Ухвала

від 25.09.2024 по справі 463/5014/24

ЛИЧАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа №463/5014/24

Провадження №1-кс/463/7488/24

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

25 вересня 2024 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого Першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Львові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні за №62024140110000392 від 18 квітня 2024 року, за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, ОСОБА_7 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України, ОСОБА_8 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України, -

в с т а н о в и в:

слідчий за погодженням прокурора звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання йому та ряді інших слідчих тимчасового доступу до податкових даних між Україною та іншими країнами - учасницями в рамках звітності за стандартами GRS, володільцем якої є ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), щодо адреси проживання, реєстрації, податкового номеру, номеру рахунків, залишку коштів на кінець року, загальної суми доходів від фінансових активів, назви компаній, що належать особам, їх юридичні адреси, податкові номери компанії, залишки коштів юридичних осіб на кінець року, обороти компанії, інформацію про контролюючу особу та іншу наявну інформацію у звітності за стандартами GRS стосовно наступних фізичних осіб: підозрюваного ОСОБА_5 ( ОСОБА_9 ), ОСОБА_10 ( ОСОБА_11 ), ОСОБА_12 ( ОСОБА_13 ) - дружини підозрюваного ОСОБА_5 , ОСОБА_14 ( ОСОБА_15 ) - пасинка підозрюваного ОСОБА_5 , ОСОБА_16 ( ОСОБА_17 ) - сина підозрюваного ОСОБА_5 , ОСОБА_18 ( ОСОБА_19 ) - сина підозрюваного ОСОБА_5 , ОСОБА_20 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) - батька підозрюваного ОСОБА_5 , ОСОБА_21 ( ОСОБА_22 ) ОСОБА_23 ) - мами підозрюваного ОСОБА_5 , підозрюваного ОСОБА_6 ( ОСОБА_24 ), ОСОБА_25 ( ОСОБА_26 ) - дружини підозрюваного ОСОБА_6 , ОСОБА_27 ( ОСОБА_28 ) - сина підозрюваного ОСОБА_6 , ОСОБА_29 ( ОСОБА_30 ) - сина підозрюваного ОСОБА_6 , ОСОБА_31 ( ОСОБА_32 ) - сина підозрюваного ОСОБА_6 , підозрюваного ОСОБА_7 ( ОСОБА_33 ), ОСОБА_34 ( ОСОБА_35 ) ОСОБА_36 ) - дружини підозрюваного ОСОБА_7 , ОСОБА_37 ( ОСОБА_38 ) - сина підозрюваного ОСОБА_7 , ОСОБА_39 ( ОСОБА_40 ) - доньки підозрюваного ОСОБА_7 , підозрюваного ОСОБА_8 ( ОСОБА_41 ). Клопотання просить розглядати без участі представників ІНФОРМАЦІЯ_3 , у зв`язку із наявністю загрози їх знищення (заміни) документації.

Подане клопотання мотивує тим, що Першим слідчим відділом (з дислокацією у м. Львові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №62024140110000392 від 18 квітня 2024 року за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, ОСОБА_7 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України, ОСОБА_8 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що згідно з установчим договором про створення Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») від 28 червня 2002 року ОСОБА_42 (34% статутного фонду - 374 000 грн.), ОСОБА_43 (33 % статутного фонду - 363 000 грн.) та ОСОБА_44 (33 % статутного фонду - 363 000 грн.) заснували підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (юридична адреса: АДРЕСА_2 ). 1 липня 2002 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » взято на податковий облік ІНФОРМАЦІЯ_5 (Городоцький район), а 24.07.2002 зареєстровано платником єдиного соціального внеску (реєстраційний номер № 13031739). Відповідно до нової редакції Статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від 29 листопада 2004 року, запис в державному реєстрі юридичних осіб № 13951050001000082, ОСОБА_5 придбав частку ОСОБА_45 у розмірі 33% статутного фонду, що в грошовому еквіваленті становить 363 000 грн. 2 червня 2005 року відповідно до запису в державному реєстрі юридичних осіб №13951050002000082 та нової редакції статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » його одноосібним засновником стало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », яке належало громадянину Республіки Польща ОСОБА_46 (паспорт громадянина Республіки Польща НОМЕР_2 , виданий 27.06.2006 воєводою ОСОБА_60, персональний номер НОМЕР_3 ). З 2 червня 2005 року по 20 червня 2007 року, точний час досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_47 , який у різні періоди обіймав керівні посади в органах ІНФОРМАЦІЯ_7 , виник умисел отримати вирішальний контроль над ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та стати фактичним власником даного підприємства, реалізуючи повноваження щодо управління товариством через рідного брата ОСОБА_5 з метою одержання прибутків від господарської діяльності та пов`язаних із цим додаткових благ. Як наслідок, 20 червня 2007 року ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , який діяв також в інтересах свого рідного брата ОСОБА_47 , з метою здійснення контролю, у тому числі над діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », створили Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ). Статутний фонд товариства розділено наступним чином: ОСОБА_5 володіє розміром частки 66,7% в статутному капіталі, що в грошовому еквіваленті становить 31 349 000 грн., а ОСОБА_6 - 33.3%, що в грошовому еквіваленті становить 15 651 000 грн. 17 серпня 2007 ркоу згідно договору купівлі-продажу корпоративних прав, реєстраційний номер № 391, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в особі представника ОСОБА_48 , який діяв за дорученням в інтересах ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , придбав у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » 100% корпоративних прав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». З цього моменту ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , який діяв також в інтересах свого рідного брата ОСОБА_47 , будучи засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », отримали контроль над часткою 100% статутного капіталу та виключні повноваження з управління ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », як кінцеві бенефіціарні власники із відповідними частками ОСОБА_5 - 66,7% та ОСОБА_6 - 33,3%. У свою чергу ОСОБА_6 , з метою здійснення контролю над діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та іншими суб`єктами підприємницької діяльності, засновниками яких виступало останнє, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », керуючись виключними повноваженнями загальних зборів учасників, запропонував свою довірену особу ОСОБА_49 із подальшим його призначенням на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » для виконання наказів, доручень, прохань ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , який діяв також в інтересах свого рідного брата ОСОБА_47 , під час реалізації повноважень з управління ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». В період з 21 серпня 2013 року по 1 квітня 2017 року, точний час досудовим розслідуванням не встановлено, кінцеві бенефіціарні власники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , який діяв також в інтересах свого рідного брата ОСОБА_47 , умисно та протиправно з корисливих спонукань, будучи обізнаними про обставини господарської та фінансової діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », користуючись правами та обов`язками учасників товариства які дозволяють в силу повноважень зборів учасників, як найвищого органу управління товариством, сприяти усуненню перешкод в реалізації злочинної діяльності, вчиненню та приховуванню такої діяльності через особисту зацікавленість кінцевих бенефіціарних власників у вигляді незаконного збагачення, усвідомлюючи та передбачаючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій та їх наслідки, знаходячись у невстановленому слідством місці, заздалегідь домовились про організацію роботи підприємства, яка передбачатиме умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах внаслідок чого вищевказаними особами отримуватимуться поза межами бухгалтерського та податкового обліку доходи (готівкові грошові кошти) від продажу не встановленим на даний час фізичним та юридичним особам виробленої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » необлікованої продукції (цегла рядова порожниста, камінь керамічний рядовий). Так, кінцеві бенефіціарні власники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , діючи умисно та протиправно з корисливих спонукань, спрямованих на особисте незаконне збагачення внаслідок отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на території України доходів поза межами бухгалтерського обліку з їх приховуванням від оподаткування, усвідомлюючи та передбачаючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій та їх наслідки, знаходячись у невстановленому слідством місці, не пізніше 21 серпня 2013 року залучили до злочинної діяльності ОСОБА_7 , користуючись виключними повноваженнями з управління товариством запропонували кандидатуру останнього та у подальшому призначили на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Окрім того, кінцеві бенефіціарні власники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , діючи умисно та протиправно з корисливих спонукань, спрямованих на незаконне збагачення внаслідок отримання на території України прихованих від оподаткування доходів, усвідомлюючи та передбачаючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій та їх наслідки, знаходячись у невстановленому слідством місці, не пізніше 1 квітня 2017 року залучили до злочинної діяльності головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_8 , яким мали виконуватись накази, доручення, прохання кінцевих бенефіціарних власників та їх довірених осіб у координації з ОСОБА_7 . За таких обставин, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у порушення вимог пп. 168.1.1., 168.1.2., 168.1.4 п. 168.1 ст. 168; п. 167.1. ст. 167; пп. 171.1., 171.2. «а» ст. 171; пп. 176.1., 176.2 ст. 176; пп. 1.5., 1.6. п. 161 підрозділу 10 розділу XX ПКУ не нараховано, не утримано та не сплачено до бюджету податок на доходи фізичних осіб у розмірі 11 423 644,00 грн. та військовий збір у розмірі 951 970,35 грн. внаслідок виплати доходів у вигляді додаткового блага ОСОБА_5 , ОСОБА_50 та ОСОБА_6 поза межами бухгалтерського обліку. Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у порушення п.п. 14.1.11. п. 14.1 ст. 14; п.п. 134.1.1. п. 134.1. ст. 134; п. 135.1. ст. 135; п. 137.1. ст. 137; п.138.2. ст. 138; п. 185.1. ст. 185; п. 188.1. ст. 188; п. 189.1. ст.189; п. 198.5. «г» ст. 198; пп. 200.1., 200.2. ст. 200 ПКУ занижено дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку, внаслідок чого не відображено за період з 01.04.2017 по 30.09.2023 у складі доходів вартості необлікованої готової продукції, реалізованої невстановленим особам на суму 158 424 346 грн., та зайво списаної термозбіжної поліетиленової плівки в кількості 122 729 кг. на собівартість реалізованої продукції, у зв`язку з чим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не нараховано та не сплачено до бюджету податок на прибуток у сумі 29 832 607 грн. та податок на додану вартість у сумі 33 147 362,80 грн. Таким чином, внаслідок умисних дій директора, головного бухгалтера та кінцевих бенефіціарних власників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не нараховано та не сплачено до бюджету податку на прибуток, податку на додану вартість, податку на доходи фізичних осіб та військового збору на загальну суму 75 355 584,20 грн. Крім того, директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_7 з метою приховати вчинення злочину пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах, за попередньою змовою групою осіб з головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_8 , діючи в інтересах кінцевих бенефіціарних власників даного товариства ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , які будучи обізнаними про обставини господарської та фінансової діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », користуючись правами та обов`язками учасників товариства які дозволяють в силу повноважень зборів учасників, як найвищого органу управління товариством, сприяти усуненню перешкод в реалізації злочинної діяльності, вчиненню та приховуванню такої діяльності через особисту зацікавленість кінцевих бенефіціарів у вигляді незаконного збагачення внаслідок одержання поза межами бухгалтерського обліку доходів (готівкових коштів) від продажів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » необлікованої готової продукції, усвідомлюючи та передбачаючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій та їх наслідки, видавали у період 2017-2021 рр. завідомо неправдиві офіційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме: Звіти про фінансові результати (Звіти про сукупний дохід) із недостовірними даними в грошовому еквіваленті щодо чистих доходів отриманих від реалізації продукції, а також Звіти про виробництво та реалізацію промислової продукції № 1П-НПП із недостовірними даними щодо обсягу виробленої продукції та кількістю реалізованої продукції виготовленої з власної сировини, які були подані до органів ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_9 .

7 червня 2024 року ОСОБА_5 слідчим за погодженням із прокурором повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України. 17 червня 2024 року керівником ІНФОРМАЦІЯ_10 стосовно ОСОБА_5 , який має правовий статус адвоката, складено та підписано повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, яке 17 червня 2024 року згідно ч. 2 ст. 481 КПК України вручене з дотриманням вимог ст.ст. 111, 135 КПК України прокурором групи прокурорів. Крім того, 7 червня 2024 року слідчим за погодженням із прокурором ОСОБА_6 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 - у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27 ч 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України. 7 червня 2024 року слідчим суддею ІНФОРМАЦІЯ_11 розглянуто клопотання слідчого погоджене з прокурором про обрання ОСОБА_7 та ОСОБА_8 запобіжного заходу у вигляді застави, під час якого досліджувались надані сторонами кримінального провадження докази вчинення особами кримінальних правопорушень та встановлено наявність обґрунтованої підозри. 26 червня 2024 року колегія суддів ІНФОРМАЦІЯ_12 відмовила стороні захисту у поданій скарзі та залишала в силі ухвали суддів про обрання ОСОБА_7 та ОСОБА_8 запобіжних заходів. Окрім того обґрунтованість підозри ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Слідчий вказує, що окрім того досудовим розслідуванням встановлено, що на підставі Довіреності, посвідченої 18 липня 2022 року ОСОБА_51 , віце-консулом ІНФОРМАЦІЯ_13 за реєстровим номером 2851н ОСОБА_5 уповноважив громадянина України ОСОБА_52 представляти його інтереси в органах державної влади України, що свідчить про перебування підозрюваного ОСОБА_5 в Республіці Італія. Також в ході досудового розслідування стало відомо про те, що підозрюваний ОСОБА_6 має посвідку на проживання, видану Республікою Кіпр за № НОМЕР_5 , дійсна до 5 травня 2032 року, що свідчить про те, що ОСОБА_6 , перебуває в Республіці Кіпр. Окрім того досудовим розслідуванням здобуто інформацію про те, що підозрюваний ОСОБА_7 володіє документами для виїзду за кордон, маючи посвідку на постійне місце проживання у Федеративній Республіці Німеччина і неодноразово її відвідував упродовж 2017 - 2022 років. Також встановлено, що ОСОБА_7 , при реєстрації юридичної особи в держаних органах України - приватного підприємства « ОСОБА_53 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ) зазначив, що він зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 , що свідчить про те, що підозрюваний ОСОБА_7 має сталі зв`язки із державою Федеративної республіки Німеччини. Окрім того встановлено, що ОСОБА_5 володіє та користується паспортом російської федерації на ім`я ОСОБА_10 ( ОСОБА_11 ). При цьому ОСОБА_12 є дружиною підозрюваного ОСОБА_5 , ОСОБА_14 - пасинком підозрюваного ОСОБА_5 , ОСОБА_16 та ОСОБА_18 - сини підозрюваного ОСОБА_5 , ОСОБА_20 - батько підозрюваного ОСОБА_5 , ОСОБА_21 - мати підозрюваного ОСОБА_5 . Також ОСОБА_25 є дружиною підозрюваного ОСОБА_6 , ОСОБА_27 , ОСОБА_29 та ОСОБА_29 - сини підозрюваного ОСОБА_6 . Окрім того ОСОБА_54 є дружиною підозрюваного ОСОБА_7 , ОСОБА_55 та ОСОБА_56 - син та донька підозрюваного ОСОБА_7 . А ОСОБА_8 є також підозрюваним.

