Ухвала

від 09.09.2024 по справі 904/4155/20

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УКРАЇНА

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

вул. Володимира Винниченка 1, м. Дніпро, 49027

E-mail: inbox@dp.arbitr.gov.ua, тел. (056) 377-18-49, fax (056) 377-38-63

УХВАЛА

про затвердження звіту ліквідатора,

закриття провадження у справі про банкрутство

09.09.2024м. ДніпроСправа № 904/4155/20

за заявою Комунального підприємства "Кривбасводоканал" (50027, Дніпропетровська область, місто Кривий Ріг, вулиця Єсеніна, 6а; код ЄДРПОУ 03341316)

до боржника Комунального підприємства "Житлово-експлуатаційна організація №8" (50027, Дніпропетровська область, місто Кривий Ріг, вулиця Хабаровська, будинок 9; код ЄДРПОУ 13440031)

про визнання банкрутом

Суддя Первушин Ю.Ю.

за участю секретаря судового засідання (помічник за дорученням) Рустамової З.Р.

Від представників учасників справи:

від кредитора: Демченко Андрій Григорович, КПТМ "Криворіжтепломережа", довіреність №2 від 31.12.2023.

від боржника: Пашковський Андрія Анатолійовича, посвідчення №1779 від 28.05.2013.

ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

В провадженні Господарського суду Дніпропетровської області перебуває справа №904/4155/20 за заявою Комунального підприємства "Кривбасводоканал" (код ЄДРПОУ 03341316) про банкрутство Комунального підприємства "Житлово-експлуатаційна організація №8" (50027, Дніпропетровська область, місто Кривий Ріг, вулиця Хабаровська, будинок 9; код ЄДРПОУ 13440031).

Справа перебуває на стадії ліквідаційної процедури, повноваження ліквідатора покладено на арбітражного керуючого Пашковського Андрія Анатолійовича (свідоцтво №1149 від 02.07.2013).

Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 27.05.2024 у справі №904/4155/20 продовжено строк ліквідаційної процедури банкрута та повноваження ліквідатора по справі про банкрутство КП «ЖЕО №8» - арбітражного керуючого Пашковського А.А. на 2 місяці, до 27.07.2024; зобов`язано ліквідатора у строк до 27.07.2024 завершити всі заходи ліквідаційної процедури і подати на затвердження до господарського суду звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс.

У зв`язку із завершенням всіх заходів ліквідаційної процедури щодо банкрута до відділу канцелярії суду ліквідатором КП "Житлово-експлуатаційна організація №8" арбітражним керуючим Пашковським Андрієм Анатолійовичем подано на затвердження звіт про нарахування і виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат за період виконання повноважень ліквідатора та звіт про затвердження звіту ліквідатора, ліквідаційного балансу банкрута, та закрити провадження у справі №904/4155/20.

Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 08.08.2024 призначено судове засідання на 09.09.2024 о 12:00 год.

У судовому засіданні заслухано пояснення представника кредитора КПТМ "Криворіжтепломережа" та ліквідатора щодо звіту про затвердження звіту ліквідатора, ліквідаційного балансу банкрута, та закрити провадження у справі №904/4155/20.

Дослідивши матеріалами справи, вивчивши подані до звіту документи та ліквідаційний баланс банкрута, заслухавши пояснення представника кредитора та ліквідатора, суд прийшов до висновку про можливість затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу, з наступних підстав.

Згідно статті 61 Кодексу України з процедур банкрутства ліквідатор з дня свого призначення проводить інвентаризацію та визначає початкову вартість майна банкрута, вживає заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, подає до господарського суду заяви про визнання недійсними правочинів боржника, тощо.

Частиною 1 статті 65 Кодексу України з процедур банкрутства встановлено, що після завершення всіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс, до якого додаються відомості за результатами інвентаризації майна боржника та перелік ліквідаційної маси, відомості про реалізацію об`єктів ліквідаційної маси з посиланням на укладені договори купівлі-продажу та акти приймання-передачі майна; реєстр вимог кредиторів з даними про розміри погашених вимог кредиторів; документи, які підтверджують погашення вимог кредиторів.

Як вбачається з матеріалів справи, на підставі наказу №2 від 29.09.2021 ліквідатором проведено повну інвентаризацію активів банкрута з перевіркою їх фактичної наявності та документального підтвердження станом на 01.10.2021.

За результатами проведеної інвентаризації сформована ліквідаційна маса за рахунок наявних майнових активів, що обліковувались на балансі підприємства.

Склад ліквідаційної маси з урахуванням проведеної інвентаризації:

- основні засоби по рахунку бухгалтерського обліку №10 за переліком (33 позиції) на загальну суму 173354,61 грн. (балансова вартість);

- малоцінні необоротні матеріальні активи за переліком (22 позиції) по рахунку бухгалтерського обліку №11 на загальну суму на загальну суму 22946,13 грн. (балансова вартість);

- сировина і матеріали за переліком (28 позицій) по рахунку бухгалтерського обліку №20 на загальну суму 5357,14 грн. (балансова вартість);

- дебіторська заборгованість фізичних осіб (мешканців житлового фонду) за житлово-комунальні послуги на загальну суму 13052748,46 грн.;

- грошові кошти на рахунку на загальну суму 252344,65 грн.

Загальними балансова вартість ліквідаційної маси на 01.10.2021 склала 13506750,99 грн.

Надходження грошових коштів на ліквідаційний рахунок банкрута забезпечено внаслідок здійснених заходів з повернення дебіторської заборгованості абонентів за раніше надані підприємством житлово-комунальні послуги.

Разом з тим, враховуючи систематичне погашення дебіторської заборгованості мешканців житлового фонду з надходженням коштів від її погашення на ліквідаційний рахунок банкрута, протягом ліквідаційної процедури мала місце зміна обсягу ліквідаційної маси за видами активів, з урахуванням остаточного обсягу отриманих від здійснених заходів коштів на ліквідаційний рахунок боржника.

Стосовно облікованої на балансі КП «ЖЕО №8» іншої поточної дебіторської заборгованості, субрахунок 3772, 3774 (рядок Балансу 1155 «Інша поточна дебіторська заборгованість») у розмірі 1024 тис.грн., яка згідно документів аналітичного обліку боржника становить заборгованість юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців на загальну суму 1024666,69 грн., то вона виникла в період до 31.12.2014 року та по ній минув строк позовної давності, первинні документи, що підтверджують розмір заборгованості, відсутні. Наявні лише дані аналітичного обліку. Ліквідатором вживались заходи з розшуку фінансово-господарської документації банкрута, у тому числі первинних документів, що підтверджують дебіторську заборгованість, про що зазначено вище. Тому комітетом кредиторів прийнято рішення списати з балансу КП «ЖЕО №8» безнадійну поточну дебіторську заборгованість юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців на загальну суму 1024666,69 грн., що виникла станом на 31.12.2014 р. у зв`язку із закінченням строку позовної давності та відсутністю первинних документів з виключенням її з активів підприємства (протокол засідання комітету кредиторів №13 від 07.03.2023).

Під час проведення аналізу фінансового стану КП «ЖЕО №8» за минулі періоди були виявлені зміни у фінансовій звітності за 2020 рік, а саме збільшення показників у рядках балансу 1190 та 1690. Для з`ясування даного питання ліквідатором з аудиторською фірмою ТОВ «Аудиторська фірма «Фінанси. Бізнес. Аудит» код ЄДРПОУ 32615197 (запис в реєстрі аудиторських фірм та суб`єктів аудиторської діяльності №3259) укладено договір №11 від 20.03.2024, предметом якого є надання послугу з дослідження питання відображення збільшення активу балансу КП «ЖЕО №8» з метою визначення правомірності віднесення сум до стр. «Інші оборотні активи» фінансової звітності за 2020 рік на підставі отриманих документів, фінансових звітів та пояснень персоналу КП «ЖЕО №8».

Згідно звіту, складеного ТОВ «Аудиторська фірма «Фінанси. Бізнес. Аудит» 21.03.2024, рядок 1190 «Інші оборотні активи» активу Балансу станом на 31.12.2020 року завищений на 4275,5 тис. грн. і відомостями бухгалтерського обліку не підтверджується. Виходячи із зазначеного вище, значення рядка активу Балансу КП "ЖЕО №8" (код ЄДРПОУ 13440031) станом на 31.12.2020 року 1190 "Інші оборотні активи" 4275,5 тис. грн. неможливо розглядати в якості реального активу підприємства у ліквідаційній процедурі банкрута - КП "ЖЕО №8" для включення до складу ліквідаційної маси банкрута. Рядок 1690 «Інші поточні зобов`язання» Балансу станом на 31.12.2020 року завищений на 4237,9 тис. грн. а рядок 1615 «Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги» занижений на цю ж суму. Виправлення помилки або внесення коригування кредиторської заборгованості повинно відбуватися через статтю балансу «Нерозподілені прибутки (непокриті збитки).

Відповідно до частини 7 статті 62 КУзПБ повернуто власнику нежитлове приміщення, вбудоване у 1 поверх житлового будинку загальною площею 30,9м2, за адресою: вул. Віталія Матусевича, 24А у м. Кривому Розі, яке раніше використовувалось підприємством в якості службового приміщення відповідно до укладеного з управлінням комунальної власності міста договору оренди об`єктів нерухомості комунальної власності міста №9/16 від 14.11.2017, балансоутримувач - управління благоустрою та житлової політики виконкому Криворізької міської ради. Нежитлове приміщення прийнято КП «Паркова та реклама» КМР у складі комісії прийнято від КП «ЖЕО №8» в особі ліквідатора за актом прийому передачі від 12.10.2022 (згідно лист ліквідатора № 02-01/1-117 від 16.08.2022).

За змістом поданого звіту ліквідатором в межах встановленого строку проведено роботу з ліквідації банкрута КП «ЖЕО №8», вжиті відповідні заходи, передбачені, зокрема статтями 61, 62 Кодексу України з процедур банкрутства, з метою задоволення вимог кредиторів і забезпечення повноти їх задоволення, у тому числі пошуку, виявлення та повернення майна банкрута, повернення банкруту дебіторської заборгованості, сформовано ліквідаційну масу, продажу майна банкрута та задоволення вимог кредиторів; проведено аналіз фінансового стану банкрута з внесенням відповідних питань за результатами його проведення на розгляд комітету кредиторів, який розглянуто комітетом кредиторів.

З урахуванням визнаних судом в ліквідаційній процедурі грошових вимог кредиторів загальна сума вимог, внесених до реєстру вимог кредиторів, станом на дату складання звіту ліквідатора складає 18 471 098,82 грн.

Також у банкрута по рахунку бухгалтерського обліку №661 обліковувалась заборгованість з виплати заробітної плати, загальний розмір якої з урахуванням сум вихідної допомоги та компенсації за невикористану відпустку (з урахуванням заявлених та визнаних господарським судом грошових вимог кредиторів - Терещенко Т.В. на суму 148 177, 05 грн. та ОСОБА_1 на суму 130 094,14 грн.) перед 9 працівниками станом на дату звільнення всіх працівників - 30.06.2021 остаточно склав 306397,24 грн.

Під час здійснення ліквідаційних заходів ліквідатором, з урахуванням результатів проведеної інвентаризації, сформовано ліквідаційну масу банкрута, до якої включено виявлені ліквідатором активи: грошові кошти на рахунку, основні засоби, малоцінні необоротні матеріальні активи, сировина і матеріали, дебіторську заборгованість фізичних осіб (мешканців житлового фонду) за житлово-комунальні послуги. Також проведена робота з повернення банкруту дебіторської заборгованості за житлово-комунальні послуги.

Відповідно до положень Кодексу України з процедур банкрутства здійснено реалізацію на аукціоні включені до складу ліквідаційної маси активів:

- основні засоби (33 позиції), малоцінні необоротні матеріальні активи за (22 позиції), сировина і матеріали (28 позицій) за ціною 10400,00 грн.;

- право вимоги за дебіторською заборгованістю фізичних осіб перед КП «ЖЕО №8» за житлово-комунальні послуги, яка складає заборгованість абонентів м. Кривого Рогу у кількості 3412 осіб (за списком) на загальну суму 12308008,12 грн. за ціною 443850,00 грн.

Всього реалізована активів банкрута з вирученням коштів на загальну суму 454250,00 грн.

Грошові кошти, що надійшли на ліквідаційний рахунок за період ліквідаційної процедури з 18.05.2021 по 30.06.2024:

· 66373, 24 грн - залишок коштів на рахунках в банках на дату відкриття ліквідаційної процедури;

· 45, 46 грн - сплачені відсотки за залишок на рахунку в АКБ «Індустріалбанк»;

· 945142, 62 грн. погашення дебіторської заборгованості;

· 454250,00 грн - продаж майна банкрута.

Всього за період ліквідаційної процедури на рахунок банкрута надійшли кошти на загальну суму 1 465 811,32 грн.

Отримані на ліквідаційний рахунок боржника грошові кошти направлені на:

- оплата витрат, пов`язаних з проведенням ліквідаційної процедури (ч.3 ст. 61 КУзПБ):

- виплата грошової винагороди та відшкодування витрат арбітражного керуючого на загальну суму 766367,47 грн;

- оплата витрат, пов`язаних з проведенням ліквідаційної процедури (ч.3 ст. 61 КУзПБ), у тому числі: послуги з ведення бухгалтерського обліку, отримання довідок, проведення оцінки майна, здійснення заходів з повернення дебіторської заборгованості за житлово-комунальні послуги, оплата послуг за публікацію оголошень, повідомлень, формування архівних справ для передачі на зберігання, комісія банків за обслуговування рахунків на загальну суму 112972,30 грн.;

- задоволення вимог кредиторів першої черги, у тому числі з виплати заробітної плати працівникам (включаючи суми вихідної допомоги) на загальну суму 398002,78 грн.;

- задоволення вимог кредиторів другої черги на загальну суму 144165,02 грн.;

- задоволення вимог кредиторів третьої черги на загальну суму 44303,75 грн.

Всього сплачено на загальну суму 1465811,32 грн.

Виплата грошової винагороди та відшкодування витрат арбітражного керуючого здійснювалась у відповідності до положень ст.30 КУзПБ, з урахуванням схвалених комітетом кредиторів звітів арбітражного керуючого та затверджених Господарським судом Дніпропетровської області у справі №904/4155/20 ухвалами від 18.05.2021, від 09.06.2022, від 28.11.2022, від 20.06.2023, від 16.01.2024.

Оплата наданих послуг процедурі ліквідації на загальну суму 112972,30 грн. здійснювалась у відповідності з укладеними договорами та встановленими законодавством розмірами відповідно до п.4 ч.1 ст. 12, ч.3 ст. 61 КУзПБ та погоджувались з комітетом кредиторів.

Із суми задоволених вимог кредиторів задоволення грошових вимог кредитора - КП «Кривбасводоканал» 1 черги на загальну суму 63527,00 грн. відбулося: частково в розмірі 48020,64 грн. - за рахунок коштів з ліквідаційного рахунку боржника (платіжне доручення №28 від 09.05.2022), а частково в розмірі 15506,36 грн. погашені шляхом зарахування (заліку) зустрічних однорідних вимог з дотриманням черговості задоволення вимог відповідно до ч. 5 ст. 64 КУзПБ та з урахуванням рішення комітету кредиторів згідно протоколу засідання комітету кредиторів №3 від 27.09.2021 (акт зарахування зустрічних однорідних вимог від 09.05.2022).

Крім того, за рахунок власних коштів ліквідатора задоволені вимоги кредиторів з виплати вихідної допомоги при звільненні та заробітної плати: Герасімовій Захаровій Діані Григорівні, звільненому працівнику, сплачено вихідну допомогу у зв`язку із звільненням з роботи у розмірі 4830,00 грн., на підставі її заяви, з подальшим зарахуванням сплачених коштів в рахунок задоволення її вимог до боржника на підставі наказу №3 від 09.05.2022, а також ОСОБА_2 у розмірі 1,00 грн., ОСОБА_3 0,10 грн.

Таким чином, за рахунок отриманих коштів, погашені в повному обсязі вимоги кредиторів 1, 2 та частково вимоги 3 черги на загальну суму 606 809,01 грн., у тому числі:

- визнані судом вимоги кредиторів 1 черги з повернення судового збору та витрат, пов`язаних з провадженням у справі про банкрутство на загальну суму 111943,00 грн.;

- заборгованість із заробітної плати звільненим працівникам (1 черга згідно пункту 1 частини 1 статті 64 КУзПБ) на загальну суму 306397,24 грн.;

- визнані судом вимоги кредиторів 2 черги на загальну суму 144165,02 грн. (з яких: вимоги ГУ ДПС у Дніпропетровській області 2 черги включно з поточними вимогами, які визнані ухвалою суду від 21.06.2022 на суму 100788,23 грн. та вимоги Головного управління Пенсійного фонду України в Дніпропетровській області 2 черги на суму 43376,79 грн.);

- визнані судом вимоги кредитора 3 черги ГУ ДПС у Дніпропетровській області частково задоволені на суму 44303,75 грн.

Із вказаної суми погашених вимог з ліквідаційного рахунку банкрута на задоволення вимог кредиторів 1 черги сплачено всього 586 471,55 грн.

