк.

243.Зміна №1 до Положення про бухгалтерію №Б/К-1-06-Бух-07 від 02.09.2019р. №137-5арк.

244.Зміна №2 до Положення про бухгалтерію №Б/К-1-06-Бух-07 від 30.09.2020р. №137-4арк.

245.Договір №34 Про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 31.01.2019р.-1арк.

246.Договір №3 Про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 05.04.2018р.-1арк.

247.Підписка матеріально відповідальної особи ( ОСОБА_5 ) від 05.04.2018р.-1арк.

248.Договір №53 Про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 18.05.2022р.-1арк.

249.Підписка матеріально відповідальної особи ( ОСОБА_5 ) від 18.05.2022р.-1арк.

250.Наказ По особовому складу №51-к від 18.05.2022р.-2арк.

251.Заява ОСОБА_5 про переведення на посаду т.в.о.головного бухгалтера від 17.05.2022р.-1арк.

252.Наказ Про особовий склад №85/к від 15.05.2023р.-2арк.

253.Заява ОСОБА_5 про переведення на посаду т.в.о.заступника головного бухгалтера від 15.05.2023р.-1арк.

254.Заява ОСОБА_5 про переведення на посаду старшого бухгалтера від 12.05.2023р.-1арк.

255.Заява ОСОБА_5 про переведення на посаду бухгалтера І категорії від 15.01.2019р.-1арк.

256.Заява ОСОБА_5 про переведення на посаду бухгалтера (з дипломом магістра) від 23.04.2019р.-1арк.

257.Наказ №157 від 05.09.2022р.

258.Наказ №53 від 08.02.2023р.

259.Наказ №131 від 20.06.2023р.

260.Наказ №156 від 11.08.2023р.

261.Наказ №43 від 01.02.2023р.

262.Баланс на 30 червня 2023р.-1арк.

263.Баланс на 30 квітня 2023р.-2арк.

264.Баланс на 31січня 2020р.-1арк.

265.Баланс на 29лютого 2020р.-1арк.

266.Баланс на 31березня 2020р.-1арк.

267.Баланс на 30 квітня 2020р.-1арк.

268.Баланс на 31травня 2020р.-1арк.

269.Баланс на 30 червня 2020р.-1арк.

270.Баланс на 31липня 2020р.-1арк.

271.Баланс на 31 серпня 2020р.-1арк.

272.Баланс на 30вересня 2020р.-1арк.

273.Баланс на 31 жовтня 2020р.-1арк.

274.Баланс на 30листопада 2020р.-1арк.

275.Баланс на 31 січня 2021р.-1арк.

276.Баланс на 28лютого 2021р.-1арк.

277.Баланс на 31 березня 2021р.-1арк.

278.Баланс на 30квітня 2021р.-1арк.

279.Баланс на 31 травня 2021р.-1арк.

280.Баланс на 30червня 2021р.-1арк.

281.Баланс на 31 січня 2022р.-1арк.

282.Баланс на 28лютого 2022р.-1арк.

283.Баланс на 31 березня 2022р.-1арк.

284.Баланс на 30квітня 2022р.-1арк.

285.Баланс на 31 травня 2022р.-1арк.

286.Баланс на 30червня 2022р.-1арк.

287.Баланс на 31 липня 2022р.-1арк.

288.Баланс на 31 серпня 2022р.-1арк.

289.Баланс на 30вересня 2022р.-1арк.

290.Баланс на 31 жовтня 2022р.-1арк.

291.Баланс на 30листопада 2022р.-1арк.

292.Баланс на 31 грудня 2022р.-1арк.

293.Податкова декларація з рентної плати 1кв. 2021р.-3арк.

294.Податкова декларація з рентної плати 2кв. 2021р.-2арк.

295.Податкова декларація з рентної плати 3кв. 2021р.-3арк.

296.Податкова декларація з рентної плати 4кв. 2021р.-1арк.

Враховуючи, те що вказане майно має значення речового доказу у даному кримінальному провадженні та необхідно для проведення відповідних експертиз з метою встановлення всіх обставин кримінального правопорушення, слідчий просить задовольнити клопотання.

Слідчий та прокурор у клопотанні просять розглянути справу за їх відсутності.

Представник Приватного Акціонерного Товариства «Українське Дунайське Пароплавство» у судове засідання не з`явився, надав суду заяву, яким просить розглянути клопотання слідчого про арешт майна без його участі, проти задоволення клопотання про накладення арешту не заперечує.

Відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

В силу ст. 107 КПК технічні засоби фіксування процесу не застосовувалися.

Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до наступного висновку.

Згідно ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Як передбачено п. 1 ч. 2, ч. 3ст. 170 КПК України, арешт майна допускається, в тому числі, з метою збереження речових доказів. Арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально - протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально-протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Виходячи з наведеного та приймаючи до уваги, що завданням кримінального судочинства є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення тощо, а також зважаючи на те, що зазначене у клопотанні майно відповідає критеріям, зазначеним у ч. 1 ст. 98 КПК України, вважаю за необхідне клопотання слідчого про арешт майна задовольнити.

На підставі вищезазначеного та керуючись ст. ст. 167, 170, 171, 172, 173 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання начальника СВ Ізмаїльського ВП ГУ Національної поліції в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Ізмаїльської окружної прокуратури Одеської області, про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на вилучені під здійснення тимчасового доступу до речей і документів у госпрозрахунковомувідокремленомуструктурномупідрозділі«Кілійський Суднобудівельно-Судноремонтний Завод» Приватного Акціонерного Товариства «Українське Дунайське Пароплавство» (ГВСП «КСБСРЗ» ПрАТ «УДП»)(код ЄДРПОУ 33113076), документи, а саме: