Ухвала

від 12.09.2024 по справі 490/6261/24

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

Центральний районний суд м. Миколаєва

54607, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/6261/24

н\п 1-кс/490/2828/2024 У Х В А Л А

12.09.2024р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

СВ СУ ГУНП в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42024150000000028 від 10.06.2024р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про отримання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Вивчивши матеріали додані до клопотання, приходжу до наступного.

Розслідується кримінальне провадження за відомостями про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », протягом 2023 року здійснили експорт сільськогосподарської продукції на загальну суму 55 229 986 грн., при цьому приховали об`єкт оподаткування податком на прибуток шляхом неподання звітності, пов`язаної з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов`язкових платежів) за 2023 рік, на загальну суму 9 941 397,48 грн.

Зокрема в ході розслідування встановлено, що ЗА результатами аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності щодо наявності ймовірних ознак правопорушень, пов?язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму, та/або інших правопорушень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 05.04.2023 - 31.12.2023 років вбачається: службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у травні 2023 року здійснили фінансово-господарські операції з експорту товарів без встановленого походження на загальну суму 55 229 986 грн. (відповідальною службовою особою за даний період була керівник ОСОБА_4 ); службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особі керівника ОСОБА_5 , з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді несплачених податків, в порушення п.44.1, п.44.2 ст.44, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI із змінами і доповненнями, ст. 3, 9 Закону України від 16 липня 1999 року № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», та п.2.1 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 24 травня 1995 року №88 і зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_4 від 05 червня 1995 року за №168/704, п.7, п.8 П(С)БО 15 «Дохід», затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 29 листопада 1999 року № 290 та зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_4 від 14.12.1999 р. за № 860/4153 приховали об`єкт оподаткування податком на прибуток шляхом неподання звітності, пов`язаної з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов`язкових платежів) за 2023 рік, а саме Декларації з податку на прибуток, що призвело до порушення вимог п.135.1 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, із змінами та доповненнями, чим в свою чергу ймовірно завдали тяжкі наслідки державним інтересам у вигляді несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження з України та за її межами на загальну суму 9 941 397,48 грн.

Таким чином, оскільки вбачається, що у реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мітиться інформація про створення та реєстрацію вказаного товариства, його засновників та прийняті ними рішення щодо формування статутного капіталу підприємства, а також містять на собі зразки підпису та почерку службових осіб, відтиски печатки суб`єкта господарювання; вказані відомості мають доказове значення у встановленні обставин ухилення від сплати податків, вилучення оригіналів документів необхідно з метою проведення судових почеркознавчих експертиз, у зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити, надати слідчим, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження, а саме ОСОБА_6 , ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та прокурорам, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №42024150000000028, а саме ОСОБА_13 , ОСОБА_14 дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Строк дії ухвали 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1