Задоволення вимог з виплати заробітної плати здійснено в повному обсязі, а також в повному обсязі задоволені вимоги кредитора - Головного управління Пенсійного фонду України в Дніпропетровській області.

За результатами ліквідаційної процедури за недостатністю майна та грошових коштів КП «ЖЕО №8» частково залишились незадоволеними вимоги кредиторів третьої черги та не задоволені вимоги кредиторів наступних черг в таких розмірах:

- Комунального підприємства «Кривбасводоканал» в сумі 6 117 559,05 грн. (4 черга);

- Комунального підприємства «САНСЕРВІС» Криворізької міської ради в сумі 24 409,89 грн. (з яких: 21 521,84 грн - 4 черга; 2 888,05 грн. 6 черга);

- Акціонерного товариства Комерційний банк «ПриватБанк» в сумі 6 263,00 грн. (4 черга);

- Акціонерного товариства «ДТЕК Дніпровські електромережі» в сумі 43 604,45 грн. (4 черга);

- Комунального підприємства «Парковка та реклама» Криворізької міської ради в сумі 146 519,62 грн. (з яких: 146 222,09 грн. 4 черга; 297,53 грн. 6 черга);

- Головного управління ДПС у Дніпропетровській області в сумі 2 824 650,57 грн. (з яких: 1 771 491,46 грн - 3 черга; 1 053 159,11 грн - 6 черга);

- Комунального підприємства теплових мереж «Криворіжтепломережа» в сумі 8 558 900,65 грн. (з яких: 8 440 209,92 грн - 4 черга; 118 690,73 грн - 6 черга);

- Управління комунальної власності міста виконкому Криворізької міської ради в сумі 170 508,63 грн. (з яких: 158 976,06 грн - 4 черга; 11 532,57 грн - 6 черга).

Всього незадоволеними залишились вимоги на загальну суму 17 892 415,86 грн.

Загальна сума непогашеної кредиторської заборгованості боржника на кінець ліквідаційної процедури у зв`язку з недостатністю майна (з урахуванням залишку несплачених грошової винагороди та витрат арбітражного керуючого у розмірі 47198,89 грн.) за даними ліквідаційного балансу складає 17 939 614,75 грн.

Також ліквідатором з метою виявлення майна, яке підлягає державній реєстрації, та іншої інформації про боржника, надіслано запити до державних та реєструючих установ, та отримано відповідь на запити з наступною інформацією:

Згідно довідки Головного управління ДПС у Дніпропетровській області № 67076/6/04-36-76-20 від 13.09.2021 з інформацією про банківські рахунки в КП «ЖЕО №8» ЄДРПОУ 13440031 відкрито рахунок № НОМЕР_1 (980-українська гривня) в АТ КБ «Приватбанк», МФО 305299, дата відкриття: 19.01.2021 та рахунок № НОМЕР_2 (980-українська гривня) в Казначействі України (ел. адм. подат.), МФО 89998, дата відкриття: 24.12.2014 (для здійснення процедур електронного адміністрування податків). Інші рахунки закрито. Ліквідатором направлено листи до ДПС України про закриття рахунку для здійснення процедур електронного адміністрування податків № НОМЕР_2 .

Головним управлінням статистики у Дніпропетровській області листом № 03-06/2428 від 22.07.2021 повідомлено, що станом на 21.07.2021 в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України по Дніпропетровській області не значаться суб`єкти (філії, представництва, інші відокремлені підрозділи), для яких КП «ЖЕО №8» є головним підприємством. Також надано інформацію щодо подання КП «ЖЕО №8» статистичних звітів за період з 01.01.2017 по дату надання відповіді.

Згідно довідки Головного управління Держпродспоживслужби в Дніпропетровській області б/н та б/д (на запит ліквідатора від 09.07.2021 №02-01/1-121 (вхідний №15598 від 15.07.2021) та довідки №Вих-15/2251 від 07.02.2022 в електронно-обліковій системі «Єдиний реєстр для ведення автоматизованого обліку тракторів, самохідних шасі, самохідних сільсько господарських, дорожньо-будівельних і меліоративних машин, сільськогосподарської техніки, інших механізмів» відсутня інформація щодо будь-яких дій з реєстрації чи зняттю з обліку сільськогосподарської техніки на території Дніпропетровської області за КП «ЖЕО №8».

Згідно довідки Головного управління Держпраці у Дніпропетровській області № 5533-21/04 від 10.08.2021 за КП «ЖЕО №8» великотоннажні та інші технологічні транспортні засоби, що не підлягають експлуатації на вулично-дорожній мережі загального користування, в Головному управлінні Держпраці у Дніпропетровській області не зареєстровані.

Згідно листа Головного управління Держгеокадастру у Дніпропетровській області № 33-4-0.222-6575/2-21 від 04.08.2021 за інформацією, наданою структурними підрозділами у районах та м. Дніпро Головного управління Держгеокадастру у Дніпропетровській області, станом на 31.12.2012 відомості щодо реєстрації земельних ділянок за КП «ЖЕО №8» на території Дніпропетровської області відсутні. Додатково зазначено, що за інформацією, наданою відділом №1 управління у Криворізькому районі Головного управління Держгеокадастру у Дніпропетровській області, станом на 31.12.2012, в Державному реєстрі земель, за державним комунальним підприємством «Житлово-комунальна контора № 8» (ЄДРПОУ 13440031) обліковуються земельні ділянки на підставі державного акту на право постійного користування землею серія ІІ-ДП № 005315, зареєстрованого від 27.02.2001 за № 511: по вул. Нахімова, 32, м. Кривий Ріг, Дніпропетровська область, площею 0,2475 га, під розміщення складських приміщень; по вул. Тбіліська, м. Кривий Ріг, Дніпропетровська область, площею 0,2652 га, під розміщення господарського двору та гаражів.

Відповідна інформація щодо земельних ділянок Головним управлінням Держгеокадастру у Дніпропетровській області надана також листом №33-4-0.223-5837/2-23 від 03.10.2023.

Згідно листа Управління ліцензування, обстеження та паспортизації Державної архітектурно-будівельної інспекції України № 40-401-21-1412 від 21.07.2021 відповідно до даних Реєстру відсутня інформація щодо видачі/реєстрації КП «ЖЕО №8» документів дозвільного та декларативного характеру на будівництво та наявності вказаної юридичної особи в переліку замовників будівництва. Також в Держархбудінспекції відсутня інформація про видачу ліцензії на провадження господарської діяльності, пов`язаної із створенням об`єктів архітектури, КП «ЖЕО №8».

Згідно листа Департаменту Державної архітектурно-будівельної інспекції у Дніпропетровській області № 1004-1.18/1306 від 20.07.2021 відповідно до даних Реєстру відсутня інформація з приводу видачі/реєстрації документів, які надають право на виконання будівельних робіт та засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів на території Дніпропетровської області від замовника КП «ЖЕО №8».

Згідно листа Дніпровської митниці Держмитслужби №7.5-08-01-1/27/8.19/813 від 30.07.2021 КП «ЖЕО №8» не перебуває на обліку в Дніпровській митниці як суб`єкт зовнішньоекономічної діяльності та не здійснювало митне оформлення товарів в зоні діяльності митниці, згідно бази даних митної статистики станом на 26.07.2021.

Згідно листа Державної митної служби України № 19-19/19-02-03/14/1276 від 17.08.2021 за даними Єдиної автоматизованої інформаційної системи митних органів України станом на 13.08.2021 КП «ЖЕО №8» відсутнє в реєстрі осіб, які здійснюють операції з товарами.

Згідно довідки Державної служби морського та річкового транспорту України (Морська адміністрація) № 5137/03/15-21 від 28.07.2021 за наявною інформацією відсутні записи в Державному судновому реєстрі України та Судновій книзі України щодо суден, власником або судновласником яких є КП «ЖЕО №8».

Згідно довідки Управління підтримання льотної придатності Державної авіаційної служби України № 12/12.5-3102-21 від 12.08.2021 у Державному реєстрі цивільних повітряних суден України за КП «ЖЕО №8» повітряні судна не зареєстровані.

Згідно листа Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 10/04/16968 від 03.08.2021 КП «ЖЕО №8» за період з 31.03.2017 по 30.09.2017 станом на кінець кожного кварталу цього періоду, серед власників, які володіють значними пакетами акцій (10 відсотків і більше статутного капіталу), за період з 31.12.2017 по 31.12.2018 станом на кінець кожного кварталу цього періоду серед власників, які володіють значними пакетами акцій (10 відсотків і більше акцій приватних акціонерних товариств та 5 відсотків і більше публічних акціонерних товариств) емітентів, та за період з 31.03.2019 по 30.06.2021 станом на кінець кожного кварталу цього періоду, серед власників пакетів голосуючих акцій (5 відсотків і більше) акціонерних товариств, відсутнє.

Згідно листа Державного космічного агентства України №3883-3.3 від 26.07.2021 зареєстрованих унікальних об`єктів космічної діяльності у КП «ЖЕО №8» немає.

Згідно листів Філії «Головний інформаційно-обчислювальний центр» АТ «Укрзалізниця» №9/1432 від 27.07.2021, № 59/1440 від 29.07.2021 інформації про вагони за КП «ЖЕО №8», як власника, в Автоматизованому банку даних парку вантажних вагонів країн СНД і Балтії (АБД ПВ) немає; боржник відсутній в довіднику «Собственники грузовых вагонов государств-участников Содружества»; в інформаційних базах відсутні відомості про зареєстровані локомотиви зазначеного боржника; за даними Автоматизованої системи паспортизації, експлуатації, контролю під`їзних колій промислових підприємств (АС ПЕКП) дані щодо наявності під`їзних колій власності КП «ЖЕО №8» відсутні.

Здійснено іменний пошук інформації об`єктів права інтелектуальної власності з використанням сервісу Спеціалізованої інформаційної системи (СІС) ДП «Укрпатент». Пошук інформації здійснено 16.10.2021 щодо юридичної особи КП «ЖЕО №8», код ЄДРПОУ 13440031 за реквізитами: «Власник», «Заявник», «Винахідник», «Представник». За результатами пошуку інформації про об`єкти промислової власності за усіма реквізитами щодо банкрута не знайдено жодного об`єкта, що підтверджується роздруківками результатів пошуку сервісу Спеціалізованої інформаційної системи (СІС) ДП «Укрпатент».

Згідно листа Міністерства економіки України № 4432-11/5930-07 від 07.02.2022 КП «ЖЕО №8» не отримувало дозвільних документів та ліцензій у сфері зовнішньоекономічної діяльності.

Згідно листа Національного банку України № 27-0006/14088 від 15.02.2022 КП «ЖЕО №8» не внесено до Державного реєстру фінансових установ та до Реєстру осіб,які не є фінансовими установами, але мають право надавати окремі фінансові послуги; не надавалися ліцензії на провадження діяльності з надання фінансових послуг (в тому числі із переказу коштів у національній валюті без відкриття рахунків), ліцензії на надання банкам послуг з інкасації, ліцензії на здійснення валютних операцій та генеральні ліцензії на здійснення валютних операцій; не є платіжною організацією платіжної системи, учасником платіжних систем та не зареєстровано як оператора послуг платіжної інфраструктури; індивідуальні ліцензії відповідно до вимог статті 5 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.1993 № 15-93 «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» КП «ЖЕО №8» за період з 01.01.2005 до 06.02.2019 не видавались; інформація про валютні операції КП «ЖЕО №8» в автоматизованій інформаційній системі Національного банку України «Е-ліміти» за період з 07.02.2019 до 28.01.20224 в Національному банку відсутня.

Листом №18-09-00817 від 14.02.2022 Регіональним відділенням Фонду державного майна України по Дніпропетровській, Запорізькій та Кіровоградській областях повідомлено, що КП «ЖЕО №8» не належить до сфери управління регіонального відділення, приватизацію підприємства не здійснювало, будь-яка інформація стосовно наявності або відсутності державного майна за КП «ЖЕО №8» в межах території Дніпропетровської, Запорізької та Кіровоградської областей у регіональному відділенні відсутня.

Згідно листа Управління цивільного захисту Дніпропетровської обласної державної адміністрації № 225/0/134-22 від 23.02.2022 за КП «ЖЕО №8» станом на 01.01.2022 захисні споруди цивільного захисту не значаться.

Згідно листа Регіональної філії «Придніпровська залізниця» АТ «Укрзалізниця» №НЗЕ/ННФ-5-3/18 від 10.02.2023 інформація про вагони за КП «ЖЕО №8», як власника, в АБД ПВ відсутня; в інформаційних базах відсутні відомості про зареєстровані локомотиви зазначеного боржника; за даними Автоматизованої системи паспортизації, експлуатації, контролю під`їзних колій промислових підприємств інформація щодо наявності під`їзних колій власності КП «ЖЕО №8» відсутня.

Згідно листа ДП «Український державний центр радіочастот» №80/09.4.2/789/23 від 23.01.2023 КП «ЖЕО №8» дозволи на експлуатацію радіоелектронних засобів та випромінювальних пристроїв не видавались, присвоєння радіочастот не здійснювалися.

Згідно листа Державного агентства водних ресурсів України № 880/5/4/11-23 від 24.02.2023 станом на 20.02.2023 дозволи на спеціальне водокористування та на проведення робіт на землях водного фонду КП «ЖЕО №8» Держводагентством та його територіальними органами не видавалися.

Згідно листа Регіонального сервісного центру ГСЦ МВС в Дніпропетровській області № 31/4-1989 від 06.07.2021 та листа Територіального сервісного центру МВС 1248 № 31/4-1248-1011 від 10.07.2021 за КП «ЖЕО №8» зареєстровані транспортні засоби: марка ГАЗ, модель 5201, рік випуску 1984, об`єм двигуна 3480 см3, колір зелений, дата реєстрації 19 березня 2010 р.; марка ЗИЛ, модель 4505, рік випуску 1991, об`єм двигуна 6000 см3, колір синій, дата реєстрації 19 березня 2010 р.; марка ЗАЗ, модель 11022, рік випуску 1994, об`єм двигуна 1297 см3, колір сірий, дата реєстрації-19 березня 2010.

Із зареєстрованих за банкрутом транспортних засобів виявлено ЗИЛ 4505, ГАЗ 52-01, які перебували у неробочому і розукомплектованому стані.

Транспортний засіб ЗАЗ 11022, 1994 року випуску, ДНЗ НОМЕР_3 в наявності не виявлено. Проведені заходи з розшуку та виявлення даного транспортного засобу, у тому числі направлено відповідну заяву до Відділення поліції №2 Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області.

Разом з тим, згідно інформації Департаменту розвитку інфраструктури міста виконкому Криворізької міської ради у листі №12/15/6063 від 13.12.2021 автомобіль ЗАЗ 11022, 1994 року випуску 83-67 ДНГ перереєстрований у 2010 році за державним номером АЕ 6220 ЕС значиться на балансовому обліку департаменту та не може бути включений до ліквідаційної маси.

Згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань № 202662640032 від 08.04.2024 за критерієм пошуку «за кодом засновника (учасника) юридичної особи» - 13440031 встановлено, що боржник не є засновником та учасником в інших юридичних особах.

Згідно витягу №81625181 від 12.12.2022 у Державному реєстрі обтяжень рухомого майна містяться відомості про припинення обтяження податковою заставою майна КП «ЖЕО №8», зареєстрованого 11.03.2013 за №13565611, на підставі ухвали Господарського суду Дніпропетровської області від 23.11.2021 №904/4155/20, будь-які інші обтяження відсутні.

Згідно Інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта № 265236801 від 09.07.2021, № 298317353 від 07.02.2022, в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно відсутня інформація про зареєстровані за КП «ЖЕО №8» права власності та інші речові права на нерухоме майно.

З урахуванням інформації про використання у минулі роки КП «ЖЕО №8» об`єктів нерухомого майна за адресами: Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, вул. Тбіліська, 8, вул. Тбіліська, 8А, вул. Нахімова, 32, вул. Нахімова, 32А, вул. Ціолковського, 7, та з метою з`ясування наявності у банкрута зареєстрованих речових прав на об`єкти нерухомого майна, наявності зареєстрованих обтяжень та іпотек отримано інформацію з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна по кожному з цих об`єктів нерухомого майна за вказаними адресами. Згідно отриманих інформаційних довідок від 15.10.2021 №279637229, №279637990, №279641586, №279641813, №279642322 речові права КП «ЖЕО №8» на об`єкти нерухомого майна за адресами відповідно вул. Тбіліська, 8, вул. Тбіліська, 8А, вул. Нахімова, 32, вул. Нахімова, 32А, вул. Ціолковського, 7 не зареєстровані та не зареєстровані обтяження, іпотеки, за якими КП «ЖЕО №8» виступає боржником.

