Ухвала

від 18.10.2024 по справі 463/9735/24

ЛИЧАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа №463/9735/24

Провадження №1-в/463/261/24

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 жовтня 2024 року Личаківський районний суд м.Львова

в складі: головуючого судді ОСОБА_1

з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

власника майна ОСОБА_4

представника власника майна ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Львові клопотання старшого детектива Відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у сфері обігу підакцизних товарів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_6 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про вирішення питання щодо долі речових доказів,-

встановив:

Підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області проведено досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12021141430000262 від 11.11.2021, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України.

16.12.2022 постановою Пустомитівської окружної прокуратури Львівської області у кримінальному провадженні № 12021141430000262 від 11.11.2021, визначено підслідність за Відділом детективів Територіального управління БЕБ у Львівській області, попередньо досудове розслідування проводилось слідчими СВ ВП № 3 Львівського районного управління поліції № 2 ГУНП у Львівській області.

Згідно з матеріалами кримінального провадження 18.11.2021 слідчими СВ ВП № 3 Львівського РУП № 2 ГУНП у Львівській області проведено обшуки: в будинку за адресою: АДРЕСА_1 ; в транспортному засобі марки «MITSUBISHI L 200» д.н.з. НОМЕР_1 ; в будинку за адресою: АДРЕСА_2 , в ході яких виявлено та вилучено підакцизні товари та інші речі, які визнані речовими доказами у кримінальному проваджені №12021141430000262 від 11.11.2021 відповідно до постанови про визнання речових доказів від 19.11.2021.

Ухвалою слідчого судді Пустомитівського районного суду Львівської області від 22.11.2021, справа № 450/4863/21, провадження № 1-кс/450/1012/21, накладено арешт на вилучене майно в ході проведених обшуків 18.11.2021.

На виконання вимог Підрозділу детективів, 28.04.2023 при супровідному листі №7357/43/08-2023 Відділом № 3 СВ ЛРУП № 2 ГУНП у Львівській області, передані речові докази та об`єкти дослідження по кримінальному провадженні № 12021141430000262 від 11.11.2021.

В свою чергу Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Львівській області, після огляду речових доказів, відібрання з них зразків для проведення експертних досліджень, речові докази та об`єкти дослідження передані на відповідальне зберігання СП ТзОВ «Олена Плюс» (ЄДРПОУ 25229502), відповідно до актів приймання передачі та зобов`язання дотримання вимог відповідального зберігання від 19.05.2023 та 10.11.2023, які 30.09.2024 передані на відповідальне зберігання ТзОВ «Паритет Плюс» (ЄДРПОУ 22416959) ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

- тютюнові вироби сигарети різних марок, з марками акцизного податку, огляд яких проводився та з яких відібрано взірці для проведення експертизи, у загальній кількості 165 пачок сигарет, поміщено в картонну коробку, яка опечатана паперовою биркою з відтисками печатки Відділ детективів (на правах самостійного відділу) Територіальне управління БЕБ у Львівській області Бюро економічної безпеки України м. Львів Україна з підписом старшого детектива і понятих. К/п № 12021141430000262 від 11.11.2021. Речові докази. Сигарети з марками акцизного податку. Обшук 18.11.2021, за адресою: АДРЕСА_2 .

- вироби сигарети різних марок, без марок акцизного податку, огляд яких проводився та з яких відібрано взірці для проведення експертизи, у загальній кількості 65 пачок сигарет, поміщено в картонну коробку, яка опечатана паперовою биркою з відтисками печатки Відділ детективів (на правах самостійного відділу) Територіальне управління БЕБ у Львівській області Бюро економічної безпеки України м. Львів Україна з підписом старшого детектива і понятих. К/п № 12021141430000262 від 11.11.2021. Речові докази. Сигарети без марок акцизного податку. Обшук 18.11.2021, за адресою: АДРЕСА_2 .

- алкогольні напої, огляд яких проводився та з яких відібрано взірці для проведення експертизи, поміщено в три картонні коробки, які опечатано паперовими бирками з відтисками печатки Відділ детективів (на правах самостійного відділу) Територіальне управління БЕБ у Львівській області Бюро економічної безпеки України м. Львів Україна з підписом старшого детектива і понятих. К/п № 12021141430000262 від 11.11.2021. Речові докази № 5/3. Обшук 18.11.2021, за адресою: АДРЕСА_2 .

- алкогольні напої, огляд яких проводився та з яких відібрано взірці для проведення експертизи, поміщено в три картонні коробки, які опечатано паперовими бирками з відтисками печатки Відділ детективів (на правах самостійного відділу) Територіальне управління БЕБ у Львівській області Бюро економічної безпеки України м. Львів Україна з підписом старшого детектива і понятих. К/п № 12021141430000262 від 11.11.2021. Речові докази. № 3. Обшук 18.11.2021, за адресою: АДРЕСА_2 .

- коробка картонна з відтиском печатки форма СУ Львівське НДЕКЦ МВС України вміст упаковки скляні пляшки із залишками рідини Висновок № СЕ19/114-21/21293-ФХД від 08.12.21- П.І.Б. судовий експерт ОСОБА_7 підпис;, під даною печаткою на коробці печатка слідчого ОСОБА_8 ;

- коробка картонна, опечатана паперовою биркою на об`єктах з відтиском печаток форма СУ Львівське НДЕКЦ МВС України вміст упаковки скляні пляшки із залишками рідини Висновок № СЕ19/114-21/21293-ФХД від 08.12.21- П.І.Б. судовий експерт ОСОБА_7 підпис;, під даною печаткою на коробці печатка слідчого ОСОБА_8 ;

- коробка картонна з відтиском печатки форма СУ Львівське НДЕКЦ МВС України вміст упаковки скляні пляшки із залишками рідини Висновок № СЕ19/114-21/21293-ФХД від 08.12.21- П.І.Б. судовий експерт ОСОБА_7 підпис;, під даною печаткою на коробці печатка слідчого ОСОБА_8 , на якій зазначено картонна коробка № 7;

- коробка картонна, опечатана паперовою биркою на об`єктах з відтиском печаток форма СУ Львівське НДЕКЦ МВС України вміст упаковки скляні пляшки із залишками рідини Висновок № СЕ19/114-21/21293-ФХД від 08.12.21- П.І.Б. судовий експерт ОСОБА_7 підпис

- коробка картонна опечатана паперовою биркою на об`єктах з відтиском печаток форма СУ Львівське НДЕКЦ МВС України вміст упаковки скляні пляшки із залишками рідини Висновок №СЕ19/114-21/21293-ФХД від 08.12.21- П.І.Б. судовий експерт ОСОБА_7 підпис

- коробка картонна, опечатана паперовою биркою на об`єктах з відтиском печаток форма СУ Львівське НДЕКЦ МВС України вміст упаковки скляні пляшки із залишками рідини алкоголю Висновок № СЕ19/114-21/21293-ФХД від 08.12.21- П.І.Б. судовий експерт ОСОБА_7 підпис;

- коробка картонна, опечатана паперовою биркою на об`єктах з відтиском печаток форма СУ Львівське НДЕКЦ МВС України вміст упаковки скляні пляшки із залишками рідини алкоголю Висновок № СЕ19/114-21/21293-ФХД від 08.12.21- П.І.Б. судовий експерт ОСОБА_7 підпис

- коробка картонна, опечатана паперовою биркою на об`єктах з відтиском печаток форма СУ Львівське НДЕКЦ МВС України вміст упаковки скляні пляшки із залишками рідини алкоголю Висновок № СЕ19/114-21/21293-ФХД від 08.12.21- П.І.Б. судовий експерт ОСОБА_7 підпис, під даною печаткою на коробці печатка слідчого ОСОБА_9 ;