Слідчий зазначає, що на даний час вивчається питання про можливість здійснення ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 легалізації прихованих від оподаткування грошових коштів за межами території України. Окрім того встановлено, що Україна в особі ІНФОРМАЦІЯ_3 підписантом обміну податковими даними між країнами - учасницями в рамках звітності за стандартом GRS та отримала доступ до фінансової інформації про українських податкових резедентів з інших країн - учасниць. Відтак вказує, що на даний час в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до податкових даних з інформації звітності за стандартом GRS щодо фізичних осіб - підозрюваних та членів їх сімей, з метою розшуку майна підозрюваних та членів їх сімей за межами України. Зазначає, що отримання вказаних документів та інформації, що в них міститься, дасть можливість встановити майно підозрюваних та членів їх сімей за межами України, дослідити його походження та визначити чи це майно набуте внаслідок вчинення підозрюваними указаних правопорушень, у зв`язку з чим подане клопотання просить задовольнити.

Зважаючи на вимоги частини 2 статті 163 Кримінального процесуального кодексу України вважаю можливим розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких можуть знаходитись речі та документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких просить слідчий.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, в клопотання просить розглядати таке без його участі, оскільки підтримує його повністю..

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, приходжу до наступного висновку.

Згідно з ч.ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так відповідно до пунктів 8 та 10 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці належить зокрема персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних, а також таємниця фінансового моніторингу.

Так з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, вбачається, що ІНФОРМАЦІЯ_14 , здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №62024140110000392 від 18 квітня 2024 року за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, ОСОБА_7 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України, ОСОБА_8 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України.

7 червня 2024 року у вказаному кримінальному провадженні ОСОБА_7 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України.

Окрім того 7 червня 2024 року ОСОБА_8 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України.

Також 7 червня 2024 року в кримінальному провадженні складено повідомлення про підозру ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, котре скеровано останньому у відповідності до вимог ст.ст. 135, 278 КПК України.