З урахуванням отриманої інформації про використання у минулі періоди КП «ЖЕО №8» об`єктів нерухомого майна за адресами: м. Кривий Ріг, вул. Ціолковського, 7, вул. Тбіліська, 8А, вул. Нахімова, 32А, та з метою з`ясування наявності у банкрута зареєстрованих прав власності на такі об`єкти до 01.01.2013 запитано та отримано довідки про власність у КП «Криворізьке районне бюро технічної інвентаризації» ДОР, згідно яких:

- згідно даних архівної справи станом на 31.12.2012 відомості про зареєстровані права власності за КП «ЖЕО №8»на об`єкт за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Ціолковського, 7 відсутні (довідка КП «Криворізьке РБТІ» ДОР»№ ю-37552 від 16.11.2021);

- за даними архівної справи станом на 31.12.2012 відомості про зареєстровані права власності за КП «ЖЕО №8»на об`єкт за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Тбіліська, 8а відсутні, в наявності лише матеріали технічної інвентаризації (довідка КП «Криворізьке РБТІ» ДОР № 198822 від 22.11.2022);

- за даними архівних справ станом на 31.12.2012 відомості про зареєстровані права власності за КП «ЖЕО №8»на об`єкт за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Нахімова, 32а відсутні (довідка КП «Криворізьке РБТІ» ДОР № 198827 від 22.11.2022).

Враховуючи форму власності банкрута, з метою формування ліквідаційної маси банкрута проведені заходи по виявленню майна банкрута та встановлення наявності у банкрута права господарського відання на майно, яке на дату відкриття ліквідаційної процедури знаходилось на його балансовому обліку, у тому числі направлені запити до органів управління банкрута (Криворізької міської ради, виконавчих органів міської ради, Металургійної районної у м. Кривому Розі ради).

З метою з`ясування даних щодо виявленого майна банкрута у зв`язку з формуванням ліквідаційної маси до Криворізької міської ради направлені листи № 02-01/1-230 від 02.12.2021 (щодо формування ліквідаційної маси з наведеним переліком виявленого майна), № 02-01/1-231 від 02.12.2021 (щодо передачі та приймання дитячих майданчиків, які знаходились на балансовому обліку банкрута), до Департаменту розвитку інфраструктури міста виконкому Криворізької міської ради лист № 02-01/1-232 від 02.12.2021 (щодо включення до складу ліквідаційної маси зареєстрованих за банкрутом транспортних засобів).

На направлені листи Департаментом розвитку інфраструктури міста виконкому Криворізької міської ради надано інформацію:

- згідно листа № 12/15/6061 від 13.12.2021 надано копію договору на господарське відання майном територіальної громади міста Кривого Рогу від 21.10.2019 з переліком майна;

- листом № 12/15/6062 від 13.12.2021 повідомлено про належність дитячих майданчиків до майна інших організацій;

- листом № 12/15/6063 від 13.12.2021 повідомлено про неможливість включення до ліквідаційної маси банкрута КП «ЖЕО №8» автомобіля ЗАЗ 11022, 1994 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_3 , який знаходиться на балансовому обліку Департаменту розвитку інфраструктури міста виконкому Криворізької міської ради (у зв`язку з передачею його за актом приймання-передачі від 23.01.2009).

На запит ліквідатора Регіональним сервісним центром ГСЦ МВС в Дніпропетровській області листом №31/4-24 від 05.01.2022 та Територіальним сервісним центром МВС №1248 листом №31/4-1248-101 від 22.01.2022 підтверджено реєстрацію вказаних вище транспортних засобів за КП «ЖЕО №8».

Управлінням комунальної власності міста виконкому Криворізької міської ради листом №12/16/360 від 07.02.2022 повідомлено, що станом на 01.10.2020 в КП «ЖЕО №8» налічувались транспортні засоби: автомобіль вантажний (інв. №2940), автомашина ЗІЛ-4505 (державний номер НОМЕР_4 ; інв.№ 2940), мікроавтобус «РАФ» 22031 (інв. № 3077).

Виконавчим комітетом Криворізької міської ради згідно листа №12/20/740 від 28.01.2022 надано інформацію щодо змін про юридичну особу - КП «ЖЕО №8» та копії наказів управління комунальної власності міста, рішення виконкому Криворізької міської ради, 1,2 стор. Статуту ДКП «ЖКК №8», КЖП №8, КП «ЖЕО №8».

З метою виявлення у боржника прав на нежитлове приміщення за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Ціолковського, 7, до Криворізької міської ради та Металургійної районної у м. Кривому Розі ради направлені запити від 28.04.2022 відповідно №02-01/1-58 та № 02-01/1-59 про надання інформації щодо такого нежитлового приміщення.

Листом №12/16/990 від 26.05.2022 управлінням комунальної власності міста виконкому Криворізької міської ради повідомлено, що воно не є володільцем інформації та документів, утворених до 28.02.2003, а за наявною інформацією КП «ЖЕО №8» в період з 2008 року по 2013 рік знаходилось в будівлі за адресою вул. Ціолковського,7 на підставі договорів оренди; у 2013 році додатковою угодою було достроково розірвано договір оренди від 17.12.2012 №8/22; відповідно до договорів оренди балансоутримувачем вказаної будівлі є управління благоустрою та житлової політики виконкому міськради (департамент розвитку інфраструктури міста виконкому Криворізької міської ради).

Листом №12/15/2281 від 29.07.2022 Департаментом розвитку інфраструктури міста виконкому Криворізької міської ради надано наступну інформацію: нежитлова будівлі №7 по вул. Ціолковського до 2017 року перебувала на балансовому обліку департаменту, у 2017 році згідно наказу управління комунальної власності міста від 22.12.2017 №378-ум передана на балансовий облік управління комунальної власності міста; Державне комунальне підприємство «ЖКК №8» не є правонаступником ЖКП «Будівельник», КП «ЖЕО №8» не був балансоутримувачем нежитлової будівлі №7 по вул. Ціолковського, а використовував її згідно договору оренди; нежитлова будівля по вул. Тбіліська, будинок 8А (будинок 8) не перебувала та не перебуває на балансовому обліку департаменту, нежитлова будівля по вул. Нахімова, 32А на балансовому обліку департаменту не значиться, будівля №32 по вул. Нахімова є житловим будинком та перебуває на балансовому обліку департаменту.

Листом №12/15/2364 від 03.08.2022 Департаментом розвитку інфраструктури міста виконкому Криворізької міської ради частково надано запитувану інформацію стосовно виконання КП «ЖЕО №8» функцій управителя житловими будинками в Металургійному районі, запитувані документи не надано.

У зв`язку з проведенням аналізу фінансово-господарської діяльності боржника, з урахуванням здійснення підприємством виробничої діяльності у минулі періоди, її фінансових, обліку і руху необоротних активів та інших матеріальних цінностей, відповідно до положень ст. 12, 61 КУзПБ направлено наступні запити до органу управління боржника:

до виконавчого комітету Криворізької міської ради:

- запит №02-01/1-174 від 14.12.2022 в порядку доступу до публічної інформації про надання належним чином засвідчених копій документів та інформації щодо здійснення КП «ЖЕО №8» у минулі періоду функцій з управління будинками;

- запит №02-01/1-179 від 16.12.2022 про надання інформації про надання КП «ЖЕО №8» до міської ради, її виконавчим органам документів фінансової звітності, у тому числі квартальної, річної фінансової звітності за період з 01.01.2012 по 18.05.2021;

- запит №02-01/1-178 від 16.12.2022 про надання належним чином засвідчених копій документів, у тому числі: статутів підприємств, правонаступником яких є КП «ЖЕО №8», рішень виконкому, розпоряджень міського голови, контракту з директором підприємства;

- запит №02-01/1-184 від 30.12.2022 про надання належним чином засвідчених копій документів щодо надання КП «ЖЕО №8» житлово-комунальних послуг і виконання функцій з управління будинками на території Металургійного району м. Кривого Рогу;

- запит №02-01/1-62 від 06.04.2023 про надання копій актів приймання-передачі основних засобів на балансовий облік управління житлово-комунального господарства виконкому Криворізької міської ради від КЖП №8;

- запит №02-01/1-73 від 14.04.2023 про надання інформації та копій документів щодо гуртожитків, відносно яких КП «ЖЕО №8» здійснювались функцій управителя та виконавця житлово-комунальних послуг;

- запит №02-01/1-74 від 14.04.2023 про надання копій рішень Криворізької міської ради та інших уповноважених органів про визначення виконавців житлово-комунальних послуг та управителя будинків;

до управління комунальної власності міста виконкому Криворізької міської ради:

- запит №02-01/1-175 від 15.12.2022 про надання інформації та документів щодо списання, відчуження, передачі майна КП «ЖЕО №8» за період з 01.01.2012 по 18.05.2021, інформацію про надання КП «ЖЕО №8» до міської ради та її виконавчих органів документів фінансової звітності за період з 01.01.2012 по 18.05.2021;

- запит №02-01/1-176 від 15.12.2022 про надання інформації та документів щодо нежитлових будівель, які використовувались КП «ЖЕО №8» у минулих періодах під час здійснення виробничої діяльності (включаючи нежитлові будівлі за адресами: м. Кривий Ріг, вул. Тбіліська, 8А, вул. Нахімова, 32А, вул. Ціолковського, 7);

- запит №02-01/1-177 від 15.12.2022 про надання копій документів: рішення виконкому міської ради, статутів підприємств, правонаступником яких є КП «ЖЕО №8»;

- запит №02-01/1-30 від 09.02.2023 про надання копій документів щодо майна КП «ЖЕО №8», яке передано з балансового обліку підприємства.

Листами № 12/15/3860 від 21.12.2022 та №12/15/144 від 05.01.2023 Департаментом розвитку інфраструктури міста виконкому Криворізької міської ради частково надано запитувану інформацію стосовно виконання КП «ЖЕО №8» функцій управителя житловими будинками в Металургійному районі. Запитувані копії документів (у тому числі договір про надання послуг з управління будинком, спорудою або групою будинків і споруд) не надано.

Листом № 12/15/3896 від 23.12.2022 Департамент розвитку інфраструктури міста виконкому Криворізької міської ради відмовив у наданні запитуваної інформації про надання КП «ЖЕО №8» до міської ради, її виконавчим органам документів фінансової звітності, у тому числі квартальної, річної фінансової звітності за період з 01.01.2012 по 18.05.2021.

Виконавчим комітетом Криворізької міської ради листом № 12/6/31 від 03.01.2023 надано копії документів щодо КП «ЖЕО №8», у тому числі копії статутів, рішень про державну реєстрацію, контракту з керівником підприємства із змінами.

Листом №12/16/145 від 24.01.2023 управлінням комунальної власності міста виконкому Криворізької міської ради (на запит №02-01/1-175 від 15.12.2022) відмовлено у наданні запитуваної інформації та документів щодо списання, відчуження, передачі майна КП «ЖЕО №8», надання до міської ради та її виконавчих органів документів фінансової звітності, вказавши, що запитувані документи підлягають зберіганню в юридичної особи.

Згідно листа №12/16/155 від 24.01.2023 управлінням комунальної власності міста виконкому Криворізької міської ради (на запит №02-01/1-176 від 15.12.2022) частково надано запитувані інформацію та копії документів: наказу УКВМ від 12.08.2008 № 119-ум «Про передачу об`єктів нерухомості від комунальних житлових підприємств на балансовий облік управління комунальної власності міста виконкому міськради» з додатком «Перелік об`єктів нерухомості комунальних житлових підприємств, дозволених для передачі на балансовий облік управління комунальної власності міста виконкому міськради», який містить перелік об`єктів нерухомості Комунального житлового підприємства №8, що підлягали передачі (14 об`єктів за переліком); наказу УКВМ від 22.12.2017 № 378-ум «Про надання згоди на передачу об`єктів нерухомості від управління благоустрою та житлової політики виконкому Криворізької міської ради на балансовий облік управління комунальної власності міста виконкому Криворізької міської ради» з перелік об`єктів нерухомості.

Управлінням комунальної власності міста виконкому Криворізької міської ради згідно листа №7/16/329 від 21.02.2023 надано копії складених 18.08.2008 на підставі наказу УКВМ від 12.08.2008 № 119-ум актів приймання-передачі внутрішнього переміщення основних засобів від КЖП № 8 на балансовий облік УКВМ у кількості 14 шт. (об`єктів нерухомості).

У відповідь на направлений виконавчому комітету Криворізької міської ради запит №02-01/1-62 від 06.04.2023 управлінням комунальної власності міста виконкому Криворізької міської ради листом №17/16/688 від 13.04.2023 відмовлено у наданні запитуваних копій документів: актів приймання-передачі основних засобів на балансовий облік управління житлово-комунального господарства виконкому Криворізької міської ради від КЖП №8.

Листом №12/15/1721 від 01.05.2023 Департаментом розвитку інфраструктури міста виконкому Криворізької міської ради (на запит №02-01/1-74 від 14.04.2023 про надання копій рішень Криворізької міської ради та інших уповноважених органів стосовно КП «ЖЕО №8» за період виконання підприємством функцій управителя житловими будинками в Металургійному районі) надано копії рішень Криворізької міської ради від 21.11.2006 №552 та від 27.02.2009 №3093. Інших запитуваних документів не надано.

Листом №12/15/1823 від 05.05.2023 Департаментом розвитку інфраструктури міста виконкому Криворізької міської ради (на запит №02-01/1-73 від 14.04.2023) відмовлено у наданні запитуваної інформації та копій документів щодо гуртожитків, відносно яких КП «ЖЕО №8» здійснювались функцій управителя та виконавця житлово-комунальних послуг.

Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 05.05.2023 у справі № 904/4155/20 за результатами розгляду клопотанням ліквідатора № 02-01/1-87 від 03.05.2023 витребувано у Криворізької міської ради та виконавчого комітету Криворізької міської ради відомості та копії документів стосовно майна, яке перебувало на балансі боржника, перебування на балансі боржника нерухомого майна, вибуття майна боржника, виконання боржником функцій управителя та виконавця житлово-комунальних послуг та ін. Зобов`язано Криворізьку міську раду та виконавчий комітет Криворізької міської ради протягом 10 днів з моменту отримання копії ухвали суду, надати витребувані відомості та належним чином засвідчені копії документів суду та ліквідатору КП «ЖЕО №8».

Витребувані судом ухвалою від 05.05.2023 відомості та документи щодо банкрута КП «ЖЕО №8» виконавчим комітетом Криворізької міської ради надані частково.

За таких обставин, на адресу виконавчого комітету Криворізької міської ради направлено лист № 02-01/1-118 від 16.06.2023 з вимогою щодо виконання у повному обсязі ухвали господарського суду від 05.05.2023, а також надання відомостей та копій документів щодо підстав перебування на балансі КП «ЖЕО №8» основних засобів, які згідно наказу управління комунальної власності міста виконкому Криворізької міської ради від 08.09.2008 № 139-ум були передані безоплатно від КЖП №8 на балансовий облік управління житлово-комунального господарства виконкому Криворізької міської ради.

На вказаний лист юридичним департаментом виконкому Криворізької міської ради згідно листа ради № 12-52461/20/681 від 17.07.2023 надано ліквідатору копії документів, які раніше виконавчим комітетом Криворізької міської ради були надані господарському суду на виконання ухвали від 05.05.2023.

Також у зв`язку з проведенням аналізу фінансово-господарського стану боржника направлені запити про надання інформації до: КП «Криворізьке РБТІ» ДОР про наявність зареєстрованих за КП «ЖЕО №8» об`єктів нерухомості, виконавчого комітету Криворізької міської ради щодо переданих у 2009 році від КП «ЖЕО №8» на балансовий облік УЖКГ транспортних засобів, банківських установ про надання виписок по рахункам підприємства.

Листом №1052 від 14.09.2023 КП «Криворізьке РБТІ» ДОР на запит ліквідатора № 02-01/1-131 від 10.07.2023 повідомлено, що за вказаними в запиті адресами в архіві КП «Криворізьке РБТІ» ДОР відсутні будь-які дані.

Згідно інформації, наданої КП «Криворізьке РБТІ» ДОР у листі №1053 від 14.09.2023 (на запит ліквідатора №02-01/1-130 від 07.07.2023) в архіві КП «Криворізьке РБТІ» ДОР за вказаними у запиті даними в наявності архівні справи за адресами: вул. Хабаровська, 4г (колишня вул. Хабаровська, 4а), вул. Димитрова (на теперішній час вул. Героїв АТО), 37, вул. Орджонікідзе (на теперішній час - вул. Криворіжсталі), 32, вул. Революційна (на теперішній час вул. Степана Тільги), 17в (колишня Революційна, 17б), вул. Революційна (на теперішній час вул. Степана Тільги), 39. Згідно яких, станом на 31.12.2012р., право власності за КП «ЖЕО №8» не зареєстроване та не було зареєстроване.

Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 05.09.2023 у справі №904/4155/20 за результатами розгляду клопотанням ліквідатора № 02-01/1-157 від 17.08.2023 витребувано у КП «Криворізьке районне бюро технічної інвентаризації» Дніпропетровської обласної ради» копії матеріалів технічної інвентаризації (інвентаризаційної справи) на об`єкт нерухомого майна - будівлі (нежитлове приміщення), розташовані за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Ціолковського, 7, виконаних бюро технічної інвентаризації, та документів, що були підставою для проведення технічної інвентаризації; відомості про реєстрацію права власності до 31.12.2012р. та копії документів, які підтверджують реєстрацію права власності на зазначений об`єкт нерухомого майна. Зобов`язано КП «Криворізьке районне бюро технічної інвентаризації» ДОР надати витребувані відомості та належним чином засвідчені копії документів суду та ліквідатору.