- об`єкт (вміст упаковки) каністра з прозорою рідиною ( каністра пластикова об`ємом 20 літрів) упакована в поліетиленовий чорний пакет з биркою на об`єкті з відтиском печаток форма СУ Львівське НДЕКЦ МВС України Висновок № СЕ19-21/21236-ФХД від 27.01.22- П.І.Б. об`єкт (вміст упаковки) каністра з прозорою рідиною, судовий експерт ОСОБА_7 , підпис;

- картонна коробка(вміст упаковки полімерний пакет з рідиною), опечатана паперовими бирками на об`єктах з відтиском печаток форма СУ Львівське НДЕКЦ МВС України Висновок № СЕ190-21/21294-ФХ від 16.12.2021 П.І.Б. експерт ОСОБА_7 , підпис;

- 11 картонних коробок (вміст упаковок полімерні пакети з рідиною), опечатані паперовими бирками на об`єктах з відтиском печаток форма СУ Львівське НДЕКЦ МВС України Висновок № СЕ190-21/21236-ФХД від 27.01.2022, П.І.Б. експерт ОСОБА_7 , підпис;

- коробка картонна вміст упаковки 19 скляних пляшок із залишками прозорої рідини, опечатана паперовими бирками на об`єктах з відтиском печаток форма СУ Львівське НДЕКЦ МВС України Висновок № СЕ19/114-21/21294-ФХД від 16.12.21- П.І.Б. експерт ОСОБА_7 , підпис;

- картонна коробка, опечатана паперовими бирками з пояснювальними написами та підписом експерта в якій знаходяться пляшки із залишками рідини, Висновок № 2143-Е;

- картонна коробка, опечатана паперовими бирками з пояснювальними написами та підписом експерта в якій знаходяться пляшки із залишками рідини, Висновок № 2270-Е;

- картонна коробка, опечатана паперовими бирками з пояснювальними написами та підписом експерта в якій знаходяться пляшки із залишками рідини, Висновок № 2271-Е;

- картонна коробка, опечатана паперовими бирками з пояснювальними написами та підписом експерта в якій знаходяться пляшки із залишками рідини, Висновок № 2268-Е;

- картонна коробка, опечатана паперовими бирками з пояснювальними написами та підписом експерта в якій знаходяться пляшки із залишками рідини, Висновок № 2269-Е.

Під час досудового розслідування проведено обсяг слідчих (розшукових) та процесуальних дій, направлених на здобуття доказів незаконного виготовлення, зберігання, збуту або транспортування з метою збуту підакцизних товарів (алкогольних напоїв), підроблених марок акцизного податку, якими встановлено наступне.

18.11.2021 слідчим відділу поліції № 3 СВ ЛРУП №2 ГУНП у Львівській області лейтенантом поліції ОСОБА_10 , на підставі ухвали слідчого судді Пустомитівського районного суду Львівської області від 15.11.2021 у справі № 450/4863/21, провадження №1-кс/450/973/21, проведено обшук на території фермерського господарства «Слава Надії», за адресою: АДРЕСА_1 , який на праві власності належить ОСОБА_11 , в ході проведення обшуку виявлено та вилучено: 19 пляшок горілки «Істинна пшенична класична горілка» із марками акцизного податку, об`ємом 0,5 л.

26.11.2021 винесено постанову про призначення експертизи спиртовмісних сумішей, яка скерована для організації виконання у Львівський науково дослідний експертно криміналістичний центр МВС України.

Згідно висновку експерта від 16.12.2021 № СЕ-19/114-21/21294-ФХД за результатами проведення судової технічної експертизи спиртовмісних сумішей: 19 пляшок горілки «Істинна пшенична класична горілка» із марками акцизного податку, об`ємом 0,5 л. відповідає вимогам діючого державного стандарту на горілки і горілки особливі ДСТУ 4256:2021 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови».

26.11.2021 винесено постанову про призначення судової технічної експертизи документів, яка скерована для організації виконання у Львівський науково дослідний експертно криміналістичний центр МВС України.

Згідно висновку експерта від 08.12.2021 № СЕ-19/114-21/21286-ДД за результатами проведення судової технічної експертизи документів: 19 пляшок горілки «Істинна пшенична класична горілка» із марками акцизного податку, об`ємом 0,5 л. виготовлені поліграфічним підприємством Держзнак ПК «Україна», яке здійснює виготовлення марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв даного виду.

Також, в ході проведення обшуку виявлено та вилучено: пакет з полімерного матеріалу з клапаном дозатором заповнений прозорою рідиною з запахом властивим для водно спиртових сумішей без марки акцизного податку.

26.11.2021 винесено постанову про призначення експертизи спиртовмісних сумішей, яка скерована для організації виконання у Львівський науково дослідний експертно криміналістичний центр МВС України.

Згідно висновку експерта від 16.12.2021 № СЕ-19/114-21/21294-ФХД за результатами проведення експертизи спиртовмісних сумішей: водно спиртова суміш в полімерному пакеті об`ємом 10 л. не відповідає вимогам діючого державного стандарту на горілки і горілки особливі ДСТУ 4256:2021 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови».

З метою встановлення, дослідження обставин, які мають значення для розслідування кримінального провадження та підлягають доказуванню, встановлено, що фізична особа підприємець ОСОБА_11 за період з 07.03.2002 по 17.03.2017 перебував на обліку в Пустомитівській ДПІ, як платник податків. З 17.03.2017 ОСОБА_11 , за своїм рішенням перебуває в стані припинення.

Контролюючими органами ліцензії на оптову та роздрібну торгівлю алкогольними напоями і тютюновими виробами ОСОБА_11 , не видавались, також ОСОБА_11 , не звертався із заявами до контролюючих органів на отримання довідки про внесення до Єдиного реєстру місць зберігання роздрібних чи оптових партій алкогольних напоїв та тютюнових виробів.

В ході досудового розслідування допитано як свідка ОСОБА_11 , який показав, що 19 пляшок горілки об`ємом 0,5 л. із надписами «Істинна пшенична класична горілка» із марками акцизного податку; придбав у ТОВ «Хмільний дім» для святкування свого дня народження.

Пакет з полімерного матеріалу з клапаном дозатором із вмістом горілки, придбав для дезінфекції ножів, столів, інструментів та рук, на своєму фермерському господарстві.

18.11.2021 слідчим відділу поліції № 3 СВ ЛРУП № 2 ГУ НП у Львівській області на підставі ухвали слідчого судді Пустомитівського районного суду Львівської області, проведено обшук транспортного засобу «MITSUBISHI-L200» із д.н.з НОМЕР_2 , який на праві власності належить ОСОБА_11 , в ході проведення обшуку виявлено та вилучено накладні на сигарети, накладні на алкоголь та інші речі.

В ході проведення допиту свідка, ОСОБА_11 , повідомив, що працює торговим агентом та здійснює продаж підакцизних товарів, тому у його транспортному засобі «MITSUBISHI-L200» із д.н.з НОМЕР_2 , який він використовує у своїй роботі, були накладні на сигарети, накладні на алкоголь, та інші речі, які також стосуються його місця роботи, як торгового представника ТзОВ «Міжрегіональні ресурси».

