Ухвала

від 08.10.2024 по справі 947/15588/24

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ОДЕСИ

Справа № 947/15588/24

Провадження № 1-кс/947/13585/24

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.10.2024 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 42024160000000071 від 09.04.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч.1 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси надійшло клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 42024160000000071 від 09.04.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч.1 ст. 364 КК України.

У клопотанні сторона обвинувачення, з метою збереження речового доказу, запобігання можливості зникнення, втрати чи пошкодження, або настання інших наслідків, які перешкоджати кримінальному провадженні, просить накласти арешт на майно навилучене в ході проведення огляду у період з 28.09.2024 по 01.10.2024нежитлових, адміністративних, складських, офісних приміщень, будівель, споруд, які знаходяться на території ДП «Одеський морський торговельний порт» в межах географічних координат 46.499139, НОМЕР_1 ; 46.508016, НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 , НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 , 30.730301.

Детектив та прокурор у судове засідання не з`явились, натомість від прокурора ОСОБА_5 до канцелярії суду надійшла заява про розгляд клопотання без його участі.

У судове засідання викликався представник власника майна ТОВ «ТАЛЛІ ЛЮКС» - ОСОБА_6 , шляхом направлення смс повідомлення та повістки, однак у судове засідання не з`явився, про причини неявки не повідомив.

У зв`язку з неявкою учасників процесу, керуючись вимогами ст. 172 КПК України, слідчий суддя приходить до переконання про можливість розгляду такого клопотання за відсутності наведених осіб.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

В ході судового розгляду встановлено, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42024160000000071 від 09.04.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч.1 ст. 364 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження стало звернення народного депутата України ОСОБА_7 від 08.04.2024 № 21991-24 та інші зібрані матеріали.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи СГВК «Нове Життя» (5286225), ТОВ «ЮКА-Агроснабінвест» (39353652), ТОВ «Імпрелс» (44978748), ТОВ «ТОП Експорт» (44597559), ТОВ «ОК Трейдінг» (41617399), ТОВ «ВанвокДелайт» (44976651), ТОВ «Веллінгтон Плюс» (45377896), ТОВ «ДелюксТрейдКомпані» (44374213), ТОВ «Кеш Лайт» (44451842), ТОВ «Трейдголд» (44610464), ТОВ «КоутТрейд» (44939143), ТОВ «ЛаутКомпані» (45216847), ТОВ «АТП 929» (42545179), ТОВ «Сноуагротрейд» (44876361), ТОВ «ТрейдЛімітедПром» (44455716), ТОВ «Суми інтер плюс» (35540245), ТОВ «Е І М Красива Земля» (30403762), ТОВ «Сільгоспагротрейд» (44898694), ПРАТ «ЗернопродуктМХП» (32547211), ТОВ «Віталіті Берні» (44978219), ТОВ «Агробізнес Люкс» (45202845), ТОВ «Еко ВРХ Поділля» (45072227), ТОВ «КоінсТрейд»( 45344043), ТзОВ «Топ Експорт» (44597559) та інших підприємств, діючи умисно, протягом поточного періоду 2024 року, під час закупівлі та проведення експортних операцій з реалізації за межі митної території України сільгосппродукції, олії та шроту, ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім цього, службові особи ТОВ «НВП «Агро-ритм» (код за ЄДРПОУ 32806909), СФГ «Вікторія» (код за ЄДРПОУ 21014414), ТОВ Агрофірма «Кодима» (код за ЄДРПОУ 32429619), ТОВ «Петра» (код за ЄДРПОУ 32037843), ПСП «Вороновське» (код за ЄДРПОУ 06960913), ПСП «Дружба» (код за ЄДРПОУ 03769244), СФГ «Зерновоє» (код за ЄДРПОУ 22507455), ФГ «Кулевча» (код за ЄДРПОУ 37232251), СФГ «Фінагеєв» код за (ЄДРПОУ 22507596), ТОВ «Злата-Трейд» (код за ЄДРПОУ 35623200), ТОВ «Агропрайм Холдинг» (код за ЄДРПОУ 36233605), СФГ «Колос» (код за ЄДРПОУ 21011485), ТОВ «Агро Південь 1» (код за ЄДРПОУ 37803813), ТОВ «Ліліт-Ком» (код за ЄДРПОУ 45006437), Агрофірма «Евріка» (ТОВ) (код за ЄДРПОУ 20934070), ПРАТ «Дружба» (код за ЄДРПОУ 5414746), СФГ «Балкани» (код за ЄДРПОУ 24534083), ФГ «Промінь» код за (ЄДРПОУ 24759563), ФГ «Агрофірма Бургуджі» (код за ЄДРПОУ 32009355), СВК «Родина» код за (ЄДРПОУ 3766116), СФГ « ОСОБА_8 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та інші, шляхом не відображення реалізації сільськогосподарської продукції у податковій звітності, ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