На виконання ухвали суду від 05.09.2023 КП «Криворізьке районне бюро технічної інвентаризації» ДОР згідно листа №1092 від 25.09.2023 надано суду та ліквідатору копії документів за матеріалами 2 архівних справ, а саме: копії матеріалів технічної інвентаризації на будівлю учбово-курсового комбінату та сараю за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Ціолковського, 7 (відомості про зареєстровані права власності на будівлю учбово-курсового комбінату та сараю відсутні); копії матеріалів технічної інвентаризації на будівлю за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Ціолковського, 7 та відомості про зареєстровані права власності станом на 31.12.2012р. на 2 поверх будівлі (відомості про зареєстровані права власності на 1 поверх будівлі відсутні). Одночасно повідомлено, що на приміщення 2 поверху будівлі заведено окрему архівну справу за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Ціолковського, 7, прим. 2, інформація про зареєстровані права власності на яке міститься в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно (додатково лист №1160 від 06.10.2023).

До Головного управління Держгеокадастру у Дніпропетровській області направлено запит № 02-01/1-167 від 08.09.2023 про надання інформації щодо наявності КП «ЖЕО №8» земельних ділянок, у тому числі розташованих за адресами: м. Кривий Ріг, по вул. Нахімова, 32 (32а), вул. Тбіліська, вул. Ціолковського, 7.

У зв`язку з проведенням аналізу фінансово-господарського стану боржника отримано інформацію про рух коштів та виписки по рахунках боржника в АТ «Креді Агріколь Банк», АТ «Укрсиббанк», АТ «Укрексімбанк», АКБ «Індустріалбанк», АТ КБ «Приватбанк», ПУАТ «Фідобанк». Також отримано інформацію щодо рахунків КП «ЖЕО №8», які раніше були відкриті в органках Казначейства (листи Держаної казначейської служби України № 11-06-06/14431 від 11.08.2023, № 12-06-06/15030 від 21.08.2023).

На запит ліквідатора № 02-01/1-154 від 08.08.2023 отримано від Головного управління статистики у Дніпропетровській області згідно листа № 02-06/1727-23 від 23.08.2023 електронні копії документів фінансової звітності КП «ЖЕО №8», поданих до органу статистики за 2016-2020 роки (форми №1, №2, №3, №4, №5).

Листом №33-4-0.223-5837/2-23 від 03.10.2023 Головним управлінням Держгеокадастру у Дніпропетровській області повідомлено, що за інформацією, наданою відділом № 4 управління надання адміністративних послуг Головного управління Держгеокадастру у Дніпропетровській області, згідно з даними Державного реєстру земель станом на 31.12.2012, ДКП «ЖКК №8» (код ЄДРПОУ 13440031) обліковуються земельні ділянки: площею 0,2476 га за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Нахімова, 32, під розміщення складських приміщень; площею 0,2652 га за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Тбіліська під розміщення господарського двору та гаражів. Право користування посвідчено державним актом на право постійного користування землею серії ІІ-ДП №005315, зареєстрованого від 27.02.2001 за №511. Відомості щодо реєстрації земельних ділянок на праві власності чи праві користування за КП «ЖЕО №8» на території інших адміністративно-територіальних одиниць Дніпропетровської області, станом на 31.12.2012, відсутні.

Разом з тим, ліквідатором згідно отриманих під час виконання своїх повноважень документів з`ясовано, що рішенням Криворізької міської ради від 24.06.2015 №3764, з урахуванням змін, внесених рішенням Криворізької міської ради від 31.03.2016 №414, припинено комунальному підприємству «Житлово-комунальна контора» право постійного користування земельними ділянками на вул.Тбіліська, 8, вул.Нахімова, 32а у Дзержинському районі, підтверджене державним актом на право постійного користування земельною ділянкою, зареєстрованим у Книзі записів 27.02.2001 за №511, і віднесено їх до забудованих земель житлової та громадської забудови, не наданих у власність або користування. Вирішено зареєструвати за територіальною громадою міста Кривого Рогу в особі Криворізької міської ради право комунальної власності на вказані земельні ділянки.

Управлінням комунальної власності міста виконкому Криворізької міської ради листом № 12/16/1978 від 05.10.2023 повідомлено, що в архівному відділі виконкому Криворізької міської ради стосовно КП «ЖЕО №8» наявна інформація з 1994 року, а саме рішення виконавчого комітету Криворізької міської ради народних депутатів від 09.02.1994 №46/2, згідно якого підприємство було перереєстровано як державне підприємство з комунальною формою власності, засноване виконавчим комітетом Криворізької міської ради народних депутатів. До зазначеного періоду КП «ЖЕО №8» належало до державного майна, і відповідно орган місцевого самоврядування не володіє і не міг володіти інформацією стосовно наділення підприємства державним майном і підставами користування ним.

Архівним відділом виконкому Криворізької міської ради згідно листа № 12/25-01/596 від 10.10.2023 надано окремі копії рішень архівного фонду «Виконком Криворізької міської Ради народних депутатів» та архівного фонду «Виконком Дзержинської районної Ради народних депутатів». Одночасно повідомлено, що в документах архівного фонду «Виконком Дзержинської районної Ради народних депутатів» за 1977-2017 роки рішення щодо закріплення за ЖКП «Будівельник», ДКП «Житлово-комунальна контора №8», КЖП №8, КП «ЖЕО №8» чи раніше за його правонаступниками на праві господарського відання, користування, передачі до статутного фонду (капіталу) чи на інших правах нежитлового приміщення за адресою: вул. Ціолковського, 7 відсутнє. Документи вищезазначених фондів до 1977 року передані на зберігання до Державного архіву Дніпропетровської області.

За таких обставин ліквідатором на адреси виконавчого комітету Криворізької міської ради та виконавчого комітету Металургійної районної у м. Кривому Розі ради запити відповідно № 02-01/1-175 від 25.09.2023 та №02-01/1-176 від 25.09.2023, Регіонального відділення Фонду державного майна України по Дніпропетровській, Запорізькій та Кіровоградській областях №02-01/1-178 від 06.10.2023, Державного архіву Дніпропетровської області №02-01/1-181 від 11.10.2023 про надання інформації та копій документів про передачу державного майна житлово-комунальної організації у власність адміністративно-територіальної одиниці(комунальної власності) м. Кривого Рогу Дніпропетровської області (або Дзержинського району м. Кривого Рогу) ДКП «Житлово-комунальна контора №8» (до перереєстрації - ДЖКП «Будівельник») або ЖКК тресту «Криворіжбуд», наділеного (закріпленого) вказаному підприємству, переліку майна (у тому числі нерухомого майна), правовий режим закріпленого майна, інформацію про кошти та майно, включене (передане) до статутного фонду (капіталу) вказаних підприємств, правонаступництва тощо.

До управління комунальної власності міста виконкому Криворізької міської ради та департаменту розвитку інфраструктури міста виконкому Криворізької міської ради направлені запити № 02-01/1-193 від 09.11.2023 та № 02-01/1-194 від 09.11.2023 про надання інформації щодо основних засобів, переданих на балансовий облік управління житлово-комунального господарства виконкому Криворізької міської ради згідно наказу управління комунальної власності міста виконкому Криворізької міської ради від 08.09.2008 № 139-ум.

Листом №7/16/2330 від 20.11.2023 управлінням комунальної власності міста виконкому Криворізької міської ради повідомлено про неможливість надання зазначеної у запиті інформації з посиланням на закінчення строків зберігання відповідних документів.

Департаментом розвитку інфраструктури міста виконкому Криворізької міської ради листом №12/15/4528 від 24.11.2023 повідомлено про передачу у 2023 році 2 одиниць транспортних засобів від департаменту розвитку інфраструктури міста виконкому Криворізької міської ради на балансовий облік КП «Кривбасводоканал» та факт викрадення моторолера «Муравей» 1998 року випуску у 2017 році та направлення за цим фактом заяви до Дзержинського відділення поліції м. Кривого Рогу, відсутність іншого зазначеного у запиті майна на балансовому обліку департаменту станом на 01.11.2023. Також зазначено про неможливість надання інформації та документів щодо підстав списання або передачі на баланс іншим підприємства у зв`язку з їх знищенням на посиланням на встановлені строки зберігання документів і вилученням оригіналів первинних документів бухгалтерського обліку департаменту на підставі ухвали суду. Надано ксерокопії наказів управління комунальної власності міста №53-ум від 30.03.2023 та №164-ум від 28.08.2023 та складених на підставі цих наказів актів приймання-передачі основних засобів.

Під час ліквідаційної процедури, з урахуванням проведеної інвентаризації майна та аналізу фінансово-господарського стану банкрута, виявлено відсутність (нестачу) окремих матеріальних цінностей, які знаходяться на балансовому обліку КП «ЖЕО №8» на загальну суму 88471,33 грн. і не були передані ліквідатору посадовими особами банкрута, у тому числі: необоротні активи, які обліковуються по рахункам №10, №11, балансовою вартістю 85356,12 грн.; сировина і матеріали, які обліковуються по рахунку №20, вартістю 3115,21 грн.

Встановлено відсутність облікованих на балансі КП «ЖЕО №8» 3 дитячих майданчиків з інвентарними номерами 10330505, 10330515, 10330514 балансовою вартістю по 15564,23 грн. кожний, а також зареєстрованого за боржником транспортного засобу - автомобіля ЗАЗ 11022, 1994 року випуску, номерний знак НОМЕР_3 .

За таких обставин, здійснюючи заходи з пошуку, виявлення, повернення майна та фінансово-господарської документації банкрута, ліквідатором в порядку ст. 214 КПК України до Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області та Відділення поліції №2 Криворізького РУП ГУНП в Дніпропетровській області подані відповідні заяви про вчинення кримінального правопорушення за фактом відсутності (нестачі) майна банкрута КП «ЖЕО №8», бухгалтерської та іншої документації банкрута, здійснення заходів з розшуку майна та документації банкрута.

Зокрема, до Відділення поліції №2 Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області подані заяви:

- за фактом відсутності транспортного засобу - автомобіля ЗАЗ 11022, 1994 року випуску, номерний знак НОМЕР_3 (заява № 02-01/1-61 від 28.04.2022);

- за фактами невиконання вимог закону та судового рішення щодо передачі ліквідатору посадовими особами банкрута і відсутності бухгалтерської та іншої документації банкрута (заява № 02-01/1-105 від 28.07.2022);

- за фактом відсутності (нестачі) належних банкруту дитячих майданчиків та не передання їх ліквідатору посадовими особами банкрута (заява № 02-01/1-106 від 28.07.2022);

- за фактом відсутності (нестачі) майна банкрута, яке не було передано його посадовими особами ліквідатору та відсутність якого встановлена за результатами інвентаризації майна (основні засоби, інші необоротні активи, сировина і матеріали загальною вартістю за даними бухгалтерського обліку 88471,33 грн.) (заява № 02-01/1-145 від 12.10.2022).

В зв`язку із невнесенням посадовими особами поліції до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про кримінальне правопорушення на підставі поданих заяв ліквідатором у встановленому КПК України порядку оскаржено таку бездіяльність органу поліції до Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу (скарги на бездіяльність слідчого Відділення поліції №2 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області, яка полягає у невнесенні відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 02-01/1-109 від 08.08.2022, № 02-01/1-110 від 08.08.2022, № 02-01/1-151 від 24.10.2022).

Дзержинським районним судом м. Кривого Рогу ухвалою від 30.08.2022 у справі № 210/2438/22, провадження № 1-кс/210/1049/22 та ухвалою від 30.08.2022 у справі № 210/2440/22, провадження № 1-кс/210/1050/22 (з урахуванням ухвал про виправлення описки від 02.09.2022) скарги задоволені та зобов`язано уповноважену особу ВП №2 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області внести відомості до ЄРДР за заявами ліквідатора КП «ЖЕО №8» арбітражного керуючого Пашковського А.А. за вих. № 02-01/1-105 від 28.07.2022 та за вих. № 02-01/1-106 від 28.07.2022, отримані відділенням поліції 29.07.2022.

Ухвалою Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу від 10.11.2022 у справі № 210/3853/22, провадження № 1-кс/210/1596/22 задоволено скаргу ліквідатора, зобов`язано уповноважену особу ВП №2 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області внести відомості до ЄРДР за заявою ліквідатора КП «ЖЕО №8» арбітражного керуючого Пашковського А.А. за вих. № 02-01/1-145 від 12.10.2022, отриману відділенням поліції 12.10.2022.

На підставі ухвал Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу від 30.08.2022 у справі № 210/2438/22 та від 30.08.2022 у справі № 210/2440/22 Відділенням поліції №2 Криворізького РУП ГУНП в Дніпропетровській області 13.09.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості про кримінальне правопорушення та зареєстровані кримінальні провадження за № 12022041710001199 та № 12022041710001200 з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 185 КК України та здійснювалось досудове розслідування за поданими ліквідатором заявами щодо фактів відсутності фінансово-господарської документації та майна банкрута (листи ВП №2 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області від 30.11.2022 № 45.2/2-4615 та № 45.2/2-4616, від 31.12.2022 №45.2/2-5530).

На підставі ухвали Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу від 10.11.2022 у справі №210/3853/22 ВП №2 Криворізького РУП ГУНП в Дніпропетровській області внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12022041710001595 від 29.11.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 185 ч.2 КК України (лист ВП №2 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області № 45.2/2-5532 від 31.12.2022).

Надалі постановами від 28.12.2022 старшого слідчого СВ ВП №2 Криворізького РУП ГУНП в Дніпропетровській області Сірченко Д. кримінальні провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12022041710001199 від 13.09.2022, за № 12022041710001200 від 13.09.2022, за № 12022041710001595 від 29.11.2022, закрито у зв`язку з встановленням відсутності в діянні складу кримінального правопорушення (копії постанов про закриття кримінального провадження ліквідатором отримані у ВП №2 10.02.2023).

Таким чином, за результатами вжитих ліквідатором заходів з розшуку майна банкрута, щодо якого встановлена фактична відсутність (нестача) майна та дитячих майданчиків, у тому числі за результатами звернень до правоохоронних органів за фактом нестачі (крадіжки) майна, під час проведення ліквідаційної процедури не представилось можливим виявити та встановити місцезнаходження майна банкрута КП «ЖЕО №8», яке перебувало на його балансовому обліку.

За таких обставин, з урахуванням вжитих заходів з розшуку майна, комітетом кредиторів прийнято рішення, оформлене протоколом №15 від 04.05.2023, списати з балансу банкрута КП «ЖЕО №8» наступні активи: - необоротні активи загальною кількістю одиниць: 37 на суму (первісна вартість): 85356,12 грн.; - дитячі майданчики загальною кількістю одиниць: 3 (інвентарні номери 10330505, 10330515, 10330514) балансовою вартістю по 15564,23 грн. кожний, на загальну суму: 46692,69 грн.; - запаси (сировина і матеріали) загальною кількістю позицій: 5 на суму: 3115,21 грн. Ліквідатору КП «ЖЕО №8» у встановленому порядку провести списання такого майна КП «ЖЕО №8» з відображенням у бухгалтерському обліку банкрута.

Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 13.09.2022 на підставі клопотання ліквідатора оголошено в розшук, в тому числі з включенням до інформаційної підсистем «Гарпун» інформаційно-телекомунікаційної системи «Інформаційний портал Національної поліції України» транспортний засіб автомобіль ЗАЗ 11022, 1994 року випуску, номерний знак НОМЕР_3 , який належить КП «ЖЕО №8»; зобов`язано Головне управління Національної поліції в Дніпропетровській області здійснити розшук вказаного транспортного засобу та його затримання та передати затриманий транспортний засіб ліквідатору КП «ЖЕО №8» арбітражному керуючому Пашковському А.А. у встановленому законом порядку. Ухвала господарського суду надіслана для виконання до ГУНП в Дніпропетровській області.

На запити ліквідатора ГУНП в Дніпропетровській області листом №3/42-3094 від 17.10.2022 та надалі Криворізьким районним управлінням поліції ГУНП в Дніпропетровській області листом № 45/6-2558 від 12.05.2023 повідомлено, що вказаний транспортний засіб згідно інформаційної підсистеми «Гарпун» ІТС «Інформаційний портал Національної поліції України» оголошений в розшук, з 28.09.2022 знаходиться у державному розшуку, інформація про його затримання до органів поліції не надходила, при виявленні та вилученні вищевказаного автомобіля буде проінформовано додатково.

З урахуванням інформації про наявність у боржника залишку коштів, що обліковувались на рахунках в ПУАТ "Фідобанк", який перебуває у процедурі ліквідації, уповноваженій особі Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПУАТ "Фідобанк" направлені листи №02-01/1-115 від 25.06.2021, №02-01/1-147 від 14.10.2022, №02-01/1-32 від 15.03.2024 з вимогою здійснити виплату КП «ЖЕО №8» залишку неповернутих коштів на рахунках, надання інформації про стан задоволення вимог кредиторів банку та виписок по рахункам.

Листами №02-622 від 01.07.2021, №02-346 від 10.11.2022 №57-4257/24 від 12.04.2024 уповноваженою особою Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на здійснення ліквідації ПУАТ "Фідобанк" повідомлено про акцептування кредиторських вимог КП «ЖЕО №8» з віднесенням до сьомої черги погашення, а також зазначено, що задоволення вимог кредиторів відбувається за рахунок коштів, одержаних в результаті ліквідації та продажу майна (активів) банку, у порядку черговості, передбаченої в статті 52 Закону України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб». Поінформовано, що протягом процедури ліквідації було здійснено часткове задоволення вимог кредиторів третьої черги реєстру акцептованих вимог кредиторів ПУАТ «ФІДОБАНК». Додатково надано виписки по рахунку №26002000057124 з 20.05.2016 по дату закриття 05.12.2016.