Окрім цього, 18.11.2021 старшим слідчим відділу поліції № 3 СВ ЛРУП № 2 ГУНП у Львівській області ОСОБА_8 , на підставі ухвали слідчого судді Пустомитівського районного суду Львівської області від 15.11.2021, у справі № 450/4863/21, провадження № 1-кс/450/972/21, проведено обшук у магазині, за адресою: АДРЕСА_2 , який на праві власності належить ОСОБА_4 , в ході проведення обшуку виявлено та вилучено: накладну № НЛВ 262762 від 01.11.2021, накладну № 39175 від 01.11.2021, зошит із записами із надписами на ньому CARTRAVEL, видаткову накладну № 60984/637096 від 06.11.2021, книгу обліку доходів серії Б № 22 від 22.04.2014 чинна з 01.05.2020 на ім`я ОСОБА_4 , три зошити із записами на 24 аркуші, заявка № ГД-00245622 від 06.05.2021, видаткову накладну № 600121631471 від 30.10.2021, товарно-транспортну накладну № НЛВ 253944 від 30.10.2021, видаткову накладну № 38371 від 25.10.2021, видаткова накладна № 33070 від 20.09.2021, видаткову накладну № 34058 від 20.09.2021, видаткову накладну № 34057 від 20.09.2021, реєстраційну довідку серії 000711, копію виписки ФОП на ім`я ОСОБА_4 ; два спиртометри, грошові кошти в сумі 2636 гривень.

А також, в ході проведення обшуку18.11.2021, за адресою: АДРЕСА_2 , виявлено та вилучено: 2 пляшки напою «MARENGO» АТ «Коблево» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 л.; 2 пляшки напою «KANARI» з марками акцизного податку об`ємом 0,35 л.; 1 пляшка напою «GLEN TALLOCH» з маркою акцизного податку об`ємом 0,7 л.; 2 пляшки напою «MARTINI» ТОВ «БАКАРДІ-МКРТІНІ ЮКРЕЙН» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 л.; 1 пляшка напою «JAGERMEISTER» з маркою акцизного податку об`ємом 0,5 л.; 1 пляшка напою «VAT-69» з маркою акцизного податку об`ємом 0,5 л.; 1 пляшка напою «BECHEROVKA» з маркою акцизного податку об`ємом 0,5 л.; 1 пляшка «ZUBROWKA» з маркою акцизного податку об`ємом 0,5 л.

26.11.2021 винесено постанову про призначення судової технічної експертизи документів, яка скерована для організації виконання у Львівський науково дослідний експертно криміналістичний центр МВС України.

Згідно висновку експерта від 14.12.2021 № СЕ-19/114-21/21291-ДД за результатами проведення судової технічної експертизи документів марки акцизного податку - виготовлені поліграфічним підприємством Держзнак ПК «Україна», яке здійснює виготовлення марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв даного виду.

17.05.2023 проведений огляд та відбір зразків для експертизи, на визначення відповідності вимогам ДСТУ відповідно до законодавства України, вищевказаних вилучених алкогольних напоїв.

22.05.2023 винесено постанову про призначення експертизи спиртовмісних сумішей, яка скерована для організації виконання у Львівський науково дослідний інститут судових експертиз.

Згідно висновку експерта від 21.07.2023 № 2143-Е за результатами проведення експертизи спиртовмісних сумішей: рідини представлені на експертизу відносяться до алкогольних напоїв, відповідають вимогам ДСТУ 4257:2021 «Напої лікеро горілчані. Технічні умови» та відповідають вимогам ДСТУ 6035:2008 «Вермути ТУ».

В ході проведення обшуку вилучено: 9 пляшок настоянки «HFPPY LEAF Amsterdam» з марками акцизного податку об`ємом 0.25 л.; 6 пляшок настоянки «HFPPY LEAF Jamaica» з марками акцизного податку об`ємом 0.5 л.; 2 пляшки напою «MARENGO MOJITO» з марками акцизного податку об`ємом 0.5 л.; 1 пляшки напою «MARENGO HAWALL» з марками акцизного податку об`ємом 1 л.; 4 пляшки вина «Bolgrad» з марками акцизного податку об`ємом 0,75 л.; 6 пляшок вина «MIKADO» з марками акцизного податку об`ємом 0.7 л.; 1 пляшка вина «CALESTO» з марками акцизного податку об`ємом 0,75 л.; 4 пачки картонні вина «ТAМЯНКА» з марками акцизного податку об`ємом 1 л.; 2 пляшки вина «КАДАРКА» з марками акцизного податку об`ємом 1 л.

26.11.2021 винесено постанову про призначення судової технічної експертизи документів, яка скерована для організації виконання у Львівський науково дослідний експертно криміналістичний центр МВС України.

Згідно висновку експерта від 08.12.2021 № СЕ-19/114-21/21283-ДД за результатами проведення судової технічної експертизи документів - марки акцизного податку - виготовлені поліграфічним підприємством Держзнак ПК «Україна», яке здійснює виготовлення марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв та відповідають аналогічним маркам акцизного податку для маркування алкогольних напоїв, які знаходяться в офіційному обігу ДФС України.

18.05.2023 проведений огляд та відбір зразків для експертизи, на визначення відповідності вимогам ДСТУ відповідно до законодавства України, вищевказаних вилучених алкогольних напоїв.

23.05.2023 винесено постанову про призначення експертизи спиртовмісних сумішей, яка скерована для організації виконання у Львівський науково дослідний інститут судових експертиз.

Згідно висновку експерта від 03.08.2023 № 2270-Е за результатами проведення експертизи спиртовмісних сумішей: рідини представлені на експертизу відносяться до алкогольних напоїв, відповідають вимогам ДСТУ 4257:2021 «Напої лікеро горілчані. Технічні умови» та відповідають вимогам ДСТУ 4806:2007 «Вина. Загальні технічні умови».

В ході проведення обшуку вилучено: 2 пляшки вина «SALUTE Asti» з марками акцизного податку об`ємом 0.75 л.; 2 пляшки шампанського «Одеса» з марками акцизного податку об`ємом 0.75 л.; 3 пляшки вина «КАГОР УКРАЇНСЬКИЙ» з марками акцизного податку об`ємом 0.75 л.; 6 пляшок коньяку «Жан - Жак» ПрАТ «Таврія» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 л.; 3 пляшки настоянки «Жан Жак Медовий» «Euro-Alko» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 л.; 2 пляшки лікеру «Старий Ринок вишневий» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 л.; 2 пляшки вина «Марінталь Вишня» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 л.; 2 пляшки коньяку «Армянський коньяк» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 л.; 2 пляшки коньяку «Закарпатський» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 л.; 9 пляшок настоянки «Медовуха Гречана» з марками акцизного податку об`ємом 200 мл.; 9 пляшок настоянки «Медовуха Гречана» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 л.; 10 пляшок коньяку «Жан - Жак» ПрАТ «Таврія» з марками акцизного податку об`ємом 0,25 л.; 4 пляшки настоянки «Жан Жак Медовий» «Euro-Alko» з марками акцизного податку об`ємом 0,25 л.; 2 пляшки настоянки «Жан Жак Медовий» «Euro-Alko» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 л.; 2 пляшки коньяку «KOKTEBEL» з марками акцизного податку об`ємом 0,1 л.

26.11.2021 винесено постанову про призначення судової технічної експертизи документів, яка скерована для організації виконання у Львівський науково дослідний експертно криміналістичний центр МВС України.

Згідно висновку експерта від 10.12.2021 № СЕ-19/114-21/21285-ДД за результатами судової технічної експертизи документів - марки акцизного податку виготовлені поліграфічним підприємством Держзнак ПК «Україна», яке здійснює виготовлення марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв даного виду та відповідають аналогічним маркам акцизного податку для маркування алкогольних напоїв, що перебувають в офіційному обігу на території України.

19.05.2023 проведений огляд та відбір зразків для експертизи, на визначення відповідності вимогам ДСТУ відповідно до законодавства України, вищевказаних вилучених алкогольних напоїв.