Окрім тоговстановлено ризикипридбання сільськогосподарськоїпродукції таїї подальшийекспорт замежі митноїтериторії України,що свідчитьпро придбаннясільськогосподарської продукціїза готівковікошти,без належноговідображення побухгалтерському таподатковому обліках,з метоюухилення відсплати податківв особливовеликих розмірахпідприємствами ТОВ«ВЕТ ТРЕЙД»(кодЄДРПОУ 43941413),ТОВ «СЕПОСТАВКА»(кодЄДРПОУ 43536542),ТОВ «АГРОВЄРА»(кодЄДРПОУ 40387868),ТОВ «ВАГРО» (кодЄДРПОУ 41635617),ТОВ «Лібурна»(кодЄДРПОУ 44263503),ТОВ «Сільськогосподарськакомпанія «Арніка»(кодЄДРПОУ 42240751),ТОВ «ІЛЛАРГІО»(кодЄДРПОУ 44989970),ТОВ "ОПТІМАСОЛЮШНПРО"(кодЄДРПОУ 45044708),ТОВ "XAPBECTГРЕЙН"(кодЄДРПОУ 45227439),ТОВ «ТАРТОН+»(кодЄДРПОУ 45095307),ТОВ «ОРГАНІКСІД»(кодЄДРПОУ 45392144),ТОВ «АГРОФІРМАЖУРАВКА» (кодЄДРПОУ 43574352),ТОВ «ФЕРМАА» (кодЄДРПОУ 41892946),ТОВ "ГЛЕНПОРТОДЕСА"(кодЄДРПОУ 38721941),ТОВ «ЕВАГРЕЙН»(кодЄДРПОУ 45034129),ТОВ «РОЯЛКОНСАЛТС» (кодЄДРПОУ 45499445),ТОВ «ХАЙДЕРЮА» (кодЄДРПОУ 45205479),ТОВ "МАКСІОПТ"(кодЄДРПОУ 43800265),ТОВ "Карпіо"(кодЄДРПОУ 42786109),ТОВ "ОілДелайт"(кодЄДРПОУ 4554228),ТОВ "АГРОІМПЕКС ТРЕЙД"(кодза ЄДРПОУ45548497), ТОВ «Таллі Люкс» (код ЄДРПОУ 44830662) та інші.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Таллі Люкс» (код ЄДРПОУ 44830662) здійснює протиправну діяльність направлену на нанесення збитків державному бюджету шляхом придбання сільськогосподарської продукції невідомого походження та її подальший експорт за межі митної території України, що свідчить про придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, без належного відображення по бухгалтерському та податковому обліках, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ходідосудового розслідуваннявстановлено,що рядсуб`єктів зовнішньоекономічноїдіяльності зознаками «ризиковості»здійснюють експортніоперації звивезення замежі митноїтериторії Українисільськогосподарської продукції,походження якої документально не підтверджено.

Зокрема, за даною схемою значна частина експортованих товарів скуповується та території України за готівкові кошти без відповідного відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності, нарахування і сплати податків, та у подальшому за підробленими документами про їх походження і вартість експортується за кордон через суб`єктів ЗЕД з ознаками «фіктивності». При цьому податки не нараховуються та не сплачуються, валютна виручка не повертається. Цими діями наносяться збитки бюджету України у особливо великих розмірах, у тому числі шляхом не повернення валютної виручки та несплати відповідних податків. Зазначені незаконні дії є неприпустимим в умовах воєнного стану.

Під час проведення слідчих (розшукових) дій у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що до вказаної незаконної діяльності може бути причетне ТОВ «Таллі Люкс» (код ЄДРПОУ 44830662), яке у періоді 2024 року здійснило оформлення операцій із вивезення товарів за межі митної території України (експорту) та здійснило зовнішньоекономічну операцію, у загальній кількості 5 644 354 кг загальною фактурною вартістю 88 830 385грн.