Щодо дебіторської заборгованості та здійснення заходів щодо її повернення банкруту.

Проведені заходи щодо повернення банкруту сум дебіторської заборгованості.

За даними обліку у банкрута була наявна дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги та довгострокова дебіторська заборгованість, яка становить заборгованість фізичних осіб, мешканців житлового фонду, який обслуговувався підприємством за раніше надані житлово-комунальні послуги, та іншої заборгованості. Дебіторська заборгованість виникла 31.12.2014 року, і по ній минув строк позовної давності.

За даними обліку, з урахуванням проведення інвентаризації дебіторська заборгованість станом на 01.10.2021 усього складала 14077415,15 грн. (у тому числі за якою минув строк позовної давності), що складається з:

- дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги та довгострокова дебіторська заборгованість - 13052748,46 грн;

- інша поточна дебіторська заборгованість - 1024666,69 грн.

Дебіторська заборгованість фізичних осіб становить заборгованість за житлово-комунальні послуги фізичних осіб, мешканців житлового фонду, який обслуговувався підприємством. Розрахунки проводились через Єдину міську автоматизовану cистему комунальних розрахунків м. Кривий Ріг ТОВ «Нова-Ком» в цілому по підприємству в розрізі окремого мешканця-споживача і також відображені в аналітичному обліку по видам комунальних послуг.

Інша поточна дебіторська заборгованість складається з заборгованості юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, і підтверджується даними аналітичного обліку. Первині документи, що підтверджують розмір заборгованості, відсутні. В зв`язку з цим її підтвердження та стягнення не вбачається можливим.

Станом на 01.05.2023 у боржника обліковувалась дебіторська заборгованість фізичних осіб, мешканців житлового фонду за житлово-комунальні послуги на суму 12308008,12 грн.

Приймання платежів від мешканців за надані в минулих періодах житлово-комунальні послуги на ліквідаційний рахунок банкрута забезпечувалось через Єдину міську автоматизовану cистему комунальних розрахунків (ЄМАСКР) «Нова-Ком» на підставі укладеного КП «ЖЕО №8» з Товариством з обмеженою відповідальністю «Нова-Ком» договору про надання послуг № 01-001/20-Ж від 01.02.2021.

Під час ліквідаційної процедури проведена претензійна робота та інформування населення щодо погашення заборгованості за житлово-комунальні послуги, а також заходи по стягненню дебіторської заборгованості у судовому порядку.

Враховуючи значну кількість абонентів - мешканців Металургійного району м. Кривого Рогу, які мають заборгованість перед КП «ЖЕО №8» з оплати житлово-комунальних послуг (понад 4 тис. абонентів), для проведення претензійної роботи на підставі договорів залучено спеціалістів: адвоката Чернова О.С. (свідоцтво КР №000451 від 27.01.2020) на підставі договору №1-07/1 від 01.07.2021, бухгалтера Терещенко Т.В. на підставі договору №21-07/1 від 01.07.2021.

Проведені заходи з повернення сум дебіторської заборгованості включали ведення претензійної роботи, інформування боржників про необхідність погашення заборгованості за житлово-комунальні послуги тощо, з урахуванням значної кількості боржників, у тому числі:

- підготовка, направлення і адресна доставка вимог-повідомлень мешканцям Металургійного району м. Кривого Рогу щодо сплати заборгованості КП «ЖЕО №8» за житлово-комунальні послуги;

- інформування мешканців про погашення заборгованості за житлово-комунальні послуги через засоби масової інформації (розміщення оголошення для мешканців міста щодо сплати заборгованості перед КП «ЖЕО №8» в ефірі телеканалу «Рудана» та сайті rudana.com.ua на підставі укладених з КП «Телерадіокомпанія «Рудана» Криворізької міської ради договорів №46 від 03.09.2021 та №15 від 14.07.2022);

- розміщення на веб-сайті ЄМАСКР «Нова-Ком» в «Кабінеті абонента» та в мобільному додатку «Кабінет абонента» інформаційного повідомлення для кожного абонента мешканця Металургійного району міста Кривого Рогу, який має заборгованість перед КП «ЖЕО №8» з оплати житлово-комунальних послуг, вимоги про погашення такої заборгованості. Такі послуги з інформування боржників ТОВ «Нова-Ком» надані на підставі укладеного договору про надання послуг № 01-001/20-Ж від 01.02.2021;

- звернення до виконавчого комітету Металургійної районної у місті Кривому Розі ради та виконавчого комітету Криворізької міської ради щодо сприяння у проведенні заходів з погашення мешканцями Металургійного району м. Кривого Рогу заборгованості з оплати житлово-комунальних послуг перед КП «ЖЕО №8» шляхом систематичного інформування населення про необхідність в найкоротші терміни погашення такої заборгованості в інтернет-, медіа ресурсах, друкованих виданнях, громадському транспорті тощо (листи № 02-01/1-168 від 07.09.2021, № 02-01/1-169 від 07.09.2021), а також щодо врахування структурним підрозділом з питань соціального захисту населення виконкому Металургійної районної у місті ради простроченої понад три місяці заборгованості споживачів з оплати житлово-комунальних послуг при призначенні таких особам житлової субсидії як підстави для відмови у її призначенні (листи №02-01/1-150 від 02.08.2021, №02-01/1-151 від 02.08.2021).

Також ліквідатором вживались заходи по стягненню дебіторської заборгованості у судовому порядку. Проте проведенню такої роботи перешкоджає сплив позовної давності по всій дебіторській заборгованості та відсутність первинних документів, що її підтверджують.

В листопаді 2021 року до Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу подано 5 заяв про видачу судового наказу про стягнення заборгованості з оплати житлово-комунальних послуг. За результатами розгляду вказаних заяв ухвалами Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу від 18.11.2021, 03.12.2021 відмовлено у видачі судового наказу щодо 3 боржників у зв`язку із спливом строку позовної давності за вимогами про стягнення заборгованості з оплати житлово-комунальних послуг. Щодо 2 боржників 06.12.2021 та 14.01.2022 судом прийняті судові накази про стягнення заборгованості, проте тривалий час не були видані судом КП «ЖЕО №8» у зв`язку з не набранням ними чинності. Після набрання чинності отримані 2 судові накази пред`явлено до примусового виконання.

Заходи по стягненню у судовому порядку дебіторської заборгованості, за якою минув строк позовної давності, не виявились ефективними, а їх проведення зумовлювало необхідність несення значних додаткових витрат на оплату судового збору (оплата судового за кожною заявою відповідно до кількості боржників) та призводило до збільшення тривалості ліквідаційної процедури банкрута у зв`язку з надмірною тривалістю розгляду судом поданих заяв, набрання чинності судовими рішеннями та необхідності їх подальшого виконання у примусовому порядку (у разі набрання законної сили).

За таких обставин комітетом кредиторів КП «ЖЕО №8» прийнято рішення визнати недоцільним проведення у ліквідаційній процедурі заходів по стягненню у судовому порядку дебіторської заборгованості КП «ЖЕО №8», за якою минув строк позовної давності; ліквідатору продовжувати ведення претензійної роботи з пред`явлення боржникам споживачам послуг вимог щодо сплати заборгованості за житлово-комунальні послуги КП «ЖЕО №8» у позасудовому порядку (протокол комітету кредиторів №6 від 04.04.2022). В зв`язку з цим продовжувалось ведення претензійної роботи з повернення дебіторської заборгованості до реалізації права вимоги за нею на аукціоні у травні 2023 року.

Внаслідок проведеної роботи відбулося зменшення суми дебіторської заборгованості фізичних осіб мешканців житлового фонду за раніше надані КП «ЖЕО №8» житлово-комунальні послуги до суми 12308008,12 грн. станом на 01.05.2023 (до реалізації права вимоги за дебіторською заборгованістю у травні 2023 року).

За результатами вжитих заходів від повернення банкруту сум дебіторської заборгованості на ліквідаційний рахунок КП «ЖЕО №8» з дати відкриття ліквідаційної процедури 18.05.2021 надійшли кошти на загальну суму 945 142,62 грн.

Ліквідатором для долучення до матеріалів справи №904/4155/20 додано звіт за результатами проведеного аналізу фінансової, господарської та інвестиційної діяльності, а також аналіз на предмет виявлення ознак фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства.

В результаті проведеного аналізу фінансово-господарського стану на предмет виявлення ознак неплатоспроможності підприємства, дій з приховування банкрутства, або фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства встановлено наступне.

Результати проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності у ліквідаційній процедурі за аналізуємий період відповідають висновками за результатами аналізу, який був проведений у процедурі розпорядження майном боржника із залученням спеціалізованої організації - ТОВ «Центр відновлення платоспроможності» (звіт за результатами проведення аналізу фінансово-господарської діяльності КП «ЖЕО №8», наявності ознак фіктивного банкрутства, доведення банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства від 18.03.2021).

За результатами проведення аналізу фінансового стану встановлено, зокрема наступне.

КП "ЖЕО № 8" знаходилось у кризовому фінансовому стані на протязі 3-х років, що передували відкриттю провадження у справі про банкрутство. Проведений аналіз фінансово-господарської діяльності боржника свідчить про відсутність у нього необхідних для здійснення виробничої діяльності необоротних активів.

Заборгованість КП «ЖЕО №8» перед кредиторами на дату відкриття провадження у справі про банкрутство (станом на 17.11.2020) встановлена у попередньому засіданні господарського суду Дніпропетровської області в сумі 17517599,45 грн., в тому числі заборгованість щодо виплати заробітної плати за даними обліку боржника на дату відкриття провадження у справі в загальному розмірі складала 240318,42 грн.

З урахуванням визнаних судом в ліквідаційній процедурі грошових вимог кредиторів загальна сума вимог, внесених до реєстру вимог кредиторів, станом на 08.04.2024 становить 18 471 098,82 грн., з яких повністю задоволені грошові вимоги кредиторів 1 та 2 черги. Розмір незадоволених вимог кредиторів складає 17 936 719,61 грн.

Показники ліквідності та фінансової стійкості підприємства свідчать про неспроможність підприємства погасити свої зобов`язання, та про їх зростання. Рентабельність сукупного капіталу та рентабельність власного капіталу мають негативні значення та дорівнюють 0.

Станом на 17.11.2020 коефіцієнт покриття КП «ЖЕО №8» не забезпечував погашення кредиторських вимог внаслідок прострочення дебіторської заборгованості при відсутності рентабельності, що свідчить про наявність надкритичної неплатоспроможності боржника.

Ліквідність майна КП "ЖЕО № 8" знаходилась у незадовільному стані. З одного боку, це негативно впливало на його розрахунково-платіжну дисципліну, а, з іншого, свідчить про суттєве порушення фінансової рівноваги.

За наслідками проведення аналізу фінансово-господарської діяльності КП "ЖЕО №8" зроблено висновок про:

- наявність ознак надкритичної неплатоспроможності КП "ЖЕО №8";

- відсутність ознак фіктивного банкрутства КП "ЖЕО №8";

- відсутність економічних ознак дій з доведення КП "ЖЕО №8" до банкрутства з боку його керівництва;

- відсутність ознак дій з приховування банкрутства КП "ЖЕО №8".

Також за результатами проведеного аналізу (з урахуванням аналізу правочинів, майнових дій підприємства, руху коштів за останні 3 роки до моменту відкриття провадження у справі про банкрутство й правочинів після відкриття провадження у справі про банкрутство тощо) та з`ясування причин виникнення неплатоспроможності підприємства, протягом періоду, що аналізувався, не вбачається умисних дій доведення до банкрутства, зокрема:

- відсутнє істотне зменшення розміру, приховування та заниження майна, яке знаходиться у розпорядженні підприємства;

- відсутнє підписання завідомо невигідних для підприємства (у тому числі фіктивних) договорів;

- підприємство не спрямувало отримані грошові засоби на закупівлю товарів, робіт, послуг, безпосередньо не задіяних у виробничо-господарській діяльності;

- не спостерігалося необґрунтоване зменшення або збільшення штату підприємства.

Висновки за результатами проведеного аналізу зроблені за період проведення аналізу з урахуванням Методичних рекомендацій, які передбачають, що: визначення ознак дій з доведення до банкрутства здійснюється за період, що починається за три роки до дати порушення справи про банкрутство, у разі наявності ознак неправомірних дій відповідальних осіб боржника, що призвели до його стійкої фінансової неспроможності, у зв`язку з чим боржник був не в змозі задовольнити в повному обсязі вимоги кредиторів або сплатити обов`язкові платежі (п. 3.2 Розділу ІІІ Методичних рекомендацій); під час визначення ознак доведення до банкрутства аналізується рівень забезпечення зобов`язань кредиторів за період проведення аналізу (абзац 2 п. 3.2 Розділу ІІІ даних Методичних рекомендацій).

Водночас, ліквідатором були виявлені факти вибуття від КП «ЖЕО №8» на підставі прийнятих у 2008 році рішень виконавчих органів засновника боржника Криворізької міської ради основних засобів. При цьому, у 2014 році проведено конкурс на визначення виконавця послуг з утримання будинків та їх прибудинкових територій по Металургійному району м. Кривого Рогу та розірвано укладений КП «ЖЕО №8» з управлінням житлово-комунального господарства виконкому Криворізької міської ради договір з управління будинком, спорудою або групою будинків та споруд, що призвело до припинення з 01.01.2015 року виконання підприємством функцій з управління та утримання будинків та втрати підприємством доходів від здійснення своєї статутної діяльності. При цьому, після припинення обслуговування житлового фонду з 01.01.2015 р. та у зв`язку з втратою доходів від виробничої діяльності у боржника зростала кредиторська заборгованість з набуттям стійкої фінансової неспроможності.

Результати проведеного аналізу фінансового стану банкрута КП «ЖЕО №8», звіт та матеріали аналізу були розглянуті комітетом кредиторів на засіданні 15.04.2024 з внесенням ліквідатором на розгляд комітету кредиторів також питання солідарної та субсидіарної відповідальності третіх осіб, з урахуванням результатів аналізу (питання №2 порядку денного засідання комітету кредиторів 15.04.2024). Комітетом кредиторів на засіданні 15.04.2024 (протокол засідання комітету кредиторів №22 від 15.04.2024) прийнято рішення: 1) визнати вчиненими з достатньою повнотою дії ліквідатора КП «ЖЕО №8», арбітражного керуючого Пашковського А.А. у ліквідаційній процедурі банкрута КП «ЖЕО №8» з проведення аналізу фінансового стану банкрута та дослідження питань щодо підстав покладення на третіх осіб субсидіарної і солідарної відповідальності за зобов`язаннями боржника; 2) вважати недоцільним вжиття заходів по притягненню третіх осіб (засновника, керівника та інших осіб) до субсидіарної та солідарної відповідальності у справі про банкрутство КП «ЖЕО №8», яке призведе до затягування ліквідаційної процедури та збільшення витрат, пов`язаних з ліквідаційною процедурою. Одночасно комітетом кредиторів прийнято рішення щодо вжиття ліквідатором заходів до завершення ліквідаційної процедури банкрута КП «ЖЕО №8» з підготовкою звіту та ліквідаційного балансу банкрута.

При розгляді даних питань комітетом кредиторів за результатами проведеного ліквідатором аналізу враховано, зокрема наступне:

Неплатоспроможність КП «ЖЕО №8» зумовлена припиненням обслуговування житлових будинків у 2014 році у зв`язку із законодавчими змінами в системі надання житлово-комунальних послуг та проведенням конкурсу на визначення виконавця послуг з утримання будинків та їх прибудинкових територій по Металургійному району м. Кривого Рогу, переможцем якого стало інше підприємство, а також низьким станом розрахунків населення за спожиті комунальні послуги. Стосовно передачі основних засобів від підприємства на балансовий облік виконавчих органів міської ради, то така передача відбулася задовго до відкриття провадження у справі про банкрутство КП «ЖЕО №8» (за 12 років) і не мала наслідком зупинення роботи та неплатоспроможності підприємства. Підприємство продовжувало вести діяльність до зміни виконавця послуг з управління будинками у 2014 році. Також з боку засновника підприємство наділялось виробничими засобами комунальної власності для провадження господарської діяльності на умовах користування (оренди). Тож, враховуючи усі обставини, не вбачається достатніх підстав вважати, що дії засновника чи інших осіб призвели до неплатоспроможності підприємства, як і не вбачається умисних дій відповідальних осіб боржника, які б призвели до його стійкої фінансової неспроможності. При цьому, можливість покладення солідарної відповідальності на органи управління боржника за певних умов набули чинності лише з введенням в дію Кодексу України з процедур банкрутства 21.10.2019.

Водночас, комітетом кредиторів визнано достатню повноту дій ліквідатора з проведення аналізу фінансового стану банкрута та дослідження питань щодо підстав покладення на третіх осіб субсидіарної і солідарної відповідальності за зобов`язаннями боржника, а звернення до господарського суду із заявою про покладення на третіх осіб субсидіарної чи солідарної відповідальності по зобов`язанням боржника. може призвести до збільшення тривалості ліквідаційної процедури та додаткових витрат у справі, а відтак є економічно недоцільним та не буде сприяти інтересам кредиторів.

