Ухвала

від 14.10.2024 по справі 761/37518/24

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/37518/24

Провадження № 1-кс/761/25005/2024

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 жовтня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива першого відділу детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив першого відділу детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням із прокурором першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, зазначив, що детективами підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72024001210000030 від 27.08.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що окремі суб`єкти господарювання, маючи у користуванні на підставі договорів оренди земельні ділянки комунальної форми власності, що належить територіальній громаді м. Києва, протиправно, за сприяння службових осіб виконавчого органу ІНФОРМАЦІЯ_1 передають право користування землею будівельним компаніям для забудови, а безпідставно отриману у власність нерухомість (квартири, майнові права на квартири тощо) реалізовують за заниженою балансовою вартістю, ухиляючись при цьому від сплати податку на прибуток та ПДВ.

У такий спосіб службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ухилились від сплати податків під час здійснення господарської діяльності (будівництво багатоквартирних будинків житлових) на земельній ділянці (кадастровий номер 8000000000:72:263:0002), яка перебувала в оренді у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на підставі Розпорядження ІНФОРМАЦІЯ_1 від 03.08.1998 №1606, відповідно до Договору про право тимчасового довгострокового користування землею від 18.04.2000 зі змінами.

Так, встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » маючи у користуванні вказану вище земельну ділянку, 21.07.2016 уклало з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) договір № 168/ф спільної діяльності з організації та здійснення забудови орендованої земельної ділянки, цільове призначення якої, відповідно до п. 2.1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зобов`язалось змінити на таке, що буде дозволяти здійснювати багатоповерхове житлове будівництво.

У подальшому унаслідок можливих неправомірних дій службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 22.03.2017 на виконання рішення ІНФОРМАЦІЯ_7 від 20.12.2016 №689/1693 земельна ділянка площею 3,1131 га вибула з володіння територіальної громади міста Києва, як цивільний об`єкт, який має певну вартість, шляхом її позаконкурсної передачі в оренду юридичній особі.

Схема із внесенням зміни до договору 2000 року фактично позбавило місцевий бюджет від надходження доходів від продажу ділянки, а інших забудовників від можливості здійснити господарську діяльність на цій ділянці.

Крім того, досудовим розслідування встановлено, що майнові права на квартири у будинках, зведених на вказаній земельній ділянці, забудовником ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » передано у власність ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке у свою чергу без сплати обов`язкових платежів з ПДВ та податку на прибуток реалізував їх реальним власникам за протиправними схемами з ухилення від сплати податків за заниженою вартістю (із залученням компанії з управління активами, інвестиційних фондів тощо).

Усього через таку схему виведено з-під оподаткування забудовником майнових прав, а у подальшому квартир, загальною площею 17 858,49 кв.м.

В подальшому встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізувало по заниженим цінам майнові права на квартири за адресою: АДРЕСА_1 а адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) від імені якого діяв на підставі укладеного договору управління активами №090216-КУА від 09.02.2016 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), яке в свою чергу реалізувало їх фізичним особам за ринковою вартістю.

З метою перевірки отриманої інформації слідчим шляхом, стороною обвинувачення 17.09.2024 направлено запит в порядку ст. 93 КПК України за №11/6/4.2.1/22228-24 для отримання від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) належним чином завірених копій наступних документів:

- листування з виконавчими органами ІНФОРМАЦІЯ_7 щодо отримання у користування за договором оренди земельної ділянки від 18.04.2000 (кадастровий номер 8000000000:72:263:0002);

- проект щодо зміни цільового призначення земельної ділянки на «колективне житлове будівництво» з видом використання « для будівництва багатоповерхових житлових будинків (в тому числі соціальне житло, доступне та інше) з об`єктами соціально-побутового призначення»;

- договір оренди земельної ділянки від 22.03.2017;

- договір від 21.07.2016 №168/ф між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », додатки та додаткові угоди до нього, акти приймання-передачі виконаних робіт, розподілу площ у житлових будинків тощо;

- договір від 01.08.2017 №1-ІД/Р між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », додатки та додаткові угоди до нього, акти приймання-передачі тощо;

- листування з виконавчими органами ІНФОРМАЦІЯ_7 за період 2000 - 2024 роки з приводу використання земельної ділянки кадастровий номер 8000000000:72:263:0002;

- листування з виконавчими органами ІНФОРМАЦІЯ_7 щодо отримання у користування за договором оренди земельної ділянки від 22.03.2017 (кадастровий номер 8000000000:72:263:0002);

- документи щодо сплати орендної плати за земельну ділянку протягом 2000-2024 роки (виписка з банку або бухгалтерського обліку);

- інформацію про доходи, отримані ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за результатами виконання договору від 21.07.2016 №168/ф (дата набуття, розмір);

- грошовий, майновий або інший вигляд вкладу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у будівництво житлових будинків на орендованій земельній ділянці;

- інформацію про демонтаж об`єктів нерухомості розташованих на земельній ділянці ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перед початком будівництва (п. 2.2.2 Договору від 21.07.2016 №168/ф).

Разом з цим, у встановлені діючим законодавством розумні строки будь-якої відповіді на запит отримано не було.

Детектив у судове засідання не з`явився, до суду подано заяву про розгляд справи без його участі та просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розглянув клопотання про тимчасовий доступ без виклику представників особи у володінні якої перебувають речі та документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що детективами підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72024001210000030 від 27.08.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Абзацом 1 ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що інформація, яка перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказу інформації, яка знаходиться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою даної інформації неможливо, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого детектива першого відділу детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл детективам та старшим детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 у кримінальному провадженні № 72024001210000030 від 27.08.2024 року на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , належним чином завірених копій наступних документів:

- листування з виконавчими органами ІНФОРМАЦІЯ_7 щодо отримання у користування за договором оренди земельної ділянки від 18.04.2000 (кадастровий номер 8000000000:72:263:0002);

- проект щодо зміни цільового призначення земельної ділянки на «колективне житлове будівництво» з видом використання «для будівництва багатоповерхових житлових будинків (в тому числі соціальне житло, доступне та інше) з об`єктами соціально-побутового призначення»;

- договір оренди земельної ділянки від 22.03.2017;

- договір від 21.07.2016 №168/ф між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », додатки та додаткові угоди до нього, акти приймання-передачі виконаних робіт, розподілу площ у житлових будинків тощо;

- договір від 01.08.2017 №1-ІД/Р між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », додатки та додаткові угоди до нього, акти приймання-передачі тощо;

- листування з виконавчими органами ІНФОРМАЦІЯ_7 за період 2000 - 2024 роки з приводу використання земельної ділянки кадастровий номер 8000000000:72:263:0002;

- листування з виконавчими органами ІНФОРМАЦІЯ_7 щодо отримання у користування за договором оренди земельної ділянки від 22.03.2017 (кадастровий номер 8000000000:72:263:0002);

- документи щодо сплати орендної плати за земельну ділянку протягом 2000-2024 роки (виписка з банку або бухгалтерського обліку);

- інформацію про доходи, отримані ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за результатами виконання договору від 21.07.2016 №168/ф (дата набуття, розмір);

- грошовий, майновий або інший вигляд вкладу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у будівництво житлових будинків на орендованій земельній ділянці;

- інформацію про демонтаж об`єктів нерухомості розташованих на земельній ділянці ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перед початком будівництва (п. 2.2.2 Договору від 21.07.2016 №168/ф).

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Cлідчий суддя

Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1