Крім того, ТОВ "ТАЛЛІ ЛЮКС" код ЄДРПОУ 44830662 укладено договори комісії, згідно яких виступав в якості «Комітента» та надавав сільськогосподарську продукцію на реалізацію за межі території України (експорт) «комісіонерам» на загальну вартість 42 811 182 грн. у кількості 5543240 кг.

Згідно інформації, що міститься в ІТС «Податковий блок», в ЄРПН та СЕА ПДВ, податкової звітності, ТОВ "ТАЛЛІ ЛЮКС" код за ЄДРПОУ 44830662 не є виробником сільськогосподарської продукції.

Попереднім аналізом, з використанням ІТС «Податковий блок», ЄРПН та СЕА ПДВ було встановлено, що ТОВ "ТАЛЛІ ЛЮКС" код за ЄДРПОУ 44830662 у продовж 2023-2024 років, не придбавало на території України вищевказану продукцію.

Реєстрація податкових накладних на поставку сільськогосподарської продукції (соєва олія, соєві боби, насіння соняшнику, шрот соняшниковий) в адресу ТОВ "ТАЛЛІ ЛЮКС" код за ЄДРПОУ 44830662 відсутня.

Проведеним аналізом встановлено, що згідно документів, поданих до оформлення митного контролю, експортована сільськогосподарська продукція (соєві боби) придбано у ТОВ «Украгроком» 30327425.

Згідно інформації, що міститься в та СЕА ПДВ Т ТОВ «Украгроком» 30327425 не було зареєстровано податкові накладні на реалізацію вищевказаної сільськогосподарської продукції в адресу ТОВ "ТАЛЛІ ЛЮКС" (код ЄДРПОУ 44830662), що може свідчити про неможливість отримання ТОВ "ТАЛЛІ ЛЮКС" (код ЄДРПОУ 44830662) сільськогосподарської продукції (соєві боби), для подальшої реалізації за межі території України (експорт).

Встановлено, що згідно документів, поданих до оформлення митного контролю, експортована сільськогосподарська продукція (шрот соняшника, олія соняшникова) виготовлено ТОВ «Оілпродакшен» (код ЄДРПОУ 39759892) згідно актів приймання передачі продукції за договором на переробку давальницької сировини насіння соняшника. Відповідно вказаних актів ТОВ «Таллі Люкс» передає насіння соняшника ТОВ «Оілпродакшен» (код ЄДРПОУ 39759892) на переробку.

Згідно інформації, що міститься в СЕА ПДВ податкові накладні на реалізацію сільськогосподарської продукції (насіння соняшнику) в адресу ТОВ «Таллі Люкс» відсутня, що може свідчити неможливість надання ТОВ «Оілпродакшен» (код ЄДРПОУ 39759892) сільськогосподарської продукції (соняшник), для подальшого виготовлення шроту та олії соняшникової.

Наявний ризик використання реквізитів компаній ТОВ «Оілпродакшен» (код ЄДРПОУ 39759892) та ТОВ «Украгроком» (код ЄДРПОУ 30327425) для експортування сільськогосподарської продукції з метою ухилення від сплати податків, ланцюг постачання якої від виробника до експортера не підтверджується податковою звітністю та фактичними обставинами.

Таким чином, на підставі вищевикладеного неможливо підтвердити джерело походження сільськогосподарськоїпродукції,яка була реалізована за межі території України (експорт) ТОВ "ТАЛЛІ ЛЮКС" (код ЄДРПОУ 44830662).

Відсутність документального походження (придбання та здійснення компенсації такого придбання) реалізованої на експорт сільськогосподарської продукції (олія соняшникова, шрот соняшниковий, соєві боби, соєва олія) у загальній кількості 11 187 594 кг загальною вартістю 131 641 567 грн. може свідчити про її безоплатне отримання.

Згідно службової записки з Управління аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області № 23.13-02/574-24 від 26.09.2024 встановлено, що в порушення п. 44.1, п. 44.2, ст. 44, 46.2, ст. 46, п. п. 134.1.1, п.134.1, ст.134 Податкового Кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями, посадовими особами ТОВ "ТАЛЛІ ЛЮКС" (код ЄДРПОУ 44830662) ймовірно не нараховано та не сплачено до державного бюджету України податок на прибуток у сумі 23 695 482 грн. за 2024 рік, шляхом не декларування доходів, та фінансового результату.