Таким чином, у ліквідатора відсутні підстави для звернення до суду з заявою про покладання субсидіарної та солідарної відповідальності.

Щодо поданих кредитором - Головним управлінням ДПС у Дніпропетровській області через підсистему «Електронний суд» ЄСІТС додаткових пояснень, за змістом яких кредитор вказує про необхідність відображення у звіті ліквідатора інформації та доказів, які має містити звіт за результатами здійснених ліквідатором заходів, включаючи: 1) первинну та бухгалтерську документацію, за 3 роки до порушення провадження та за період процедури розпорядження майном, у разі ж не передачі останньої керівником боржника докази вжиття заходів щодо її отримання та у разі відсутності позитивного результату вжиття заходів щодо відновлення останньої; 2) виписки з рахунків в банках, в тому числі із закритих, за 3 роки до порушення провадження та за період процедури розпорядження майном, у разі ж відмови банківських установ щодо надання виписок з рахунків - докази вжиття заходів, щодо примусового витребування таких доказів; 3) вжиття заходів щодо покладення на винних осіб субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника через доведення його до банкрутства; 4) належний пошук майна банкрута, а не констатація факту відсутності майна, зокрема шляхом отримання інформації про відчуження майна, як рухомого так і нерухомого за 3 роки до порушення провадження; 5) вжиття заходів для виявлення та повернення дебіторської заборгованості банкрута.

В обґрунтування такої позиції кредитор посилається на принцип безсумнівної повноти дій ліквідатора у ліквідаційній процедурі, висновок щодо необхідності дотримання якого Верховним Судом неодноразово викладався у своїх постановах.

Суд ознайомившись з вищевказаними поясненнями, вважаю за необхідне зазначити наступне.

Н думку Суду, під час проведення ліквідаційної процедури КП «ЖЕО №8» ліквідатором здійснено усю повноту дій, спрямованих на виявлення та повернення активів боржника, детально проаналізовано фінансовий стан банкрута.

Посилання кредитора на необхідність відображення у звіті ліквідатора інформації та доказів стосовно первинної та бухгалтерської документації, за 3 роки до порушення провадження та за період процедури розпорядження майном, у разі ж не передачі останньої керівником боржника докази вжиття заходів щодо її отримання та у разі відсутності позитивного результату вжиття заходів щодо відновлення останньої.

Провадження у справі №904/4155/20 про банкрутство КП «ЖЕО №8» відкрито ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 17.11.2020 з введенням процедури розпорядження майном боржника. Постановою господарського суду від 18.05.2021 КП «ЖЕО №8» визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого Пашковського А.А.

Як зазначено у звіті ліквідатора, після свого призначення ліквідатором на виконання зазначеної постанови та відповідно до частини 2 статті 59 Кодексу України з процедур банкрутства (КУзПБ) проведені заходи з пошуку та одержання бухгалтерської та іншої документації, печаток і штампів, матеріальних та інших цінностей банкрута.

22.05.2021 та 26.05.2021 на адресу керівника КП «ЖЕО №8» направлені листи № 02-01/1-84 від 21.05.2021 та № 02-01/1-91 від 26.05.2021 щодо здійснення передачі ліквідатору банкрута бухгалтерської та іншої документації, печаток і штампів, матеріальних та інших цінностей банкрута - КП «ЖЕО №8».

Також на адресу засновника боржника - Криворізької міської ради надіслано лист № 02-01/1-92 від 26.05.2021 щодо забезпечення передачі ліквідатору відповідними посадовими особами банкрута всієї бухгалтерської та іншої документації, печаток і штампів, матеріальних та інших цінностей банкрута - КП «ЖЕО №8».

Директором КП «ЖЕО №8» 01.06.2021 за актами приймання-передачі №1 та №2 від 01.06.2021 передано ліквідатору печатку, штамп, частково документи підприємства (установчі, реєстраційні, інші документи згідно переліку в акті приймання-передачі). Надалі за актом приймання-передачі №3 від 30.06.2021 головним бухгалтером передано первинні і бухгалтерські документи підприємства за 2016-2020 р.р., інші фінансово-господарські документи підприємства. Передано документи з кадрових питань. Акти приймання-передачі №1 та №2 від 01.06.2021, №3 від 30.06.2021 додані до звіту ліквідатора (додатки до звіту №31, №32, №33).

Таким чином, первинна та бухгалтерська документація боржника за 3 роки до відкриття провадження у справі про банкрутство (17.11.2020) та за період процедури розпорядження майном посадовими особами банкрута на виконання вимог частини 2 статті 59 КУзПБ та постанови Господарського суду Дніпропетровської області від 18.05.2021 у справі № 904/4155/20 передано ліквідатору.

Враховуючи припинення підприємством виробничо-фінансової діяльності з управління будинками з 01.01.2015 року, фінансово-господарські документи, які не передані ліквідатору посадовими особами банкрута, в більшій частині становили минулі періоди діяльності підприємства - поза межами 3 років до відкриття провадження у справі про банкрутство (у тому числі документи, що підтверджують закріплення за боржником майна, вибуття майна у минулих періодах, дебіторську заборгованість за надані підприємством споживачам у минулих періодах житлово-комунальні послуги тощо). Стосовно такої документації ліквідатором відповідно до вимог частини 1 статті 61 КУзПБ здійснені заходи з її пошуку та отримання, які включали, зокрема, витребування інформації та документів від посадових осіб та органів управління боржника, направлення відповідних запитів до уповноважених органів, у тому числі:

- неодноразово направлялись запити керівнику боржника, засновнику - Криворізькій міській раді та її виконавчим органом про надання відповідної інформації та документів, що відображають майновий стан та фінансово-господарську діяльність боржника у минулих періодах, надання копій документів тощо;

- направлені запити до інших уповноважених органів, підприємств, установ, організацій та отримано відповідну інформацію і документи стосовно майнового стану та фінансово-господарської діяльності боржника у минулих періодах, включаючи надання інформації за 3 роки до порушення провадження та за період процедури розпорядження майном;

- на підставі направлених запитів ліквідатором отримані документи з архівного відділу виконкому Криворізької міської ради;

- отримані документи з архівних судових справ Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу, в яких КП «ЖЕО №8» брало участь як учасник справи;

- отримано виписки з рахунків боржника в банках, в тому числі із закритих, за 3 роки до порушення провадження та за період процедури розпорядження майном;

- ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 05.05.2023 у справі №904/4155/20 за результатами розгляду клопотанням ліквідатора №02-01/1-87 від 03.05.2023 витребувано у Криворізької міської ради та виконавчого комітету Криворізької міської ради відомості та копії документів стосовно майна, яке перебувало на балансі боржника, перебування на балансі боржника нерухомого майна, вибуття майна боржника, виконання боржником функцій управителя та виконавця житлово-комунальних послуг: відомості та копії договорів про надання послуг з управління будинком, спорудою або групою будинків і споруд у Дзержинському районі між управлінням житлово-комунального господарства виконкому Криворізької міської ради та Комунальним підприємством «Житлово-експлуатаційна організація №8» за період з 2009 до 2015 роки (з додатками і змінами), документів, що були підставою для укладення і припинення (розірвання) таких договорів; перелік будинків, споруд, груп будинків і споруд (дислокація об`єктів) з даними про їх балансоутримувача, щодо яких у період з 2009 до 2015 роки КП «ЖЕО №8» здійснювались функції управителя та виконавця житлово-комунальних послуг; відомості та документи щодо проведення у 2014 році конкурсу на визначення виконавця послуг з утримання житлових будинків та їх прибудинкових територій по Металургійному району (колишня територія обслуговування КП «ЖЕО №8»);

- ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 05.09.2023 у справі №904/4155/20 за результатами розгляду клопотанням ліквідатора №02-01/1-157 від 17.08.2023 витребувано у КП «Криворізьке районне бюро технічної інвентаризації» Дніпропетровської обласної ради» копії матеріалів технічної інвентаризації (інвентаризаційної справи) на об`єкт нерухомого майна - будівлі (нежитлове приміщення), розташовані за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Ціолковського, 7, виконаних бюро технічної інвентаризації, та документів, що були підставою для проведення технічної інвентаризації; відомості про реєстрацію права власності до 31.12.2012р. та копії документів, які підтверджують реєстрацію права власності на зазначений об`єкт нерухомого майна;

- до Відділення поліції №2 Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області подана заява №02-01/1-105 від 28.07.2022 за фактами невиконання вимог закону та судового рішення щодо передачі ліквідатору посадовими особами банкрута і відсутності бухгалтерської та іншої документації банкрута з наступним оскарженням бездіяльності органу поліції до Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу (скарга на бездіяльність слідчого Відділення поліції №2 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області, яка полягає у невнесенні відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань №02-01/1-110 від 08.08.2022), подальше внесення Відділенням поліції №2 Криворізького РУП ГУНП в Дніпропетровській області 13.09.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про кримінальне правопорушення за № 12022041710001200 з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 185 КК України та проведення досудового розслідування за викладеними у заяві фактами.

Таким чином, за результатами здійснених ліквідатором отримано від посадових осіб боржника первинні та бухгалтерські документи боржника за 3 роки до порушення провадження та за період процедури розпорядження майном, здійснені заходи до отримання та відновлення документації стосовно боржника за минулі періоди, що забезпечило можливість провести аналіз фінансово-господарської діяльності КП «ЖЕО №8», інвестиційного становища банкрута та його становища на ринках, аналіз ознак фіктивного банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства.

Відповідна інформація щодо пошуку та отримання ліквідатором фінансово-господарської документації боржника (крім переданої посадовими особами боржника) детально відображена у звіті ліквідатора, матеріалах аналізу фінансово-господарської діяльності, інвестиційного становища банкрута та його становища на ринках від 08.04.2024 з доданими на підтвердження зазначених обставин документами, а також щомісячно надавалась суду і комітету кредиторів відповідно до вимог частини 4 статті 61 КУзПБ.

Посилання кредитора на виписки з рахунків боржника в банках, в тому числі із закритих, за 3 роки до порушення провадження та за період процедури розпорядження майном, у разі ж відмови банківських установ щодо надання виписок з рахунків - докази вжиття заходів, щодо примусового витребування таких доказів.

У зв`язку з проведенням аналізу фінансово-господарського стану боржника ліквідатором отримано інформацію про рух коштів та виписки по рахунках боржника в АТ «Креді Агріколь Банк», АТ «Укрсиббанк», АТ «Укрексімбанк», АКБ «Індустріалбанк», АТ КБ «Приватбанк», ПУАТ «Фідобанк». Також отримано інформацію щодо рахунків КП «ЖЕО №8», які раніше були відкриті в органках Казначейства (листи Держаної казначейської служби України №11-06-06/14431 від 11.08.2023, № 12-06-06/15030 від 21.08.2023).

За результатами проведеного аналізу фінансового стану банкрута з`ясовано, що протягом аналізуємого періоду підприємство не мало можливості самостійно розпоряджатись коштами на рахунках та здійснювати видаткові операції по рахункам у зв`язку з тим, що починаючи з листопада 2015 року на рахунки КП «ЖЕО №8» рішеннями судів та органами, що здійснюють примусове виконання рішень при проведенні заходів примусового виконання рішень були накладені арешти на кошти, що містяться на рахунках боржника в банківських установах.

В ході проведення аналізу фінансово-господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності боржника та становища на ринках боржника було з`ясовано, що КП «ЖЕО №8» фактично припинило господарську діяльність з 2015 року у зв`язку з припиненням функцій з управління будинку, споруди або групи будинків і споруд та об`єктів благоустрою, розташованих у Металургійному районі міста Кривого Рогу.

Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 07.04.2021 у справі №904/4155/20 за результатами розгляду клопотання розпорядника майна скасовано арешти з грошових коштів КП «ЖЕО №8», що містяться на рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_5 в АТ КБ «ПРИВАТБАНК», МФО 305299.

В подальшому, під час провадження у справі про банкрутство КП «ЖЕО №8» арешт з коштів, що містяться рахунків підприємства, у тому числі відкритих в АКБ «Індустріалбанк», № НОМЕР_6 , № UA153138490000026042010001102 (для закриття рахунків та перерахування залишку коштів з поточного рахунку на ліквідаційний рахунок), було знято на підставі постанови Господарського суду Дніпропетровської області від 18.05.2021 у справі № 904/4155/20 про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури, відповідно до приписів частини 1 статті 59 Кодексу України з процедур банкрутства.

Всі видаткові операції по поточному рахунку № 26008057000372 (05.08.2019 змінено на рахунок за стандартом IBAN НОМЕР_7 ) в АТ КБ «Приватбанк» протягом аналізуємого періоду здійснювались шляхом списання грошових коштів органами державної виконавчої служби у порядку примусового виконання судових рішень (стягнення заборгованості з виплати заробітної плати, задоволення вимог інших стягувачів в межах зведеного виконавчого провадження).

Дослідження руху коштів по рахункам підприємства здійснювалось детально зі з`ясуванням напрямків використання коштів та співставленням таких банківських операцій з договорами, первинними документами, судовими рішеннями, документами виконавчого провадження, первинної облікової документації зі статистики праці щодо нарахування та виплати заробітної плати працівникам (табелі обліку використання робочого часу, відомості нарахування виплати заробітної плати), регістрів бухгалтерського обліку, іншої бухгалтерської документації та інформації. Також питання за грошовими операціями ліквідатором з`ясовувались у керівника, головного бухгалтера підприємства.

Основна частина надходжень на рахунки від погашення заборгованості споживачів на раніше надані житлово-комунальні послуги шляхом приймання платежів від населення через Єдину міську автоматизовану систему комунальних розрахунків м. Кривий Ріг (ЄМАСКР) «Нова-Ком».

За результатами аналізу руху грошових коштів на підставі банківських виписок по рахункам, враховуючи припинення підприємством з 2015 року виробничо-фінансової діяльності з управління будинками та надання послуг з утримання житлових будинків та прибудинкової території на території Дзержинського району (на теперішній час - Металургійного району) м. Кривого Рогу, в аналізуємому періоді за результатами дослідження руху коштів по поточним рахункам підприємства у розрізі кожного окремого місяця періоду, мало місце систематичне надходження на поточні рахунки коштів від споживачів (населення) в рахунок погашення заборгованості на надані у минулих періодах житлово-комунальні послуги (включаючи утримання будинків, водопостачання, теплопостачання тощо), а видаткові операції по рахункам відбувалися виключно в межах примусового виконання рішень у виконавчих провадженнях шляхом списання органами державної виконавчої служби коштів з рахунків у порядку примусового виконання судових рішень (стягнення заборгованості з виплати заробітної плати, задоволення вимог інших стягувачів в межах зведеного виконавчого провадження).

За наслідком проведення аналізу руху коштів по банківським випискам по рахункам підприємства за три роки, що передували банкрутству КП «ЖЕО №8» та після відкриття провадження у справі про банкрутство встановлено, зокрема, наступне:

- прибуткові операції по поточному рахунку КП «ЖЕО №8» становлять погашення заборгованості споживачів за надані у минулих періодах житлово-комунальні послуги, а видаткові операції в порядку списання органами державної виконавчої служби грошових коштів при примусовому виконанні судових рішень (у зв`язку з арештом коштів боржника) на погашення заборгованості перед стягувачами: КПТМ «Криворіжтепломережа» (код ЄДРПОУ 03342184) за надані послуги централізованого теплопостачання, заборгованості із заробітної плати, що відповідає основній діяльності підприємства, яка здійснювалась до 2015 року, та в порядку здійснення розрахунків з оплати праці у поточних періодах;

- сумнівні банківські операції не встановлені;

- не встановлено укладення підприємством незаконних угод, які могли б визнаватися недійсними у ліквідаційній процедурі боржника та сприяли поверненню до ліквідаційної маси активів боржника;

- не вбачається наявність передбачених частиною 2 статті 61 Кодексу України з процедур банкрутства для субсидіарної відповідальності посадових осіб боржника КП «ЖЕО №8» чи його засновника - Криворізької міської ради чи виконавчих органів міської ради, які б сприяли доведенню його до стану неплатоспроможності та виникненню заборгованості перед кредиторами;

- не вбачаються обставини можливого доведення боржника до банкрутства чи інших злочинів посадових осіб боржника, які сприяли настанню неплатоспроможності боржника, що могло б бути підставою для притягнення таких осіб до солідарної відповідальності за зобов`язаннями боржника у справі про банкрутство.

Результати аналізу руху коштів по рахункам підприємства в банках, в тому числі із закритих, за 3 роки до порушення провадження та після відкриття провадження у справі про банкрутство детально відображені у звіті ліквідатора та матеріалах аналізу фінансово-господарської діяльності, інвестиційного становища банкрута та його становища на ринках від 08.04.2024 з доданими на підтвердження зазначених обставин документами.

Посилання кредитора на вжиття заходів щодо покладення на винних осіб субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника через доведення його до банкрутства.