23.05.2023 винесено постанови про призначення експертиз спиртовмісних сумішей, яка скерована для організації виконання у Львівський науково дослідний інститут судових експертиз.

Згідно висновку експерта від 04.08.2023 № 2271-Е за результатами проведення експертизи спиртовмісних сумішей: рідини представлені на експертизу відносяться до алкогольних напоїв, відповідають вимогам ДСТУ 4257:2021 «Напої лікеро горілчані. Технічні умови», відповідають вимогам ДСТУ 6035:2008 «Вермути ТУ», відповідають вимогам ДСТУ 4806:2007 «Вина. Загальні технічні умови», відповідають вимогам ДСТУ 4800:2007 «Шампанське України. Технічні умови».

Згідно висновку експерта від 26.07.2023 № 2268-Е за результатами проведення експертизи спиртовмісних сумішей: рідини представлені на експертизу відносяться до алкогольних напоїв, відповідають вимогам ДСТУ 4257:2021 «Напої лікеро горілчані. Технічні умови».

Згідно висновку експерта від 02.08.2023 № 2269-Е за результатами проведення експертизи спиртовмісних сумішей: рідини представлені на експертизу відносяться до алкогольних напоїв, відповідають вимогам ДСТУ 4700:2006 «Коньяки України ТУ».

В ході проведення обшуку вилучено: 11 (одинадцять) пакетів з полімерного матеріалу з клапаном дозатором заповнених прозорою рідиною з запахом властивим для водно спиртових сумішей без марок акцизного податку; 1 каністру з полімерного матеріалу темно синього кольору, з запахом властивим для водно спиртових сумішей, об`ємом 20 л.

26.11.2021 винесено постанову про призначення експертизи спиртовмісних сумішей, яка скерована для організації виконання у Львівський науково дослідний експертно криміналістичний центр МВС України.

Згідно висновку експерта від 27.01.2022 висновок експерта № СЕ-19/114-21/21236-ФХД за результатами експертизи спиртовмісних сумішей: 1 каністра з полімерного матеріалу темно синього кольору, об`ємом 20 л. відповідає вимогам діючого державного стандарту на спирт етиловий ректифікований ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови».

Згідно висновку експерта від 27.01.2022 № СЕ-19/114-21/21236-ФХД за результатами експертизи спиртовмісних сумішей: водно спиртова суміш в 11 полімерних пакетах 10 л. не відповідає вимогам діючого державного стандарту на горілки і горілки особливі ДСТУ 4256:2021 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови».

Також, в ході проведення обшуку вилучено: 5 пляшок горілки «Грамулька» з акцизними марками, об`ємом 100 мл.; пляшка горілки «Хлібний Дар» з акцизними марками, об`ємом 0,25 л.; 1 пляшка настоянки «Журавлина» з акцизною маркою, об`ємом 0.5 л.; 4 пляшки горілки «Грін Дей» з акцизними марками, об`ємом 200 мл.; 18 пляшок горілки «Первачок» з акцизними марками, об`ємом 200 мл. (0, 25 л. висновок експерта сторінка -23, том 2); 3 пляшки горілки «Хортиця» з акцизними марками, об`ємом 0.5л.; 12 пляшок горілки «Хортиця`з акцизними марками, об`ємом 0.25 л.; 2 пляшки горілки «Хортиця» з акцизними марками, об`ємом 100 мл.; 13 пляшок горілки «Медоф» з акцизними марками, об`ємом 200 мл.; 4 пляшки горілки «Неміроф оригінал» з акцизними марками, об`ємом 0.5 л.; 3 пляшки горілки «Неміроф оригінал» з акцизними марками, об`ємом 0.7 л.; 5 пляшок горілки «Гетьман» з акцизними марками, об`ємом 0.5 л; 9 пляшок горілки «Первак» з акцизними марками, об`ємом 0.5 л.; 4 пляшки горілки «Грін Дей» з акцизними марками, об`ємом 0.7 л.; 4 пляшки горілки «Грін Дей» з акцизними марками, об`ємом 1 л.; 10 пляшок горілки «Слава» з акцизними марками, об`ємом 0.5 л.; 41 пляшок горілки «Пшенична» з акцизними марками, об`ємом 0.25 л., 6 пляшок горілки «Пшенична» з акцизними марками, об`ємом 0.5 л.; 10 пляшок горілки «Хлібний Дар» з акцизними марками, об`ємом 0.5 л.; 4 пляшки горілки «Хлібний Дар» з акцизними марками, об`ємом 0.7 л.; 3 пляшки горілки «Медоф» з акцизними марками, об`ємом 0.7 л.; 1 пляшка горілки «Медоф» з акцизними марками, об`ємом 1 л.; 11 пляшок горілки «Медоф» з акцизними марками, об`ємом 0.5 л.; 5 пляшок горілки «Медоф» з акцизними марками, об`ємом 0.35 л.

26.11.2021 винесено постанову про призначення експертизи спиртовмісних сумішей, яка скерована для організації виконання у Львівський науково дослідний експертно криміналістичний центр МВС України.

Згідно висновку експерта від 08.02.2022 № СЕ-19/114-21/21293-ФХД за результатами експертизи спиртовмісних сумішей: 6 пляшок горілки «Пшенична» з акцизними марками, об`ємом 0.5 л.; 1 пляшка «Суниця вермут міцний червоний «Марінталь Журавлина» з акцизною маркою, об`ємом 0.5 л.; 41 пляшка горілки «Пшенична» з акцизними марками, об`ємом 0.25 л., - не відповідають вимогам діючого державного стандарту на горілки та горілки особливі ДСТУ 4256:2021 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови».

26.11.2021 винесено постанову про призначення судової технічної експертизи документів, яка скерована для організації виконання у Львівський науково дослідний експертно криміналістичний центр МВС України.

Згідно висновку експерта від 13.12.2021 № СЕ-19/114-21/21288-ДД за результатами судової технічної експертизи документів: 13 пляшок горілки «Медоф» з акцизними марками, об`ємом 200 мл.; 5 пляшок горілки «Медоф» з акцизними марками, об`ємом 0.35 л.; 11 пляшок горілки «Медоф» з акцизними марками, об`ємом 0.5 л.; 3 пляшки горілки «Медоф» з акцизними марками, об`ємом 0.7 л.; 2 пляшки горілки «Медоф» з акцизними марками, об`ємом 1 л., марки акцизного податку, виготовлені поліграфічним підприємством Держзнак ПК «Україна», яке здійснює виготовлення марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв, про те в представленому вигляді вони не відповідають аналогічним маркам, що знаходяться в офіційному обігу ДФС України, так як в них має місце зміна першопочаткових реквізитів, а саме зміна суми акцизного податку.

Згідно висновку експерта від 09.12.2021 № СЕ-19/114-21/21284-ДД за результатами проведення судової технічної експертизи документів: 41 пляшка горілки «Пшенична» з акцизними марками, об`ємом 0.25 л., марки акцизного податку, виготовлені не відповідним поліграфічним підприємством Держзнак ПК «Україна», яке здійснює виготовлення марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв даного виду та не відповідають аналогічним маркам акцизного податку для маркування алкогольних напоїв, що перебувають в офіційному обігу на території України.

Згідно висновку експерта від 09.12.2021 № СЕ-19/114-21/21287-ДД за результатами проведення судової технічної експертизи документів: 6 пляшок горілки «Пшенична» з акцизними марками, об`ємом 0.5 л.; 1 пляшка «Суниця вермут міцний червоний «Марінталь Фінляндія Журавлина» з акцизною маркою, об`ємом 0.5 л., марки акцизного податку - виготовлені не відповідним поліграфічним підприємством Держзнак ПК «Україна», яке здійснює виготовлення марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв даного виду та не відповідають аналогічним маркам акцизного податку для маркування алкогольних напоїв, що перебувають в офіційному обігу ДФС України.