17 червня 2024 року в даному кримінальному провадженні керівником ІНФОРМАЦІЯ_10 стосовно ОСОБА_5 складено та підписано повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, котре скеровано останньому у відповідності до вимог ст.ст. 135, 278 КПК України.

При цьому з клопотання та долучених до такого матеріалів вбачається, що про наявність обґрунтованої підозри у вчиненні підозрюваними вказаних кримінальних правопорушень (сукупність наявних на даний час доказів припущення про вчинення підозрюваними кримінальних правопорушень) свідчать, зокрема: результати визначення вологості та щільності зразків породи ІНФОРМАЦІЯ_15 від 13 березня 2024 року, акт «Про результати документальної планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_1 ) податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотримання якого покладено на органи державного податкової служби за період діяльності з 1 квітня 2017 року по 30 вересня 2023 року та щодо правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період діяльності з 1 жовтня 2011 року по 30 вересня 2023 року №14393/13-01-07-04/31829585 від 4 квітня 2024 року, висновок експерта за результатами проведення судово - економічної експертизи № 269-274/24-22 від 15 квітня 2024 року, висновок експерта за результатами проведення судової експертизи з дослідження об`єктів ґрунтовного походження № 3970 від 20 травня 2024 року, лист ІНФОРМАЦІЯ_16 №04-07/715/10-24 від 21 травня 2024 року, протокол тимчасового доступу до речей та документів від 1 травня 2024 року та долучені до такого письмові докази.

При цьому з інших матеріалів клопотання, зокрема долучених до таких копій інформації СПО СК АС «Російський паспорт» вбачається, що підозрюваний ОСОБА_5 ймовірно використовує для перетину кордонів країн паспорти російської федерації на ім`я ОСОБА_10 . Також з листа ІНФОРМАЦІЯ_17 №5/3568-22-Вих. від 29 червня 2024 року вбачається, що ОСОБА_5 до 25 червня 2022 року неодноразово перетинав державний кордон України, до кола його родинних зв`язків входять в тому числі: дружина ОСОБА_12 , сини ОСОБА_16 та ОСОБА_18 , батько ОСОБА_20 , мати ОСОБА_57 . Також окрім вказаних осіб з ОСОБА_5 неодноразово перетинав кордон зокрема ОСОБА_7 .

Відтак зважаючи на те, що органом досудового розслідування здійснюється розслідування кримінального провадження за підозрою осіб у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, в ході якого для перевірки можливість здійснення підозрюваними легалізації прихованих від оподаткування грошових коштів за межами території України виникла необхідність в отриманні податкових даних між Україною та іншими країнами - учасницями в рамках звітності за стандартами GRS щодо підозрюваних та членів їх сімей, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , та відтак виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до відповідної інформації та документів, такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №62024140110000392 від 18 квітня 2024 рок, та те, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо, таке клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин передбачених ч.ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, а тому слідчий суддя приходить до переконання про задоволення даного клопотання.

Керуючись ст.ст. 3, 131, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

клопотання старшого слідчого Першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Львові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати старшому слідчому Першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Львові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові, ОСОБА_3 , старшому слідчому Першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Львові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_58 , слідчому першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Львові) ОСОБА_59 тимчасовий доступ до податкових даних між Україною та іншими країнами - учасницями в рамках звітності за стандартами GRS, володільцем якої є ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), щодо адреси проживання, реєстрації, податкового номеру, номеру рахунків, залишку коштів на кінець року, загальної суми доходів від фінансових активів, назви компаній, що належать особам, їх юридичні адреси, податкові номери компанії, залишки коштів юридичних осіб на кінець року, обороти компанії, інформацію про контролюючу особу та іншу наявну інформацію у звітності за стандартами GRS стосовно наступних фізичних осіб:

- ОСОБА_5 ( ОСОБА_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_18 , РНОКПП НОМЕР_7 , паспорт громадянина України НОМЕР_8 від 04.12.1997, виданий Залізничним РВ УМВС у Львівській області; паспорти громадянина України для виїзду за кордон: НОМЕР_9 від 21.04.2016, виданий ІНФОРМАЦІЯ_55, НОМЕР_65 від 10.01.2019, виданий ІНФОРМАЦІЯ_55;