Під час ліквідаційної процедури ліквідатором на підставі положень частини 2 статті 12, частин 1, 2 статті 61 КУзПБ, Порядку проведення аналізу фінансово-господарського стану суб`єктів господарювання щодо наявності ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства, затверджених наказом Міністерства юстиції України від 10.09.2020 № 3105/5, Методичних рекомендацій щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства, затверджених наказом Міністерства економіки України від 19.01.2006 № 14 (далі - Методичні рекомендації) проведено аналіз фінансово-господарської діяльності КП «ЖЕО №8», інвестиційного становища банкрута та його становища на ринках, аналіз ознак фіктивного банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства. За результатами проведеного аналізу ліквідатором 08.04.2024 підготовлено звіт та аналіз фінансово-господарської діяльності, інвестиційного становища банкрута - КП «ЖЕО №8» та його становища на ринках (матеріали аналізу), які ліквідатором надані на розгляд комітету кредиторів та подані господарському суду.

Результати проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності у ліквідаційній процедурі за аналізуємий період відповідають висновками за результатами аналізу, який був проведений у процедурі розпорядження майном боржника із залученням спеціалізованої організації - ТОВ «Центр відновлення платоспроможності» (звіт за результатами проведення аналізу фінансово-господарської діяльності КП «ЖЕО №8», наявності ознак фіктивного банкрутства, доведення банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства від 18.03.2021).

За результатами проведеного аналізу фінансового стану банкрута встановлено, зокрема, наступне:

- КП "ЖЕО № 8" знаходилось у кризовому фінансовому стані на протязі 3-х років, що передували відкриттю провадження у справі про банкрутство. Проведений аналіз фінансово-господарської діяльності боржника свідчить про відсутність у нього необхідних для здійснення виробничої діяльності необоротних активів.

- заборгованість КП «ЖЕО №8» перед кредиторами на дату відкриття провадження у справі про банкрутство (станом на 17.11.2020) встановлена у попередньому засіданні господарського суду Дніпропетровської області в сумі 17517599,45 грн., в тому числі заборгованість щодо виплати заробітної плати за даними обліку боржника на дату відкриття провадження у справі в загальному розмірі складала 240318,42 грн.

- з урахуванням визнаних судом в ліквідаційній процедурі грошових вимог кредиторів загальна сума вимог, внесених до реєстру вимог кредиторів, склав 18 471 098,82 грн., з яких повністю задоволені грошові вимоги кредиторів 1, 2 черги та частково 3 черги. Розмір незадоволених вимог кредиторів на дату ліквідаційного балансу складає 17 892 415,86 грн.;

- показники ліквідності та фінансової стійкості підприємства свідчать про неспроможність підприємства погасити свої зобов`язання, та про їх зростання. Рентабельність сукупного капіталу та рентабельність власного капіталу мають негативні значення та дорівнюють 0;

- станом на 17.11.2020 коефіцієнт покриття КП «ЖЕО №8» не забезпечував погашення кредиторських вимог внаслідок прострочення дебіторської заборгованості при відсутності рентабельності, що свідчить про наявність надкритичної неплатоспроможності боржника КП «ЖЕО №8»;

- ліквідність майна КП "ЖЕО № 8" знаходилась у незадовільному стані. З одного боку, це негативно впливало на його розрахунково-платіжну дисципліну, а з іншого, свідчить про суттєве порушення фінансової рівноваги.

Аналіз фінансового стану банкрута проведено з дослідженням причин виникнення у банкрута кредиторської заборгованості, настання неплатоспроможності боржника, дій відповідальних осіб, аналізом договорів боржника, руху коштів, фінансово-господарських документів, інших важливих обставин, необхідних для забезпечення повноти дій ліквідатора згідно з положеннями КУзПБ.

З урахуванням з`ясування причин виникнення неплатоспроможності підприємства, аналізу правочинів, первинних документів. майнових дій підприємства, руху коштів за останні 3 роки до моменту відкриття провадження у справі про банкрутство й після відкриття провадження у справі про банкрутство тощо, встановлено, що: протягом періоду, що аналізувався, не вбачається умисних дій доведення до банкрутства, зокрема: відсутнє істотне зменшення розміру, приховування та заниження майна, яке знаходиться у розпорядженні підприємства; відсутнє підписання завідомо невигідних для підприємства (у тому числі фіктивних) договорів; підприємство не спрямувало отримані грошові засоби на закупівлю товарів, робіт, послуг, безпосередньо не задіяних у виробничо-господарській діяльності; не спостерігалося необґрунтоване зменшення або збільшення штату підприємства.

За наслідками проведення аналізу фінансово-господарської діяльності КП "ЖЕО №8" зроблено висновок про: наявність ознак надкритичної неплатоспроможності КП "ЖЕО № 8"; відсутність ознак фіктивного банкрутства КП "ЖЕО № 8"; відсутність економічних ознак дій з доведення КП "ЖЕО № 8" до банкрутства з боку його керівництва; відсутність ознак дій з приховування банкрутства КП "ЖЕО № 8".

Висновки зроблені за період проведення аналізу з урахуванням Методичних рекомендацій, які передбачають, що: визначення ознак дій з доведення до банкрутства здійснюється за період, що починається за три роки до дати порушення справи про банкрутство, у разі наявності ознак неправомірних дій відповідальних осіб боржника, що призвели до його стійкої фінансової неспроможності, у зв`язку з чим боржник був не в змозі задовольнити в повному обсязі вимоги кредиторів або сплатити обов`язкові платежі (п. 3.2 Розділу ІІІ Методичних рекомендацій); під час визначення ознак доведення до банкрутства аналізується рівень забезпечення зобов`язань кредиторів за період проведення аналізу (абзац 2 п. 3.2 Розділу ІІІ даних Методичних рекомендацій).

Оскільки протягом періоду, що підлягав аналізу згідно з Методичними рекомендаціями, підприємство фактично не здійснювало виробничу діяльність, його фінансово-економічні показники діяльності протягом аналізуємого періоду не зазнавали суттєвих змін. В зв`язку з цим протягом зазначеного періоду відсутні ознаки доведення до банкрутства підприємства. При цьому, протягом періоду, що підлягав аналізу згідно з Методичними рекомендаціями, не вбачається неправомірних дій відповідальних осіб боржника, які б призвели до його стійкої фінансової неспроможності.

Відповідно до своїх статутних завдань, Закону України «Про житлово-комунальні послуги», інших нормативних актів у сфері житлово-комунального господарства підприємство до 2015 р. здійснювало функції з управління та надавало послуги з утримання житлових будинків та прибудинкової території на території Дзержинського району (на теперішній час - Металургійного району) м. Кривого Рогу на підставі укладених з управлінням житлово-комунального господарства виконкому Криворізької міської ради договорів про надання послуг з управління будинком, спорудою або групою будинків і споруд у Дзержинському районі (останній договір від 26.01.2010). З 01.01.2015 КП «ЖЕО №8» не здійснює такої виробничо-фінансової діяльності у зв`язку з припиненням функцій з управління будинку, споруди або групи будинків і споруд та об`єктів благоустрою, розташованих у Металургійному районі міста Кривого Рогу внаслідок визначення органом місцевого самоврядування за результатами проведеного у 2014 році конкурсу іншого виконавця послуг з утримання житлових будинків та їх прибудинкових територій по Металургійному району, переможцем якого стало ТОВ «Сітісервіс-КР».

Водночас, ліквідатором були виявлені факти вибуття від КП «ЖЕО №8» на підставі прийнятих у 2008 році рішень виконавчих органів засновника боржника Криворізької міської ради основних засобів, з передачею на балансовий облік управління комунальної власності міста та управління житлово-комунального господарства виконкому Криворізької міської ради (накази управління комунальної власності міста виконкому Криворізької міської ради від 12.08.2008 №119-ум, від 08.09.2008 № 139-ум). Проте, вибуття основних засобів відбулося за 12 років до відкриття провадження у справі про банкрутство КП «ЖЕО №8» (17.11.2020), тобто поза межами встановленого у п. 3.2 Розділу ІІІ Методичних рекомендацій періоду дослідження ознак дій з доведення до банкрутства (за три роки до дати порушення справи про банкрутство).

Також у 2014 році проведено конкурс на визначення виконавця послуг з утримання будинків та їх прибудинкових територій по Металургійному району м. Кривого Рогу та розірвано укладений КП «ЖЕО №8» з управлінням житлово-комунального господарства виконкому Криворізької міської ради договір з управління будинком, спорудою або групою будинків та споруд, що призвело до припинення з 01.01.2015 року виконання підприємством функцій з управління та утримання будинків та втрати підприємством доходів від здійснення своєї статутної діяльності. Після припинення обслуговування житлового фонду з 01.01.2015, у зв`язку з втратою доходів від виробничої діяльності у боржника зростала кредиторська заборгованість з набуттям стійкої фінансової неспроможності. Разом з 01.01.2015 у підприємства залишалась дебіторська заборгованість споживачів за надані у минулих періодах житлово-комунальні послуги, а також з боку засновника підприємство наділялось виробничими засобами комунальної власності (рухоме майно) - на праві господарського відання (договір на господарське відання майном територіальної громади м. Кривого Рогу від 21.10.2019) та на праві оренди (нежитлові будівлі).

Отже, після вибуття у 2008 році зазначених основних засобів підприємство продовжувало здійснювати виробничо-фінансову діяльність з управління будинками та надавало послуги з утримання житлових будинків та прибудинкової території на території Дзержинського району (на теперішній час - Металургійного району) м. Кривого Рогу до 01.01.2015 року з отриманням доходів від такої діяльності за надані житлово-комунальні послуги.

Тож, виходячи з результатів проведеного аналізу, неплатоспроможність КП «ЖЕО №8» зумовлена припиненням обслуговування житлових будинків у 2014 році у зв`язку із законодавчими змінами в системі надання житлово-комунальних послуг та проведенням у 2014 році конкурсу на визначення виконавця послуг з утримання будинків та їх прибудинкових територій по Металургійному району м. Кривого Рогу, переможцем якого стало інше підприємство, а також низьким станом розрахунків населення за спожиті комунальні послуги. Вибуття деяких основних засобів та припинення виконання боржником функцій з управління будинками внаслідок проведення нового конкурсу мало місце значно раніше встановленого Методичними рекомендаціями періоду дослідження.

Результати аналізу фінансового стану банкрута КП «ЖЕО №8», звіт та матеріали аналізу ліквідатором були надані на розгляд комітету кредиторів та розглянуті комітетом кредиторів на засіданні 15.04.2024 з внесенням на розгляд комітету кредиторів також питання солідарної та субсидіарної відповідальності третіх осіб, з урахуванням результатів аналізу (питання № 2 порядку денного засідання комітету кредиторів 15.04.2024), що включало пропозицію розглянути питання щодо звернення до Господарського суду Дніпропетровської області на підставі ч. 2 ст. 61 КУзПБ із заявою про покладення на третіх осіб: засновника боржника КП «ЖЕО №8» - Криворізьку міську раду, виконавчий комітет Криворізької міської ради, інших відповідальних осіб, у тому числі керівника боржника субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника, а також розглянути питання щодо звернення до господарського суду про покладення на органи управління боржника солідарної відповідальності за незадоволення вимог кредиторів відповідно до ч.6 ст.34 КУзПБ, у зв`язку з не зверненням боржника у місячний строк до господарського суду із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство за наявності загрози неплатоспроможності.

Комітетом кредиторів 15.04.2024 (протокол засідання комітету кредиторів №22 від 15.04.2024) прийнято рішення: 1) визнати вчиненими з достатньою повнотою дії ліквідатора КП «ЖЕО №8», арбітражного керуючого Пашковського А.А. у ліквідаційній процедурі банкрута КП «ЖЕО №8» з проведення аналізу фінансового стану банкрута та дослідження питань щодо підстав покладення на третіх осіб субсидіарної і солідарної відповідальності за зобов`язаннями боржника; 2) вважати недоцільним вжиття заходів по притягненню третіх осіб (засновника, керівника та інших осіб) до субсидіарної та солідарної відповідальності у справі про банкрутство КП «ЖЕО №8», яке призведе до затягування ліквідаційної процедури та збільшення витрат, пов`язаних з ліквідаційною процедурою (рішення з пункту 2 порядку денного засідання комітету кредиторів). Одночасно комітетом кредиторів прийнято рішення щодо вжиття ліквідатором заходів до завершення ліквідаційної процедури банкрута КП «ЖЕО №8» з підготовкою звіту та ліквідаційного балансу банкрута (рішення з пункту 3 порядку денного засідання комітету кредиторів).

Приймаючи відповідне рішення, комітет кредиторів виходив з відсутності підстав для звернення до господарського суду із заявою про покладення на третіх осіб субсидіарної чи солідарної відповідальності по зобов`язанням боржника, і таке звернення до суду може призвести до збільшення тривалості ліквідаційної процедури у справі про банкрутство КП «ЖЕО №8» та додаткових витрат у справі, пов`язаних з ліквідаційною процедурою, а відтак є економічно недоцільним та не буде сприяти інтересам кредиторів. Також враховано, що можливість покладення солідарної відповідальності на органи управління боржника за певних умов набули чинності лише з введенням в дію Кодексу України з процедур банкрутства 21.10.2019.

Звіт за результатами проведення аналізу фінансово-господарської діяльності КП «ЖЕО №8», наявності ознак фіктивного банкрутства, доведення банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства від 08.04.2024, аналіз фінансово-господарської діяльності, інвестиційного становища банкрута - КП «ЖЕО №8» та його становища на ринках (матеріали аналізу) з детальною інформацією про проведення аналізу та висновками разом з документами, що підтверджують відповідну інформацію, ліквідатором подані до Господарського суду Дніпропетровської області 27.05.2024 за супровідним листом №02-01/1-59 від 24.05.2024, які містяться в матеріалах справи.

Протокол засідання комітету кредиторів №22 від 15.04.2024, що містить рішення комітету кредиторів за наслідками розгляду результатів проведення ліквідатором аналізу фінансового стану банкрута ліквідатором подано до господарського суду за супровідним листом №02-01/1-55 від 17.05.2024 та міститься в матеріалах справи.

Таким чином, за результатами проведеного аналізу ліквідатором були досліджені питання щодо підстав солідарної та субсидіарної відповідальності третіх осіб з внесенням їх на розгляд комітету кредиторів.

Розглядаючи питання щодо вжиття заходів з покладення на винних осіб субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника через доведення його до банкрутства необхідно враховувати наступні висновки щодо застосування положень КУзПБ та правову позицію Верховного Суду, що полягає, зокрема, у наступному:

Верховним Судом в постанові від 12.12.2023 у справі № 902/1156/15 (пункти 43 - 51, 55, 57) наведена наступна правова позиція.

Згідно з п. 3.2 розділу III Методичних рекомендацій визначення ознак дій з доведення до банкрутства здійснюється за період, що починається за три роки до дати порушення справи про банкрутство, у разі наявності ознак неправомірних дій відповідальних осіб боржника, що призвели до його стійкої фінансової неспроможності, у зв`язку з чим боржник був не в змозі задовольнити в повному обсязі вимоги кредиторів або сплатити обов`язкові платежі.

Ініціювання притягнення осіб до субсидіарної відповідальності насамперед передбачає доведення причинно-наслідкового зв`язку між їх діями чи бездіяльністю таких осіб та неплатоспроможністю боржника, доведенням його до банкрутства у визначений період.

Як встановлено судами попередніх інстанцій та вбачається з матеріалів справи, арбітражний керуючи неодноразово наголошував на тому, що, обставини, які б свідчили про доведення боржника до банкрутства та мали б місце у період з 17.09.2012 по 17.09.2015 (дата порушення провадження у справі про банкрутство) відсутні, обставини (дії засновників (учасників), керівника та ОСОБА_1 , внаслідок яких з права власності банкрута вибув торгово-офісний комплекс мали місце у період з 2011 по 28.02.2012 (остання дія 28.02.2012, а саме передача комплексу за актом-приймання передачі як внесок до статутного капіталу ПП "Феріде Плаза"), тобто поза межами періоду дослідження ознак дій з доведення до банкрутства, встановленого у Методичних рекомендаціях (пункт 44.1. цієї Постанови).

За результатами дослідження обставин та матеріалів справи, суди дійшли висновку про не доведення причинно-наслідкового зв`язку між рішеннями власниками в особі ОСОБА_1 і ПП "Феріде Плаза", рішеннями виконавчих органів та органів державної реєстрації та неплатоспроможністю боржника і відсутністю у нього майна для задоволення вимог його кредиторів.

Вказане у сукупності виключає можливість примушення ліквідатора боржника до порушення у цій справі процедури притягнення відповідних осіб до субсидіарної відповідальності.

Враховуючи викладене, Верховний Суд погоджується з висновками судів попередніх інстанцій про належне виконання ліквідатором своїх повноважень у процедурі ліквідації боржника у цій справі, зокрема і в частині виявлення щодо боржника ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності та інших незаконних дій у разі банкрутства, проведення аналізу фінансово-господарської діяльності боржника.

Відтак, висновки судів першої та апеляційної інстанції про затвердження звіту ліквідатора, ліквідаційного балансу боржника та закриття провадження у справі про банкрутство зроблені з правильним застосуванням вказаних норм матеріального та процесуального права на підставі встановлених обставин справи.