Згідно висновку експерта від 14.12.2021 № СЕ-19/114-21/21291-ДД за результатами проведення судової технічної експертизи документів: 4 пляшки горілки «Гетьман» з акцизними марками, об`ємом 0.5 л., марки акцизного податку - виготовлені не відповідним поліграфічним підприємством Держзнак ПК «Україна», яке здійснює виготовлення марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв даного виду.

Решта вилучені підакцизні товари алкогольні напої, згідно висновку експерта від 08.02.2022 № СЕ-19/114-21/21293-ФХД за результатами експертизи спиртовмісних сумішей: - відповідають вимогам діючого державного стандарту на горілки та горілки особливі ДСТУ 4256:2021 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» та висновків експертів за результатами проведення судової технічної експертизи документів від 13.12.2021 № СЕ-19/114-21/21288-ДД, від 09.12.2021 № СЕ-19/114-21/21284-ДД, від 09.12.2021 № СЕ-19/114-21/21287-ДД, 14.12.2021 № СЕ-19/114-21/21291-ДД, марки акцизного податку - виготовлені поліграфічним підприємством Держзнак ПК «Україна», яке здійснює виготовлення марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв та відповідають аналогічним, що перебувають в офіційному обігу на території України.

Окрім цього, в ході проведення обшуку вилучено: 31 пачка сигарет «Marvel Red» без марок акцизного податку; 5 пачок сигарет «Compliment Blue» без марок акцизного податку; 8 пачок сигарет «Compliment Red» без марок акцизного податку; 29 пачок сигарет «Compliment Blue Demi Slims» без марок акцизного податку.

Загалом вилучено 73 пачки сигарет в асортименті, без марок акцизного податку.

01.05.2023 проведений огляд та відбір зразків для експертизи, на визначення відповідності вимогам ДСТУ відповідно до законодавства України, вилучених сигарет без марок акцизного податку.

В ході досудового розслідування 02.05.2023 винесено постанову про призначення комплексної судової біологічної експертизи, судової експертизи матеріалів речовин та виробів, судової товарознавчої експертизи, та скеровано для організації виконання в Київський науково дослідний інститут судових експертиз.

Відповідно до висновку експертів від 26.01.2024 № 17145/23-34/817/24-53 за результатами проведення комплексної судової біологічної експертизи, експертизи матеріалів, речовин та виробів і товарознавчої експертизи, надані на дослідження зразки входять до переліку підакцизних товарів, є сигаретами із фільтром, та відповідають вимогам ДСТУ 3935:2004 «Сигарети. Загальні технічні умови», за фізичними показниками.

Маркування, наявне на пачках наданих на дослідження тютюнових виробів - сигарет, виконано з порушенням вимог законодавчих та нормативно правових актів, що регулюють їх відповідність вимогам затверджених і зареєстрованих у встановленому законодавством порядку нормативних документів, які діють в Україні та не відповідає Закону України « Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», Закону України «Про захист прав споживачів № 1023-ХІІ від 12.05.1991, Закону України «Про забезпечення функціонування української мови як державної» № VIII від 25.04.2019, до реалізації на території України не придатні.

Також, в ході проведення обшуку вилучено: сигарети «Kent Nano» з марками акцизного податку 7 пачок; сигарети «Kent» з марками акцизного податку 3 пачки; сигарети «Parlament aqua blue» з марками акцизного податку 3 пачки, сигарети «Pull» синій з марками акцизного податку 6 пачок; сигарети «Marvel Red Energy» з марками акцизного податку 6 пачок; сигарети «Marshall Classic» з марками акцизного податку 14 пачок; сигарети «Marshall Ultra» з марками акцизного податку 10 пачок; сигарети «Winston Blue» з марками акцизного податку 7 пачок; сигарети «Winston Silver» з марками акцизного податку 4 пачки; сигарети «Winston XStyle Blue» з марками акцизного податку 10 пачок; сигарети «Winston XStyle Silver» з марками акцизного податку 6 пачок; сигарети «Winston Fresh» з марками акцизного податку 6 пачок; сигарети «Rothmans demi click» з марками акцизного податку 10 пачок; сигарети «Rothmans demi blue» з марками акцизного податку 6 пачок; сигарети «Rothmans Royals» з марками акцизного податку 11 пачок; сигарети «Camel» з марками акцизного податку 10 пачок; сигарети «Прима» синя з марками акцизного податку 7 пачок; сигарети «Прима» червона з марками акцизного податку 5 пачок; сигарети «Прима» янтарна з марками акцизного податку 5 пачок; сигарети «Marlboro» червоне з марками акцизного податку 7 пачок; сигарети «Marlboro gold» жовте з марками акцизного податку 1 пачка; сигарети «Heets» з марками акцизного податку 5 пачок; сигарети «Bond Silver» з марками акцизного податку 8 пачок; сигарети «Bond Selection» з марками акцизного податку 2 пачки; сигарети «LM Loft sea blue » з марками акцизного податку 8 пачок; сигарети «LM Loft blue» з марками акцизного податку 6 пачок; сигарети «LM Loft Mix » з марками акцизного податку 7 пачок; сигарети «LM double splash» з марками акцизного податку 10 пачок; сигарети «Philipmorris silver» з марками акцизного податку 12 пачок; сигарети «Philipmorris novel mix» з марками акцизного податку 2 пачки; сигарети «UT Classic Blue» з марками акцизного податку 8 пачок; сигарети «UT Classic Red» з марками акцизного податку 7 пачок; сигарет «Neo» з марками акцизного податку 15 пачок.

26.11.2021 винесено постанову про призначення технічної експертизи документів, та скерована для організації виконання в Львівський науково дослідний експертно криміналістичний центр МВС України.

Відповідно до висновку експерта від 10.12.2021 № СЕ 19/114-21/21290 ДД, за результатами технічної експертизи документів, - вищевказані 234 пачки сигарет, з марками акцизного податку, - виготовлені поліграфічним підприємством Держзнак ПК «Україна», яке здійснює виготовлення марок акцизного податку для маркування тютюнових виробів.

01.05.2023 проведений огляд та відбір зразків для експертизи, на визначення відповідності вимогам ДСТУ відповідно до законодавства України, вилучених сигарет з марками акцизного податку.

01.05.2023 винесена постанова про призначення комплексної судової біологічної експертизи, судової експертизи матеріалів речовин та виробів, судової товарознавчої експертизи, та скеровано для організації виконання в Київський науково дослідний інститут судових експертиз.

Відповідно до висновку експертів від 17.05.2024 № 17142/23-34/818/24-34/819/24-53 за результатами проведення комплексної судової біологічної експертизи, експертизи матеріалів, речовин та виробів і товарознавчої експертизи, надані на дослідження зразки входять до переліку підакцизних товарів, є сигаретами із фільтром, та відповідають вимогам ДСТУ 3935:2004 «Сигарети. Загальні технічні умови», за фізичними показниками.

Маркування, наявне на пачках наданих на дослідження тютюнових виробів сигарети «Pull» синій, «UT Classic Blue», «UT Classic Red», «Marshall Classic», «Marshall Ultra», - виконано з порушенням вимог законодавчих та нормативно правових актів, що регулюють їх відповідність вимогам затверджених і зареєстрованих у встановленому законодавством порядку нормативних документів, які діють в Україні та не відповідає Закону України « Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», Закону України «Про захист прав споживачів № 1023-ХІІ від 12.05.1991, Закону України «Про забезпечення функціонування української мови як державної» № VIII від 25.04.2019, до реалізації на території України не придатні.