- ОСОБА_10 ( ОСОБА_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_18 , громадянин російської федерації, паспорти громадянина російської федерації: серія НОМЕР_63, серія НОМЕР_10 ; паспорти громадянина російської федерації для виїзду закордон:

- серії НОМЕР_11 , виданий 14.06.2022 органом ІНФОРМАЦІЯ_51, російська федерація м. москва;

- серії НОМЕР_12 , виданий 19.05.2022 органом ІНФОРМАЦІЯ_51, російська федерація м. москва;

- серії НОМЕР_13 , виданий 29.10.2020 органом ІНФОРМАЦІЯ_52, російська федерація м. москва;

- серії НОМЕР_62, виданий 09.10.2015 органом ІНФОРМАЦІЯ_53 , російська федерація м. москва;

- серії НОМЕР_15 , виданий 16.07.2016 відділом ІНФОРМАЦІЯ_54 ;

- ОСОБА_12 ( ОСОБА_13 ) - являться дружиною підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , РНОКПП НОМЕР_17 , паспорт громадянина України НОМЕР_18 від 01.07.1996, виданий ІНФОРМАЦІЯ_56; паспорти громадянина України для виїзду за кордон: НОМЕР_19 від 31.05.2021, виданий ІНФОРМАЦІЯ_20, НОМЕР_64 від 16.05.2016, виданий ІНФОРМАЦІЯ_55;

- ОСОБА_14 (ОСОБА_15) - є пасинком підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , РНОКПП НОМЕР_20 , паспорт громадянина України НОМЕР_21 від 16.08.2021, виданий ІНФОРМАЦІЯ_20; паспорти громадянина України для виїзду за кордон: НОМЕР_22 від 31.08.2021, виданий ІНФОРМАЦІЯ_20, НОМЕР_70 від 23.09.2021, виданий ІНФОРМАЦІЯ_20 ;

- ОСОБА_16 ( ІНФОРМАЦІЯ_22 ) - син підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , РНОКПП НОМЕР_23 , паспорти громадянина України для виїзду за кордон НОМЕР_24 від 01.03.2024, орган видачі - НОМЕР_71, НОМЕР_69 від 17.08.2021, виданий ІНФОРМАЦІЯ_20 4652. Паспортом громадянина України не документований;

- ОСОБА_18 ( ІНФОРМАЦІЯ_24 ) - син підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_25 , РНОКПП НОМЕР_25 , паспорти громадянина України для виїзду за кордон: НОМЕР_26 від 29.11.2022, орган видачі - НОМЕР_71, НОМЕР_27 від 06.08.2019, виданий ІНФОРМАЦІЯ_20 4652. Паспортом громадянина України не документований;

- ОСОБА_20 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) - батько підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_26 , РНОКПП НОМЕР_28 , паспорт громадянина України НОМЕР_29 від 02.09.2010, виданий ІНФОРМАЦІЯ_27 ; паспорти громадянина України для виїзду за кордон: НОМЕР_30 від 14.09.2023, виданий ІНФОРМАЦІЯ_20, НОМЕР_68 від 11.08.2022, виданий ІНФОРМАЦІЯ_20 ;

- ОСОБА_21 (ОСОБА_22) ОСОБА_23 ) - мати підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_28 , РНОКПП НОМЕР_31 , паспорт громадянина України НОМЕР_32 від 06.10.2022, виданий ІНФОРМАЦІЯ_58; паспорти громадянина України для виїзду за кордон: НОМЕР_33 від 06.10.2022, виданий ІНФОРМАЦІЯ_29 у місті Львові ІНФОРМАЦІЯ_57, НОМЕР_66 від 22.02.2017, виданий ІНФОРМАЦІЯ_30 ;

- ОСОБА_6 ( ОСОБА_24 ) - підозрюваний, ІНФОРМАЦІЯ_31 , РНОКПП НОМЕР_34 , паспорт громадянина України НОМЕР_35 від 12.11.1996, виданий ІНФОРМАЦІЯ_32 ; паспорти громадянина України для виїзду за кордон: НОМЕР_36 від 06.10.2015, виданий ІНФОРМАЦІЯ_33 , НОМЕР_67 від 25.10.2018, виданий ІНФОРМАЦІЯ_34 ;