В межах досудового розслідування встановлено, що «Таллі Люкс» (код ЄДРПОУ 44830662) подано до митного оформлення періодичні митні декларації типу EK 10 АА № 24UA901040000111U1; № 24UA901040000112U0; № 24UA901040000125U2; № 24UA901040000117U6; № 24UA901040000115U8; № 24UA901040000119U4; № 24UA901040000113U0; № 24UA901040000118U5; № 24UA901040000114U9; № 24UA901040000120U7; № 24UA901040000116U7; № 24UA901040000122U5; № 24UA901040000124U3; № 24UA901040000123U4; № 24UA901040000121U6; № 24UA901040000128U0; № 24UA901040000127U0; № 24UA901040000126U1; № 24UA901040000144U2 щодо експорту олії соняшникової.

Таким чином, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Таллі Люкс» (код ЄДРПОУ 44830662) здійснює накопичення та зберігання сільськогосподарської продукції невідомого походження для її подальшого експорту без відображення операцій її придбання, перевезення та реалізації у податковій звітності, з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) використовуючи складські комплекси зернових вантажів, термінали, офісні приміщення, адміністративні будівлі на території ДП «Одеський морський торговельного порт» в пункті пропуску «Одеський морський торговельного порт» відділу митного оформлення № 3 митного поста «Одеса порт» або в зоні діяльності іншого митного поста в межах географічних координат НОМЕР_7 , НОМЕР_1 ; НОМЕР_8 , НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 , НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 , НОМЕР_9 де перебуває товар для зберігання сільськогосподарської продукції ТОВ «Таллі Люкс» (код ЄДРПОУ 44830662), що підтверджується матеріалами досудового розслідування.

Разом з цим, відповідно до Указу Президента України від 24.02.2022 №64/2022 та Закону України «Про затвердження Указу Президента України «Про введення воєнного стану в Україні» від 24.02.2022 № 2102-ІХ на території України введено правовий режим воєнного стану, строк дії якого продовжено.

У той же час усіма гілками державної влади, з метою захисту економічних інтересів держави в умовах воєнного стану, забезпечення наповнення державного бюджету, у тому числі для забезпечення обороноздатності держави, економічної та соціальної стабільності, недопущення зайвих витрат бюджету, надання допомоги незахищеним верствам населення, відновлення зруйнованої інфраструктури тощо, вживаються заходи щодо виявлення та припинення у тому числі фактів можливого умисного ухилення від сплати податків, легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, незаконного відшкодування податку на додану вартість та інших наявних незаконних дій.

Таким чином дії вказаних осіб є неприпустимими і призводять до втрат державного бюджету, порушення економічної та соціальної стабільності держави, несплати податків, які необхідні, у тому числі, для забезпечення потреб Збройних Сил України, що є вкрай важливим у період воєнного стану.

Так, в ході досудового розслідування, у період з 28.09.2024 по 01.10.2024 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 27.09.2024 проведено огляд цілісного майнового комплексу, який складається з нежитлових, адміністративних, складських, офісних приміщень, будівель, споруд, території та іншого майна, який знаходиться на території ДП «Одеський морський торговельний порт» в межах географічних координат 46.499139, 30.713552; 46.508016, НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 , НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 , НОМЕР_9 , у ході проведення якого виявлено та вилучено:

1. 39 (тридцять дев`ять) контейнерів, в яких міститься олія соняшникова з наступними номерами: HPCU2351000, MSDU1948417, MSDU2397181, MSDU2998156, MSMU1705861, MSMU1544197, MSMU1644025, MSMU2367054, MSMU2637761, MSNU2275619, CXDU1451078, GESU2944956, GLDU9538997, FCIU2810000, MEDU3428593, MEDU5823004, MSMU2667621, TRHU1823403, FCIU4088089, CORU2068012, MSNU1083252, TGHU0479884, MEDU3856890, MEDU3606870, TLLU3267126, DFSU2922874, MEDU5889022, TGHU1264200, TCKU2131438, MEDU6398867, TGCU0055614, CXDU1980298, MEDU2929630, MEDU5513502, TRHU1639633, TTNU1022790, MEDU3374352, TCLU1979421, CXDU2103987,вантажовідправником (експортером) яких є ТОВ «Таллі Люкс» (код ЄДРПОУ 44830662), експедитором є ТОВ «ПОРТА МАРІС ЛОДЖИСТІКС».