Решта сигарет відповідають вимогам ДСТУ 3935:2004 «Сигарети. Загальні технічні умови», за фізичними показниками.

Маркування, наявне на пачках наданих на дослідження тютюнових виробів сигаретах, виконано без порушенням вимог законодавчих та нормативно правових актів, що регулюють їх відповідність вимогам затверджених і зареєстрованих у встановленому законодавством порядку нормативних документів, які діють в Україні та не відповідає Закону України « Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», Закону України «Про захист прав споживачів № 1023-ХІІ від 12.05.1991, Закону України «Про забезпечення функціонування української мови як державної» № VIII від 25.04.2019, до реалізації на території України не придатні.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ліцензії на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями, тютюновими виробами, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, видаються уповноваженими Кабінетом Міністрів України органами виконавчої влади в містах, районах, районах у містах Києві та Севастополі за місцем торгівлі суб`єкта господарювання (у тому числі іноземного суб`єкта господарювання, який діє через своє зареєстроване постійне представництво) терміном на один рік.

Відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 05.08.2015 № 609 «Про затвердження переліку органів ліцензування та визначення такими, що втратили чинність, деяких постанов Кабінету Міністрів України», ліцензування оптової торгівлі спиртом етиловим, спиртом етиловим ректифікованим виноградним, спиртом етиловим ректифікованим плодовим, алкогольними напоями, тютюновими виробами, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, і пальним, роздрібної торгівлі алкогольними напоями, тютюновими виробами, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, пальним та зберігання пального здійснюється територіальними органами ДПС.

На виконання вимоги Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Львівській області Головним управлінням ДПС у Львівській області повідомлено про те, що за адресою: АДРЕСА_2 , здійснює підприємницьку діяльність ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), яка перебуває на податковому обліку в Пустомитівській ДПІ ГУ ДПС у Львівській області як фізична особа підприємець з 17.04.2014.

Відповідно до інформаційних баз даних ІС «Податковий блок» за ФОП ОСОБА_4 визначено основний вид діяльності: інші види роздрібної торгівлі в неспеціалізованих магазинах.

В період з 01.01.2021 по 2023 рік планові, позапланові, фактичні перевірки ФОП ОСОБА_4 не проводились, відомості про трудові відносини з найманими працівниками від ФОП ОСОБА_4 , згідно інформаційних баз даних ІС «Податковий блок», не надходили.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на період проведення обшуку 18.11.2021, у ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), була наявна ліцензія на роздрібну торгівлю алкогольними напоями реєстраційний номер НОМЕР_4 , термін дії ліцензії з 17.11.2021 по 17.11.2022, відповідно до ліцензійного реєстру щодо виданих ліцензій, за адресою: АДРЕСА_2 .

Натомість, ліцензії на оптову, роздрібну торгівлю тютюновими виробами ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), контролюючими органами не видавалась.

Допитана, як свідок ОСОБА_4 , показала, що була присутня під час проведення обшуку 18.11.2021 у магазині за адресою: АДРЕСА_2 та у своєму будинку за тією ж адресою.

ОСОБА_4 , надавши покази повідомила, що працівники поліції вилучили частину алкогольної продукції в магазині, а частину алкогольної продукції та тютюнові вироби, які знаходились, не в торговому приміщені, а в її будинку, за адресою: АДРЕСА_2 . Свідок ОСОБА_4 повідомила, що усі вилучені сигарети та алкогольну продукцію, придбав її чоловік, ОСОБА_12 командир взводу в ЗСУ, на ринку для власних потреб, а алкогольна продукція у магазині, де вона здійснювала діяльність, за адресою: АДРЕСА_2 , постачалась за прихідними накладними, які були надані працівникам поліції під час проведення обшуку. Фальсифікованих підакцизних товарів у магазині не було. На підакцизний товар, були документи, які були надані працівникам поліції під час проведення обшуку.

Проведеним повним, всебічним та неупередженим дослідженням всіх обставин даного кримінального провадження, а також дослідженням та оцінкою показань і матеріалів, які стосуються цього провадження, у їх сукупності не встановлено ознак кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст.204 КК України, відтак, 16 жовтня 2024 року кримінальне провадження № 12021141430000262 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.11.2021 закрито на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України у зв`язку із відсутністю в діянні складу кримінального правопорушення.

У разі закриття слідчим, прокурором кримінального провадження в порядку, передбаченому КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, серед яких і арешт майна, припиняють свою дію в силу прямої вказівки ч. 4 ст. 132 КПК України.

Відповідно до ст. 14 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», роздрібна торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим та зерновим дистилятом, спиртом етиловим ректифікованим виноградним, спиртом етиловим ректифікованим плодовим та виноградним дистилятом спиртовим, забороняється.

Разом з тим, відповідно до ст. 11 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах та пального» від 19.12.1995, алкогольні напої та тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством.

Пунктом 226.1 ст. 226 Податкового кодексу України, платників податку у разі виробництва на митній території України алкогольних напоїв і тютюнових виробів чи ввезення таких товарів на митну територію України, зобов`язано забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалася під час відкупорювання (розкривання) товару.

Відповідно до п. 14.1.109 ст. 14 Податкового кодексу України, маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів - це наклеювання марки акцизного податку на пляшку (упаковку) алкогольного напою чи пачку (упаковку) тютюнового виробу в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України щодо виробництва, зберігання та продажу марок акцизного податку.

Пунктом 24 «Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 1251 від 27.12.2010, ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України маркованих з порушенням вимог цього Порядку алкогольних напоїв та тютюнових виробів заборонено.

Відповідно до Закону України від 14 січня 2000 року № 1393-XIV «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» зі змінами та доповненнями (далі Закон № 1393), до неякісної та небезпечної продукції відноситься: продукція, яка не відповідає вимогам чинних в Україні нормативно-правових актів стосовно відповідних видів продукції щодо її споживчих властивостей; продукція, яка не відповідає обов`язковим вимогам чинних в Україні нормативно-правових актів щодо її безпеки для життя і здоров`я людини, майна і довкілля; продукція, якій з метою збуту споживачам виробником (продавцем) навмисне надано зовнішнього вигляду та (або) окремих властивостей певного виду продукції, але яка не може бути ідентифікована як продукція, за яку вона видається; продукція, строк придатності якої до споживання або використання закінчився; продукція, на яку немає передбачених законодавством відповідних документів, що підтверджують якість та безпеку продукції.

Згідно з ст. 1 Закону № 1393 продукція, строк придатності якої до споживання або використання закінчився, є неякісною та небезпечною продукцією.

Частиною першою ст. 5 Закону № 1393 передбачено, що неякісна та небезпечна продукція підлягає обов`язковому вилученню з обігу. Вилучення неякісної та небезпечної продукції з обігу здійснюється власником цієї продукції за його рішенням або за рішенням спеціально уповноважених органів виконавчої влади відповідно до їх повноважень (частина друга ст. 5 Закону № 1393).

З урахуванням викладеного, суб`єкт господарювання повинен вилучити з обігу алкогольні напої, тютюнові вироби, рідини, що використовуються в електронних сигаретах строк придатності яких до споживання або використання закінчився. При можливості таку продукцію необхідно привести у відповідність з вимогами відповідних нормативно-правових актів і нормативних документів (подовжено термін придатності чи передано виробнику для переробки), або така продукція повинна бути утилізована чи знищена.

При цьому алкогольні напої, тютюнові вироби та рідини, що використовуються в електронних сигаретах, що підпадають під дію Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 року № 1340 (далі Порядок № 1340) підлягають знищенню за рішенням комісії, створеної у відповідності до п. 7 Порядку № 1340, до якої входять, зокрема, представники територіальних органів ДПС.