Стала судова практика свідчить про те, що принцип безсумнівної повноти дій ліквідатора встановлює критерій обґрунтованості сумнівів щодо повноти дій ліквідатора, з урахуванням чого покладає на кредитора або іншу особу, яка оспорює дотримання цього принципу, обов`язок обґрунтовувати, що саме не вчинив ліквідатор і як це вплинуло на результат формування ліквідаційної маси (постанови Верховного Суду від 06.06.2018 у справі № 904/4863/13, від 28.11.2019 у справі № 904/6144/16, від 10.12.2020 у справі № 916/95/18, від 29.07.2021 у справі №9 10/23011/16).

В цьому сенсі, колегія суддів вважає необхідним звернути увагу на те, що Законом України "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України" від 20 березня 2023 року № 2971-IX, до Кодексу України з процедур банкрутства внесені зміни, зокрема, до частини 2 статті 61 (набули чинності 15.04.2023), за якими кредитору, на ряду з ліквідатором, надано право заявити вимоги до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства.

Таким чином, з моменту набрання чинності вказаних змін (15.04.2023) до моменту прийняття оскарженої ухвали суду першої інстанції (02.05.2023), ПАТ "Промінвестбанк", як кредитор у справі, мав можливість скористатися правом заявити вимоги до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства, в порядку частини 2 статті 61 КУзПБ.

Аналогічна правова позиція щодо відсутності підстав для примушення ліквідатора боржника до порушення процедури притягнення відповідних осіб до субсидіарної відповідальності у зв`язку з існуванням обставин, які б могли вказувати на можливе доведення до банкрутства - поза межами періоду дослідження ознак дій з доведення до банкрутства, встановленого у Методичних рекомендаціях (за три роки до дати порушення справи про банкрутство), а також у зв`язку з внесенням змін до частини 2 статті 61 КУзПБ виникнення з 15.03.2023 у кредитора, на ряду з ліквідатором, права заявити вимоги до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства, з урахуванням принципу повноти дій ліквідатора, наведена також у постанові Верховного Суду від 05.03.2024 у справі № 903/1524/13 (пункти 60-74).

Верховним Судом в постанові від 06.03.2024 у справі №904/8756/21 зазначено, зокрема, про відсутність підстав для примусу ліквідатора боржника до порушення притягнення відповідних осіб до субсидіарної відповідальності лише на підставі припущень, однак, без очевидної необхідності порушення процедури притягнення відповідних осіб до субсидіарної відповідальності, без спростування цим судом як відповідних відомостей та досліджень у звіті ліквідатора (щодо відсутності ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності та інших незаконних дій у разі банкрутства), а також без спростування висновку у звіті ліквідатора боржника про відсутність підстав для порушення процедури притягнення відповідних осіб до субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника. Тобто для порушення процедури притягнення до субсидіарної відповідальності заради самої процедури є проявом формалізму та порушує розумний баланс між функціями суду щодо судового контролю у справі про банкрутство та повноваженнями ліквідатора у ліквідаційній процедурі.

Аналогічна правова позиція викладена у постанові Верховного Суду від 31.01.2023 у справі №904/1334/18.

У справі №904/4157/20 про банкрутство КП «ЖЕО №8» (за подібних з даною справою правовідносин) Верховним Судом у постанові від 19.07.2023, погодившись з висновками судів попередніх інстанцій про відсутність підстав для покладення субсидіарної відповідальності на засновника боржника КП «ЖЕО №8» - Криворізьку міську раду та її виконавчий комітет, визнав обґрунтованими висновки судів першої та апеляційної інстанції стосовно того, що (як і у даній справі) прийнятий за 12 років до відкриття провадження у цій справі про банкрутство Наказ управління комунальної власності міста Виконавчого комітету Криворізької міської ради №139-ум (щодо передачі двох транспортних засобів) та Рішення №3618 (щодо припинення права постійного користування земельною ділянкою), прийняте у зв`язку з добровільною відмовою Боржника від такого права з огляду на дострокове припинення договору оренди об`єктів нерухомості комунальної власності, не є такими рішеннями власника Боржника та органу управління майном, які підтверджують обставини доведення його до банкрутства.

Виходячи з вищезазначеного, ліквідатором у цій справі в достатньому обсязі досліджено питання щодо виявлення ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності та інших незаконних дій у разі банкрутства, проведення аналізу фінансово-господарської діяльності боржника з детальним наведенням та описом відповідних відомостей.

Посилання кредитора на необхідність відображення у звіті ліквідатора інформації та доказів стосовно належного пошуку майна банкрута, а не констатація факту відсутності майна, зокрема шляхом отримання інформації про відчуження майна, як рухомого так і нерухомого за 3 роки до порушення провадження.

В зв`язку з визнанням КП «ЖЕО №8» банкрутом та відкриттям ліквідаційної процедури директором КП «ЖЕО №8» на підставі частини 2 статті 59 КУзПБ передано ліквідатору частину майна КП «ЖЕО №8», яке обліковується на балансі підприємства по рахункам бухгалтерського обліку №10, №11, №20.

Крім переданого колишнім керівником боржника майна, ліквідатором надалі додатково виявлено 4 одиниці облікованих на балансі КП «ЖЕО №8» основних засобів: зварювальний півавтомат, інв. №268; автомобіль вантажний ГАЗ 52-01, державний номер НОМЕР_8 , інв. №2940; автомобіль вантажний ЗИЛ 4505, державний номер НОМЕР_4 , інв. №2; мікроавтобус «РАФ 22031», інв. №3077.

Здійснюючи підготовку до продажу майна, проведені заходи з отримання документації для з`ясування права господарського відання банкрута на матеріальні цінності, які знаходились на його балансовому обліку, та пошуку іншого майна.

Під час ліквідаційної процедури, з урахуванням проведеної інвентаризації майна та аналізу фінансово-господарського стану банкрута, виявлено відсутність (нестачу) окремих матеріальних цінностей, які знаходяться на балансовому обліку КП «ЖЕО №8» на загальну суму 88471,33 грн. і не були передані ліквідатору посадовими особами банкрута, у тому числі: необоротні активи, які обліковуються по рахункам №10, №11, балансовою вартістю 85356,12 грн.; сировина і матеріали, які обліковуються по рахунку №20, вартістю 3115,21 грн.

Крім того, встановлено відсутність облікованих на балансі КП «ЖЕО №8» 3 дитячих майданчиків з інвентарними номерами 10330505, 10330515, 10330514 балансовою вартістю по 15564,23 грн. кожний, а також зареєстрованого за боржником транспортного засобу - автомобіля ЗАЗ 11022, 1994 року випуску, номерний знак НОМЕР_3 .

За таких обставин, здійснюючи заходи з пошуку, виявлення, повернення майна та фінансово-господарської документації банкрута, ліквідатором в порядку статті 214 КПК України до Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області та Відділення поліції №2 Криворізького РУП ГУНП в Дніпропетровській області подані відповідні заяви про вчинення кримінального правопорушення за фактом відсутності (нестачі) майна банкрута КП «ЖЕО №8», бухгалтерської та іншої документації банкрута, здійснення заходів з розшуку майна та документації банкрута.

Зокрема, до Відділення поліції №2 Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області подані заяви:

- за фактом відсутності транспортного засобу - автомобіля ЗАЗ 11022, 1994 року випуску, номерний знак НОМЕР_3 (заява № 02-01/1-61 від 28.04.2022);

- за фактами невиконання вимог закону та судового рішення щодо передачі ліквідатору посадовими особами банкрута і відсутності бухгалтерської та іншої документації банкрута (заява № 02-01/1-105 від 28.07.2022);

- за фактом відсутності (нестачі) належних банкруту дитячих майданчиків та не передання їх ліквідатору посадовими особами банкрута (заява № 02-01/1-106 від 28.07.2022);

- за фактом відсутності (нестачі) майна банкрута, яке не було передано його посадовими особами ліквідатору та відсутність якого встановлена за результатами інвентаризації майна (основні засоби, інші необоротні активи, сировина і матеріали загальною вартістю за даними бухгалтерського обліку 88471,33 грн.) (заява № 02-01/1-145 від 12.10.2022).

В зв`язку із невнесенням посадовими особами поліції до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про кримінальне правопорушення на підставі поданих заяв ліквідатором у встановленому КПК України порядку оскаржено таку бездіяльність органу поліції до Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу (скарги на бездіяльність слідчого Відділення поліції №2 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області, яка полягає у невнесенні відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 02-01/1-109 від 08.08.2022, № 02-01/1-110 від 08.08.2022, № 02-01/1-151 від 24.10.2022).

Дзержинським районним судом м. Кривого Рогу ухвалою від 30.08.2022 у справі № 210/2438/22, провадження № 1-кс/210/1049/22 та ухвалою від 30.08.2022 у справі № 210/2440/22, провадження № 1-кс/210/1050/22 (з урахуванням ухвал про виправлення описки від 02.09.2022) скарги задоволені та зобов`язано уповноважену особу ВП №2 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області внести відомості до ЄРДР за заявами ліквідатора КП «ЖЕО №8» арбітражного керуючого Пашковського А.А. за вих. № 02-01/1-105 від 28.07.2022 та за вих. № 02-01/1-106 від 28.07.2022, отримані відділенням поліції 29.07.2022.

Ухвалою Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу від 10.11.2022 у справі № 210/3853/22, провадження № 1-кс/210/1596/22 задоволено скаргу ліквідатора, зобов`язано уповноважену особу ВП №2 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області внести відомості до ЄРДР за заявою ліквідатора КП «ЖЕО №8» арбітражного керуючого Пашковського А.А. за вих. № 02-01/1-145 від 12.10.2022, отриману відділенням поліції 12.10.2022.

На підставі ухвал Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу від 30.08.2022 у справі № 210/2438/22 та від 30.08.2022 у справі № 210/2440/22 Відділенням поліції №2 Криворізького РУП ГУНП в Дніпропетровській області 13.09.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості про кримінальне правопорушення та зареєстровані кримінальні провадження за № 12022041710001199 та № 12022041710001200 з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 185 КК України та здійснювалось досудове розслідування за поданими ліквідатором заявами щодо фактів відсутності фінансово-господарської документації та майна банкрута (листи ВП №2 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області від 30.11.2022 № 45.2/2-4615 та № 45.2/2-4616, від 31.12.2022 № 45.2/2-5530).

На підставі ухвали Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу від 10.11.2022 у справі № 210/3853/22 ВП №2 Криворізького РУП ГУНП в Дніпропетровській області внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12022041710001595 від 29.11.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 185 ч.2 КК України (лист ВП №2 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області № 45.2/2-5532 від 31.12.2022).

Надалі постановами від 28.12.2022 старшого слідчого СВ ВП №2 Криворізького РУП ГУНП в Дніпропетровській області Сірченко Д. кримінальні провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12022041710001199 від 13.09.2022, за № 12022041710001200 від 13.09.2022, за № 12022041710001595 від 29.11.2022, закрито у зв`язку з встановленням відсутності в діянні складу кримінального правопорушення (копії постанов про закриття кримінального провадження ліквідатором отримані у ВП №2 10.02.2023).

Таким чином, за результатами вжитих ліквідатором заходів з розшуку майна банкрута, щодо якого встановлена фактична відсутність (нестача) майна та дитячих майданчиків, у тому числі за результатами звернень до правоохоронних органів за фактом нестачі (крадіжки) майна, під час проведення ліквідаційної процедури не представилось можливим виявити та встановити місцезнаходження майна банкрута КП «ЖЕО №8», яке перебувало на його балансовому обліку.

За таких обставин, з урахуванням вжитих заходів з розшуку майна, комітетом кредиторів прийнято рішення, оформлене протоколом №15 від 04.05.2023, списати з балансу банкрута КП «ЖЕО №8» наступні активи: - необоротні активи загальною кількістю одиниць: 37 на суму (первісна вартість): 85356,12 грн.; - дитячі майданчики загальною кількістю одиниць: 3 (інвентарні номери 10330505, 10330515, 10330514) балансовою вартістю по 15564,23 грн. кожний, на загальну суму: 46692,69 грн.; - запаси (сировина і матеріали) загальною кількістю позицій: 5 на суму: 3115,21 грн. Ліквідатору КП «ЖЕО №8» у встановленому порядку провести списання такого майна КП «ЖЕО №8» з відображенням у бухгалтерському обліку банкрута.

Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 13.09.2022 на підставі клопотання ліквідатора оголошено в розшук, в тому числі з включенням до інформаційної підсистем «Гарпун» інформаційно-телекомунікаційної системи «Інформаційний портал Національної поліції України» транспортний засіб автомобіль ЗАЗ 11022, 1994 року випуску, номерний знак НОМЕР_3 , який належить КП «ЖЕО №8»; зобов`язано Головне управління Національної поліції в Дніпропетровській області здійснити розшук вказаного транспортного засобу та його затримання та передати затриманий транспортний засіб ліквідатору КП «ЖЕО №8» арбітражному керуючому Пашковському А.А. у встановленому законом порядку. Ухвала господарського суду надіслана для виконання до ГУНП в Дніпропетровській області.

На запити ліквідатора ГУНП в Дніпропетровській області листом №3/42-3094 від 17.10.2022 та надалі Криворізьким районним управлінням поліції ГУНП в Дніпропетровській області листом № 45/6-2558 від 12.05.2023 повідомлено, що вказаний транспортний засіб згідно інформаційної підсистеми «Гарпун» ІТС «Інформаційний портал Національної поліції України» оголошений в розшук, з 28.09.2022 знаходиться у державному розшуку, інформація про його затримання до органів поліції не надходила, при виявленні та вилученні вищевказаного автомобіля буде проінформовано додатково.

Враховуючи вищевказані обставини, суд дійшов висновку, що під час проведення ліквідаційної процедури КП «ЖЕО №8» ліквідатором здійснено усю повноту дій, спрямованих на виявлення та повернення активів боржника.

Враховуючи викладене, суд вважає за необхідне звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута затвердити.

Станом на 10.09.2024 до Господарського суду Дніпропетровської області заперечень щодо затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу від інших кредиторів не надходило.

Частинами 2, 3 статті 65 Кодексу України з процедур банкрутства передбачено, що якщо за результатами ліквідаційної процедури після задоволення вимог кредиторів не залишилося майна, господарський суд постановляє ухвалу про ліквідацію юридичної особи - банкрута.

Якщо ліквідатор не виявив майнових активів, що підлягають включенню до складу ліквідаційної маси, він зобов`язаний подати до господарського суду ліквідаційний баланс, який засвідчує відсутність у банкрута майна.

Пунктом 5 частини 1 статті 90 Кодексу України з процедур банкрутства передбачено, що господарський суд закриває провадження у справі про банкрутство, якщо затверджений звіт ліквідатора в порядку, передбаченому цим Кодексом.

У випадках, передбачених пунктами 4-6 частини першої цієї статті, господарський суд в ухвалі про закриття провадження у справі зазначає, що вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений цим Кодексом строк або були відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню (частина 4 статті 90 КУПБ).

Враховуючи що за результатами ліквідаційного балансу у банкрута не залишилось майна для здійснення своєї статутної діяльності, Комунальне підприємство "Житлово-експлуатаційна організація №8" слід ліквідувати, а провадження у справі закрити.

Керуючись статтями 234-235 Господарського процесуального кодексу України, статтями 30, 65, 90 Кодексу України з процедур банкрутства, господарський суд,

УХВАЛИВ:

Затвердити ліквідаційний баланс та звіт ліквідатора Комунального підприємства "Житлово-експлуатаційна організація №8" (50027, Дніпропетровська область, місто Кривий Ріг, вулиця Хабаровська, будинок 9; код ЄДРПОУ 13440031).

Ліквідувати юридичну особу - Комунальне підприємство "Житлово-експлуатаційна організація №8" (50027, Дніпропетровська область, місто Кривий Ріг, вулиця Хабаровська, будинок 9; код ЄДРПОУ 13440031).

Припинити повноваження ліквідатора Комунального підприємства "Житлово-експлуатаційна організація №8" (50027, Дніпропетровська область, місто Кривий Ріг, вулиця Хабаровська, будинок 9; код ЄДРПОУ 13440031) арбітражного керуючого Пашковського Андрія Анатолійовича (свідоцтво №1149 від 02.07.2013, адреса: 28008, Кіровоградська область, місто Олександрія, вулиця Козацька, 122).

Державному реєстратору за місцезнаходженням банкрута провести державну реєстрацію про припинення Комунального підприємства "Житлово-експлуатаційна організація №8" (50027, Дніпропетровська область, місто Кривий Ріг, вулиця Хабаровська, будинок 9; код ЄДРПОУ 13440031) як юридичної особи.

Вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений Кодексом України з процедур банкрутства строк або відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.

Провадження у справі №904/4155/20 закрити.

Копія цієї ухвали надсилається органу, який здійснив державну реєстрацію юридичної особи - банкрута, та органам державної статистики для виключення юридичної особи з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, а також власнику майна та органам державної податкової служби за місцезнаходженням банкрута.

Ухвала набирає законної сили 09.09.2024 та може бути оскаржена до суду апеляційної інстанції в порядку та строки, встановлені статтями 254-257 Господарського процесуального кодексу України.

Повний текст ухвали складено та підписано - 16.09.2024.

Суддя Ю.Ю. Первушин