2. Копію договору №2300681/К від 14.12.2023 з додатками, укладеного між ДП «КТО» та експедитором ТОВ «ПОРТА МАРІС ЛОДЖИСТІКС» щодо здійснення комплексу послуг з обробки контейнерів на терміналі на 15 аркушах.

3. 39 (тридцять дев`ять) завірених копій приймальних актів завантажених контейнерів ТОВ «Таллі Люкс» (код ЄДРПОУ 44830662) з наступними номерами ІНФОРМАЦІЯ_1 ARL00105358 ARL00105244 ARL00105440 ARL00105356 ARL00105267 ARL00105250 ARL00105248 ARL00105243 ARL00105310 ARL00105226 ARL00105245 ARL00105246 ARL00105253 ARL00105261 ARL00105275 ARL00105281 ARL00105353 ARL00105425 ARL00105431ARL00105435 на 39 аркушах.

4. Завірений список усіх контейнерів вантажовідправника ТОВ «Таллі Люкс» (код ЄДРПОУ 44830662), які знаходяться на території ДП «КТО» на 3 аркушах.

02.10.2024 слідчим у даному кримінальному провадженні прийнято процесуальне рішення та в порядку ст. 110 КПК України винесено постанову про визнання вилученого майна речовим доказом.

Статтями 7, 16 КПК України встановлено, що загальною засадою кримінального провадження є недоторканість права власності. Позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченим цим Кодексом.

Доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом у порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Статтею 92 КПК України визначено, що обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого; обов`язок доказування належності та допустимості доказів, даних щодо розміру процесуальних витрат та обставин, які характеризують обвинуваченого, покладається на сторону, що їх подає.

Відповідно до положень ст.170 КПК України майно, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину може бути арештоване на підставі рішення слідчого судді. Арешт майна може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться чи зберігаються в банках або інших фінансових установах. Арешт майна може бути застосований з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання.

У відповідності до п. 2 ч. 5 ст. 171 КПК України встановлено, що у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

При вирішенні клопотання сторони обвинувачення, слідчий суддя враховує, що закон не вимагає, щоб докази на підтвердження вчинення кримінального правопорушення були повними та достатніми на даній стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого кримінального правопорушення. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість у тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно застосувати зазначений вид заходу забезпечення кримінального провадження, досягнення дієвості цього провадження та уникнення негативних наслідків.

В даному випадку слідчий суддя вважає, що наявні підстави для накладення арешту на сільськогосподарську продукцію (олію соняшникову), оскільки на даний час наявні підстави вважати що вона була придбана за готівкові кошти, без належного відображення по бухгалтерському та податковому обліках, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Більш того, слідчий суддя не може виключати, що перед стороною обвинувачення постане питання експертного дослідженої сільськогосподарської продукції на факт її походження, встановлення реального об`єму.

При цьому,норми КПК України не визначають чітких термінів для призначення експертного дослідження вилученого майна, а також не передбачають такої підстави для відмови у накладенні арешту, як відсутність станом на час розгляду клопотання постанови про призначення експертизи.

В свою чергу вилучені документи можуть містити на собі відомості на підтвердження факту та обставин можливого вчинення кримінально-протиправних дій за обставинами даного кримінального провадження, в зв`язку з чим таке майно відповідає категорії, що власне підтверджується долученою до клопотання постановою про визнання речових доказів від, а отже, воно потребує збереження, в цілях їх подальшого дослідження.

Таким чином слідчий суддя погоджується з доводами сторони обвинувачення відносно того, що вилучені документи, товарно-матеріальні цінності (олія соняшникова) є речовими доказами у даному кримінальному провадженні, можуть бути предметами експертного дослідження, за допомогою яких є можливість встановити усі обставини вчиненого злочину, встановити реальні об`єми придбаної і реалізованої продукції, та придбаної і реалізованої за готівку, і інших відомостей, які мають значення для досягнення мети досудового розслідування та встановлення усіх необхідних відомостей, тому інформація яка на них міститься підтверджує вчинення службовими особами причетних підприємств та іншими особами умисних дій направлених на ухилення від сплати податків.

Вирішуючи питання про накладення арешту, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження як накладення арешту.