У відповідності до п. 7 та п. 18 Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19 листопада 2012 року № 1104, вилучені (отримані) стороною обвинувачення речові докази зберігаються разом з матеріалами кримінального провадження в індивідуальному сейфі (металевій шафі) слідчого, який здійснює таке провадження. Зберігання речових доказів у вигляді спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів здійснюється у місцях зберігання, відомості про місцезнаходження яких внесені до Єдиного державного реєстру місць зберігання та з дотриманням вимог Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 р. № 1340.

Пунктом 29 вказаного Порядку, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19 листопада 2012, передбачено, що речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню, мають непридатний стан, знищуються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду.

Речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються.

Технологічна переробка або знищення таких предметів і товарів здійснюється з дотриманням вимог Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 року № 1340.

Відповідно до п. 9 Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 року № 1340, спирт етиловий та алкогольні напої підлягають промисловій переробці або знищенню, а тютюнові вироби знищенню.

Згідно з п. 16 вказаного Порядку, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 року, майно, якість якого не відповідає вимогам стандартів, небезпечне в санітарно-епідемічному відношенні або яке не пройшло відповідного випробування, карантинної обробки чи не придатне для реалізації, підлягає переробці або знищенню (утилізації) з урахуванням ступеня зносу та фактичного стану.

Переробка або знищення спирту етилового, алкогольних напоїв та знищення тютюнових виробів, обладнання для промислового виробництва сигарет та цигарок, паперу цигаркового і фільтрів здійснюється за рішенням комісії, утвореної відповідно до пункту 7 цього Порядку, з дотриманням таких вимог.

Відповідно до п. 4 ч. 6 ст. 100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля.

Зважаючи на те, що тютюнова продукція вилучена 18.11.2021 в ході проведення обшуку у магазині, за адресою: АДРЕСА_2 , який на праві власності належить ОСОБА_4 , та якій, контролюючими органами не видавалась ліцензія на оптову чи роздрібну торгівлю тютюновими виробами, підлягає обов`язковому вилученню з обігу та у відповідності до вище зазначених нормативних актів, подальшому знищенню.

Алкогольна продукція, вилучена 18.11.2021 в ході проведення обшуку на території фермерського господарства «Слава Надії», за адресою: АДРЕСА_1 , який на праві власності належить ОСОБА_11 , а також алкогольна продукція вилучена 18.11.2021 в ході проведення обшуку у магазині, за адресою: АДРЕСА_2 , який на праві власності належить ОСОБА_4 , відповідно до висновків експертів частина з них не відповідає вимогам ДСТУ відповідно до законодавства України, а продукція, яка відповідає вимогам ДСТУ, є об`єктами дослідження до висновків експертів з залишками рідини алкоголю, який може бути небезпечний для життя чи здоров`я людей, тому, у відповідності до вище зазначених нормативних актів, підлягає знищенню.

З огляду на викладене та зважаючи на те, що алкогольна та тютюнова продукція вилучена в ході обшуків 18.11.2021 є неякісною та небезпечною продукцією, яка підлягає обов`язковому вилученню з обігу та у відповідності до вище зазначених нормативних актів, подальшому знищенню, на те, що дані речові докази не містять на собі слідів кримінального правопорушення, а також, на те, що з вказаними речовими доказами проведено необхідні дослідження, виходячи з необхідності вирішення питання про долю речових доказів, просить клопотання задовольнити.

Прокурор в судовому засідання клопотання підтримав.

ОСОБА_4 та її представник в судовому засіданні проти задоволення клопотання не заперечили.

Інші власники майна в судове засідання не з`явилися, причин неявки суду не повідомили.

Згідно з ч.9 ст.100 КПК України у разі закриття кримінального провадження слідчим або прокурором питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів вирішується ухвалою суду на підставі відповідного клопотання, яке розглядається згідно із статтями 171 - 174 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1, 2 ст.172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання. Клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Заслухавши пояснення прокурора, ОСОБА_4 та її представника, дослідивши представлені матеріали клопотання, слідчий суддя встановив наступне.

БЕБ проводилося досудове розслідування у кримінальному провадженні №12021141430000262 від 11.11.2021 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України.

Постановою старшого детектива БЕБ від 16.10.2024 кримінальне провадження №12021141430000262 від 11.11.2021 на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України закрито у зв`язку з відсутністю складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України.

Разом з тим, як вбачається зі змісту вказаної постанови питання про долю речових доказів не вирішено.

Відповідно до ч.9 ст.100 КПК України у разі закриття кримінального провадження слідчим або прокурором питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів вирішується ухвалою суду на підставі відповідного клопотання, яке розглядається згідно із статтями 171 - 174 цього Кодексу. При цьому, майно, що було предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з незаконним обігом, та/або вилучене з обігу, передається відповідним установам або знищується.

Враховуючи вищенаведене, оскільки постановою старшого детектива БЕБ від 16.10.2024 кримінальне провадження №12021141430000262 від 11.11.2021 закрито, однак долю речових доказів не вирішено, а тому клопотання слідчого БЕБ підлягає до задоволення.

На підставі ст.78 КК України та керуючись ст.ст.537, 539 КПК України, -

постановив:

клопотання задовольнити.

Речові докази: накладну №НЛВ 262762 від 01.11.2021, накладну № 39175 від 01.11.2021, зошит із записами із надписами на ньому CARTRAVEL, видаткову накладну № 60984/637096 від 06.11.2021, книгу обліку доходів серії Б № 22 від 22.04.2014 чинна з 01.05.2020 на ім`я ОСОБА_4 , три зошити із записами на 24 аркуші, заявка № ГД-00245622 від 06.05.2021, видаткову накладну № 600121631471 від 30.10.2021, товарно-транспортну накладну № НЛВ 253944 від 30.10.2021, видаткову накладну № 38371 від 25.10.2021, видаткова накладна № 33070 від 20.09.2021, видаткову накладну № 34058 від 20.09.2021, видаткову накладну № 34057 від 20.09.2021, реєстраційну довідку серії 000711, копію виписки ФОП на ім`я ОСОБА_4 ; два спиртометри, грошові кошти в сумі 2636 гривень, - повернути ОСОБА_4 .