- ОСОБА_25 ( ІНФОРМАЦІЯ_35 ) - дружина підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_36 , РНОКПП НОМЕР_37 , паспорт громадянина України НОМЕР_38 від 12.09.1997, виданий ІНФОРМАЦІЯ_59; паспорти громадянина України для виїзду за кордон: НОМЕР_39 від 06.10.2015, виданий ІНФОРМАЦІЯ_62 у АДРЕСА_5 , від 25.10.2018, виданий ІНФОРМАЦІЯ_34 ;

- ОСОБА_27 ( ІНФОРМАЦІЯ_37 ) - син підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_38 , РНОКПП НОМЕР_40 , паспорти громадянина України для виїзду за кордон: НОМЕР_41 від 30.06.2023, виданий - НОМЕР_77, НОМЕР_42 від 05.07.2018, виданий ІНФОРМАЦІЯ_34 . Паспортом громадянина України не документований;

- ОСОБА_29 ( ОСОБА_30 ) - син підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_39 , РНОКПП НОМЕР_43 , паспорт громадянина України НОМЕР_44 від 10.11.2004, виданий ІНФОРМАЦІЯ_61; паспорти громадянина України для виїзду за кордон: НОМЕР_45 від 04.03.2010, виданий ІНФОРМАЦІЯ_20, НОМЕР_79 від 08.06.2017, виданий ІНФОРМАЦІЯ_40 4602;

- ОСОБА_31 (ОСОБА_32) - син підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_41 , РНОКПП НОМЕР_46 , паспорт громадянина України НОМЕР_47 від 08.09.2020, виданий ІНФОРМАЦІЯ_20; паспорти громадянина України для виїзду за кордон: НОМЕР_48 від 29.12.2021, виданий ІНФОРМАЦІЯ_20, НОМЕР_76 від 02.06.2017, орган видачі - НОМЕР_77, НОМЕР_78 від 28.11.2007, виданий ІНФОРМАЦІЯ_20;

- ОСОБА_7 ( ОСОБА_33 ) - підозрюваний, ІНФОРМАЦІЯ_42 , РНОКПП НОМЕР_49 , паспорт громадянина України НОМЕР_50 від 08.08.2019, виданий ІНФОРМАЦІЯ_43 ; паспорти громадянина України для виїзду за кордон: НОМЕР_51 від 29.06.2023, виданий ІНФОРМАЦІЯ_20, НОМЕР_75 від 26.05.2017, виданий ІНФОРМАЦІЯ_20 ;

- ОСОБА_34 (ОСОБА_61) - дружина підозрюваного ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_44 , РНОКПП НОМЕР_52 , паспорт громадянина України НОМЕР_53 від 05.05.2008, виданий ІНФОРМАЦІЯ_45 ; паспорти громадянина України для виїзду за кордон: НОМЕР_54 від 05.08.2008, виданий ІНФОРМАЦІЯ_20 , НОМЕР_74 від 26.05.2017, виданий ІНФОРМАЦІЯ_30 ;

- ОСОБА_37 ( ОСОБА_38 ) - син підозрюваного ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_46 , НОМЕР_73, паспорт громадянина України НОМЕР_55 від 09.06.2021, виданий ІНФОРМАЦІЯ_47 ; паспорт громадянина України для виїзду за кордон: НОМЕР_56 від 17.06.2021, виданий ІНФОРМАЦІЯ_29 ;

- ОСОБА_39 ( ОСОБА_40 ) - доньки підозрюваного ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_48 , НОМЕР_57 , паспорт громадянина України для виїзду за кордон НОМЕР_58 від 09.06.2021, виданий ІНФОРМАЦІЯ_20. Паспортом громадянина України не документована;

- ОСОБА_8 ( ОСОБА_41 ), ІНФОРМАЦІЯ_49 , РНОКПП НОМЕР_59 , паспорт громадянина України НОМЕР_60 від 09.12.1997 виданий ІНФОРМАЦІЯ_60; паспорти громадянина України для виїзду за кордон: НОМЕР_61 від 11.06.2010, виданий ІНФОРМАЦІЯ_20, НОМЕР_72 від 25.07.2017, виданий ІНФОРМАЦІЯ_30 .

Обов`язок надати тимчасовий доступ до вищевказаних речей та документів покладається на ІНФОРМАЦІЯ_50 .

Строк дії ухвали 2 (два) місяці з дня її постановлення, тобто до 25 листопада 2024 року.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого слідчого ІНФОРМАЦІЯ_14 , ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1