Викладене переконує слідчого суддю у тому, що мета цього заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді запобігання цьому ризику може бути досягнута.

Так, приймаючи до уваги викладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, фактичні обставини кримінального провадження, даних про необхідність призначення відповідних судових експертиз, слідчий суддя з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення та відчуження майна, яке відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, та визнано речовим доказом у даному кримінальному провадженні постановою слідчого, приходить до висновку про наявність достатніх підстав для накладення арешту на вилучене майно .

Критерії розумності та співрозмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження є оціночними поняттями. Європейський Суд з прав людини неодноразово наголошував на тому, що будь-яке втручання у право особи з боку держави має забезпечувати «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи.

На переконання слідчого судді, загальні інтереси суспільства у вигляді досягнення завдань кримінального провадження, визначених ст. 2 КПК України (зокрема, захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування тощо), виправдовують ступінь втручання у право власності особи, яке пов`язане з накладенням арешту на належне їй майно.

Відповідно до пункту 18 частини першої статті 3 КПК України до повноважень слідчого судді належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні,

Мета судового контролю полягає в тому, щоб досудове розслідування в кримінальних провадженнях проводилось із дотриманням принципу верховенства права.

У порядку встановленому КПК, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення даного клопотання.

Одночасно слідчий суддя наголошує, що накладення арешту на майно не є припиненням права власності на нього або невідворотним позбавленням такого права. Хоча власник і обмежується у реалізації всіх правомочностей щодо відповідного майна, проте таке обмеження має тимчасовий характер. Відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України володілець майна, який не був присутній при розгляді питання про арешт майна, має право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 42024160000000071 від 09.04.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч.1 ст. 364 КК України- задовольнити.

Накласти арешт, із забороно користування, володіння, розпорядження на майно, яке виявлено та вилучено в ході проведення огляду у період з 28.09.2024 по 01.10.2024 нежитлових, адміністративних, складських, офісних приміщень, будівель, споруд, які знаходяться на території ДП «Одеський морський торговельний порт» в межах географічних координат 46.499139, 30.713552; 46.508016, 30.731831; 46.487008, 30.764584; 46.472048, 30.730301, а саме на:

1. 39 (тридцять дев`ять) контейнерів, в яких міститься олія соняшникова з наступними номерами: HPCU2351000, MSDU1948417, MSDU2397181, MSDU2998156, MSMU1705861, MSMU1544197, MSMU1644025, MSMU2367054, MSMU2637761, MSNU2275619, CXDU1451078, GESU2944956, GLDU9538997, FCIU2810000, MEDU3428593, MEDU5823004, MSMU2667621, TRHU1823403, FCIU4088089, CORU2068012, MSNU1083252, TGHU0479884, MEDU3856890, MEDU3606870, TLLU3267126, DFSU2922874, MEDU5889022, TGHU1264200, TCKU2131438, MEDU6398867, TGCU0055614, CXDU1980298, MEDU2929630, MEDU5513502, TRHU1639633, TTNU1022790, MEDU3374352, TCLU1979421, CXDU2103987,вантажовідправником (експортером) яких є ТОВ «Таллі Люкс» (код ЄДРПОУ 44830662), експедитором є ТОВ «ПОРТА МАРІС ЛОДЖИСТІКС».

2. Копію договору №2300681/К від 14.12.2023 з додатками, укладеного між ДП «КТО» та експедитором ТОВ «ПОРТА МАРІС ЛОДЖИСТІКС» щодо здійснення комплексу послуг з обробки контейнерів на терміналі на 15 аркушах.

3. 39 (тридцять дев`ять) завірених копій приймальних актів завантажених контейнерів ТОВ «Таллі Люкс» (код ЄДРПОУ 44830662) з наступними номерами ІНФОРМАЦІЯ_1 ARL00105358 ARL00105244 ARL00105440 ARL00105356 ARL00105267 ARL00105250 ARL00105248 ARL00105243 ARL00105310 ARL00105226 ARL00105245 ARL00105246 ARL00105253 ARL00105261 ARL00105275 ARL00105281 ARL00105353 ARL00105425 ARL00105431 ARL00105435 на 39 аркушах.

4. Завірений список усіх контейнерів вантажовідправника ТОВ «Таллі Люкс» (код ЄДРПОУ 44830662), які знаходяться на території ДП «КТО» на 3 аркушах.

Виконання ухвалипокласти на старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1