Речові докази: алкогольні напої: 19 пляшок горілки «Істинна пшенична класична горілка» із марками акцизного податку, об`ємом 0,5 л.; пакет з полімерного матеріалу з клапаном дозатором заповнений прозорою рідиною з запахом властивим для водно спиртових сумішей без марки акцизного податку; 2 пляшки напою «MARENGO» АТ «Коблево» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 л.; 2 пляшки напою «KANARI» з марками акцизного податку об`ємом 0,35 л.; 1 пляшка напою «GLEN TALLOCH» з маркою акцизного податку об`ємом 0,7 л.; 3 пляшки напою «MARTINI» ТОВ «БАКАРДІ-МКРТІНІ ЮКРЕЙН» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 л.; 1 пляшка напою «JAGERMEISTER» з маркою акцизного податку об`ємом 0,5 л.; 1 пляшка напою «VAT-69» з маркою акцизного податку об`ємом 0,5 л.; 1 пляшка напою «BECHEROVKA» з маркою акцизного податку об`ємом 0,5 л.; 1 пляшка «ZUBROWKA» з маркою акцизного податку об`ємом 0,5 л.; 9 пляшок настоянки «HFPPY LEAF Amsterdam» з марками акцизного податку об`ємом 0.25 л.; 6 пляшок настоянки «HFPPY LEAF Jamaica» з марками акцизного податку об`ємом 0.5 л.; 2 пляшки напою «MARENGO MOJITO» з марками акцизного податку об`ємом 0.5 л.; 3 пляшки напою «MARENGO HAWALL» з марками акцизного податку об`ємом 1 л.; 4 пляшки вина «Bolgrad» з марками акцизного податку об`ємом 0,75 л.; 6 пляшок вина «MIKADO» з марками акцизного податку об`ємом 0.7 л.; 1 пляшка вина «CALESTO» з марками акцизного податку об`ємом 0,75 л.; 4 пачки картонні вина «ТAМЯНКА» з марками акцизного податку об`ємом 1 л.; 2 пляшки вина «КАДАРКА» з марками акцизного податку об`ємом 1 л.; 2 пляшки вина «SALUTE Asti» з марками акцизного податку об`ємом 0.75 л.; 2 пляшки шампанського «Одеса» з марками акцизного податку об`ємом 0.75 л.; 3 пляшки вина «КАГОР УКРАЇНСЬКИЙ» з марками акцизного податку об`ємом 0.75 л.; 6 пляшок коньяку «Жан - Жак» ПрАТ «Таврія» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 л.; 3 пляшки настоянки «Жан Жак Медовий» «Euro-Alko» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 л.; 2 пляшки лікеру «Старий Ринок вишневий» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 л.; 2 пляшки вина «Марінталь Вишня» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 л.; 2 пляшки коньяку «Армянський коньяк» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 л.; 2 пляшки коньяку «Закарпатський» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 л.; 9 пляшок настоянки «Медовуха Гречана» з марками акцизного податку об`ємом 200 мл.; 9 пляшок настоянки «Медовуха Гречана» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 л.; 10 пляшок коньяку «Жан - Жак» ПрАТ «Таврія» з марками акцизного податку об`ємом 0,25 л.; 4 пляшки настоянки «Жан Жак Медовий» «Euro-Alko» з марками акцизного податку об`ємом 0,25 л.; 2 пляшки настоянки «Жан Жак Медовий» «Euro-Alko» з марками акцизного податку об`ємом 0,5 л.; 2 пляшки коньяку «KOKTEBEL» з марками акцизного податку об`ємом 0,1 л.; 11 (одинадцять) пакетів з полімерного матеріалу з клапаном дозатором заповнених прозорою рідиною з запахом властивим для водно спиртових сумішей без марок акцизного податку; 1 каністру з полімерного матеріалу темно синього кольору, з запахом властивим для водно спиртових сумішей, об`ємом 20 л.; 5 пляшок горілки «Грамулька» з акцизними марками, об`ємом 100 мл.; пляшка горілки «Хлібний Дар» з акцизними марками, об`ємом 0,25 л.; 1 пляшка настоянки «Журавлина» з акцизною маркою, об`ємом 0.5 л.; 4 пляшки горілки «Грін Дей» з акцизними марками, об`ємом 200 мл.; 18 пляшок горілки «Первачок» з акцизними марками, об`ємом 200 мл. (0, 25 л. висновок експерта сторінка -23, том 2); 3 пляшки горілки «Хортиця» з акцизними марками, об`ємом 0.5л.; 12 пляшок горілки «Хортиця`з акцизними марками, об`ємом 0.25 л.; 2 пляшки горілки «Хортиця» з акцизними марками, об`ємом 100 мл.; 13 пляшок горілки «Медоф» з акцизними марками, об`ємом 200 мл.; 4 пляшки горілки «Неміроф оригінал» з акцизними марками, об`ємом 0.5 л.; 3 пляшки горілки «Неміроф оригінал» з акцизними марками, об`ємом 0.7 л.; 5 пляшок горілки «Гетьман» з акцизними марками, об`ємом 0.5 л; 9 пляшок горілки «Первак» з акцизними марками, об`ємом 0.5 л.; 4 пляшки горілки «Грін Дей» з акцизними марками, об`ємом 0.7 л.; 4 пляшки горілки «Грін Дей» з акцизними марками, об`ємом 1 л.; 10 пляшок горілки «Слава» з акцизними марками, об`ємом 0.5 л.; 41 пляшок горілки «Пшенична» з акцизними марками, об`ємом 0.25 л., 6 пляшок горілки «Пшенична» з акцизними марками, об`ємом 0.5 л.; 10 пляшок горілки «Хлібний Дар» з акцизними марками, об`ємом 0.5 л.; 4 пляшки горілки «Хлібний Дар» з акцизними марками, об`ємом 0.7 л.; 3 пляшки горілки «Медоф» з акцизними марками, об`ємом 0.7 л.; 1 пляшка горілки «Медоф» з акцизними марками, об`ємом 1 л.; 11 пляшок горілки «Медоф» з акцизними марками, об`ємом 0.5 л.; 5 пляшок горілки «Медоф» з акцизними марками, об`ємом 0.35 л., - знищити.

Речові докази: тютюнові вироби: 31 пачка сигарет «Marvel Red» без марок акцизного податку; 5 пачок сигарет «Compliment Blue» без марок акцизного податку; 8 пачок сигарет «Compliment Red» без марок акцизного податку; 29 пачок сигарет «Compliment Blue Demi Slims» без марок акцизного податку; сигарети «Kent Nano» з марками акцизного податку 7 пачок; сигарети «Kent» з марками акцизного податку 3 пачки; сигарети «Parlament aqua blue» з марками акцизного податку 3 пачки, сигарети «Pull» синій з марками акцизного податку 6 пачок; сигарети «Marvel Red Energy» з марками акцизного податку 6 пачок; сигарети «Marshall Classic» з марками акцизного податку 14 пачок; сигарети «Marshall Ultra» з марками акцизного податку 10 пачок; сигарети «Winston Blue» з марками акцизного податку 7 пачок; сигарети «Winston Silver» з марками акцизного податку 4 пачки; сигарети «Winston XStyle Blue» з марками акцизного податку 10 пачок; сигарети «Winston XStyle Silver» з марками акцизного податку 6 пачок; сигарети «Winston Fresh» з марками акцизного податку 6 пачок; сигарети «Rothmans demi click» з марками акцизного податку 10 пачок; сигарети «Rothmans demi blue» з марками акцизного податку 6 пачок; сигарети «Rothmans Royals» з марками акцизного податку 11 пачок; сигарети «Camel» з марками акцизного податку 10 пачок; сигарети «Прима» синя з марками акцизного податку 7 пачок; сигарети «Прима» червона з марками акцизного податку 5 пачок; сигарети «Прима» янтарна з марками акцизного податку 5 пачок; сигарети «Marlboro» червоне з марками акцизного податку 7 пачок; сигарети «Marlboro gold» жовте з марками акцизного податку 1 пачка; сигарети «Heets» з марками акцизного податку 5 пачок; сигарети «Bond Silver» з марками акцизного податку 8 пачок; сигарети «Bond Selection» з марками акцизного податку 2 пачки; сигарети «LM Loft sea blue » з марками акцизного податку 8 пачок; сигарети «LM Loft blue» з марками акцизного податку 6 пачок; сигарети «LM Loft Mix » з марками акцизного податку 7 пачок; сигарети «LM double splash» з марками акцизного податку 10 пачок; сигарети «Philipmorris silver» з марками акцизного податку 12 пачок; сигарети «Philipmorris novel mix» з марками акцизного податку 2 пачки; сигарети «UT Classic Blue» з марками акцизного податку 8 пачок; сигарети «UT Classic Red» з марками акцизного податку 7 пачок; сигарет «Neo» з марками акцизного податку 15 пачок, - знищити.

Ухвала може бути оскаржена до Львівського апеляційного суду через Личаківський районний суд м.Львова протягом 7 днів з дня її оголошення.

Ухвала суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя: ОСОБА_1