Постанова

від 02.11.2010 по справі 4-0383/2010

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 4-0383/2010

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

02 ноября 2010 года судья Крас ногвардейского районного су да г. Днепропетровска Леон А .Я.,

рассмотрев представление старшего следователя прокур атуры Красногвардейского ра йона

г. Днепропетровска Булича А.М. о производств е выемки документов содержащ их банковскую тайну

УСТАНОВИЛ:

01 ноября 2010 года в суд Красно гвардейского района г. Днепр опетровска поступило предст авление старшего следовател я прокуратуры Красногвардей ского района г. Днепропетров ска Булича А.М. о произво дстве выемки в отделении Дне пропетровский региональный центр ПАО "КБ "Владимирский" (М ФО 337933) документов ЧП «Медия Се рвис» (код ЕДРПОУ 36496391), документ ов содержащих банковскую тай ну.

В обосновании необходимос ти производства выемки в пре дставлении указывается на то , что должностные лица ООО «Ид илия» выполняя требования де йствующего законодательств а Украины составляли и подпи сывали налоговую отчетность предприятия, в которой отобр ажали результаты его финансо во-хозяйственной деятельнос ти за отчетный период, после ч его предоставляли ее в госуд арственную налоговую инспек цию Ленинского района г. Днеп ропетровска.

29 апреля 2010 года должностные лица ООО «Идилия», составляя налоговую отчетность предпр иятия, с целью незаконного за нижения его налоговых обязат ельств перед государством, с оставили налоговую декларац ию по налогу на прибыль за 1-ый квартал 2010 года, при этом не от разили в ней наличие имевших место в данном налоговом пер иоде финансово-хозяйственны х операций с рядом предприят ий Красногвардейского район а г. Днепропетровска, в то врем я как в декларациях по НДС за у помянутый период времени так ие операции были отражены.

Так, должностные лица ООО « Идилия» 29 апреля 2010 года, соста вляя налоговую отчетность пр едприятия, умышленно, действ уя из корыстных побуждений, з лоупотребляя служебным поло жением, в нарушение требован ий п. 3.1 ст. 3, пп. 4.1.1 п. 4.1 ст.4 Закона Ук раины "О налогообложении при были предприятий" от 28.12.1994г. № 334/94- ВР (с изменениями и дополнени ями), составили налоговую дек ларацию по налогу на прибыль за 1-ый квартал 2010 года в которо й в строку «01 - валовый доход от всех видов деятельности» , внесли заведомо неправдивы е сведения, а именно не отрази ли наличие финансово-хозяйст венных операций с контрагент ами на общую сумму 1001378,0 грн., что полностью не соответствует действительности.

Таким образом, должностные лица ООО «Идилия» своими про тивоправными действиями, выр азившимися в служебном подло ге, незаконно занизили объек т налогообложения в 1-ом кварт але 2010 года на сумму 1001378,0 грн., что повлекло не начисление и в да льнейшем неуплату налога на прибыль за указанный налогов ый период в сумме 250344,5 грн., что в 250 и более раз превышает необл агаемый налогом минимум дохо дов граждан и повлекло насту пление тяжких последствий.

18 августа 2010 года прокуратур ой Красногвардейского район а г. Днепропетровска по данно му факту в отношении должнос тных лиц ООО «Идилия» (код ЕГР ПОУ 36054401) возбуждено уголовное дело по признакам состава пр еступления, предусмотренног о ст. 366 ч.2 УК Украины.

В ходе проведенных операти вно - следственных мероприя тий установлено, что должнос тные лица ООО «Идилия» имели финансово-хозяйственные вза имоотношения с предприятием ЧП «Медия Сервис» (код ЕДРПОУ 36496391).

На основании изложенного, с целью установления фактиче ских объемов проводимых фина нсово-хозяйственных операци й, установления точной сумы у щерба, нанесенного государст ву и подтверждения фактов пр отивоправной деятельности, у читывая то, что указанная инф ормация является банковской тайной , следователь ходатай ствует о проведении выемки д окументов, содержащих банков скую тайну, в отделении Днепр опетровский региональный це нтр ПАО "КБ "Владимирский" (МФО 337933) документов ЧП «Медия Серв ис» (код ЕДРПОУ 36496391) .

Исследовав предоставленны е следователем материалы, по лагаю, что представление под лежит удовлетворению, поскол ьку, исходя из материалов уго ловного дела, данные докумен ты имеют значения для устано вления истины по делу и могут выступать в роли вещественн ых доказательств.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 141, ст. 178 УПК Украины, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закона Укра ины «О Банках и банковской де ятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в отделен ии Днепропетровский региона льный центр ПАО "КБ "Владимирс кий" (МФО 337933) документов ЧП «Мед ия Сервис» (код ЕДРПОУ 36496391), а им енно:

1. Документов отражающих от крытие, распоряжение расчетн ым счетом № 26007314665001, принадлежаще го ЧП «Медия Сервис» (код ЕДРП ОУ 36496391), заявлений на открытие с четов, карточек с образцами п одписей и оттисков печати, до кументов, подтверждающих пол учение электронного ключа до ступа к счету (при использова нии системы «Клиент-Банк»), д оговоров на расчетно-кассово е обслуживании.

2. Юридического дела ЧП «Мед ия Сервис» (код ЕДРПОУ 36496391), в то м числе копии паспортов долж ностных лиц, приказ или иной д окумент о назначении должнос тного лица с правом подписи и полномочиями действовать от лица предприятия и осуществ лять финансовые сделки, доку менты подтверждающие измене ние лица, уполномоченного на управление счетом (при налич ии таких изменений), копию пас порта уполномоченного предс тавителя предприятия.

3. Платежных документов, на основании которых осуществл ялись зачисления и списание средств с указанного счета, в т. ч. документов на получение наличных денежных средств.

4. Сведений (реестр) о движен ии денежных средств по указа нному счету за период с момен та открытия по настоящее вре мя с указанием наименования получателей и плательщиков д енежных средств, кода ОКПО, ра счетного счета, суммы и назна чения платежа на бумажном и м агнитном носителях, первичны х платежных документов по ук азанному расчетному счету и иных документов, в полной мер е отражающих проведение опер аций по вышеуказанному счету .

Постановление направить д ля исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г . Днепропетровска.

Постановление обжаловани ю не подлежит.

Судья: А. Я. Леон