Ухвала

від 11.10.2024 по справі 405/5661/23

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/5661/23

провадження № 1-кс/405/2844/24

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.10.2024 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Суд перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42023120000000131 від 05.07.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 ч. 1 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за №42023120000000131 від 05.07.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 ч. 1 ст. 366 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Прокурор в обґрунтування клопотання зазначив, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023120000000131 від 05.07.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно висновку аналітичного дослідження фінансового-господарських операцій ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ ( НОМЕР_1 ) від 16.08.2024 № 48/11-28-08-07/44788773 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебуваючи на загальній системі оподаткування в період з 01.06.2022 по 30.06.2024 здійснили експортні операції з постачання сільськогосподарської продукції на загальну суму 189010820,90 грн., при цьому декларації з податку на прибуток до контролюючого органу не подавали та відповідно об`єкти оподаткування не декларували, чим ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на суму 34021947,76 грн.

Також, відповідно до висновку аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від 31.08.2023 за №51/11-28-08-07/44457472, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), перебуваючи на загальній системі оподаткування в період з 01.01.2022 по 31.12.2022 здійснили експортні операції з постачання сільськогосподарської продукції на загальну суму 395816 015 грн грн., при цьому декларації з податку на прибуток до контролюючого органу не подавали та відповідно об`єкти оподаткування не декларували, чим ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на суму 71246 883 грн.

Згідно висновку аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) від 30.08.2023 за №52/11-28-08-07/44455779, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), перебуваючи на загальній системі оподаткування в період з 11.11.2021 по 31.05.2022 здійснили експортні операції з постачання сільськогосподарської продукції на загальну суму 415939299,00 грн., при цьому декларації з податку на прибуток до контролюючого органу не подавали та відповідно об`єкти оподаткування не декларували, чим ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на суму 74869074, 00 грн.

Отже,в ходідосудового розслідуваннявиникла необхідністьу вилученніналежним чиномзавірених копійдокументів,а саме:митні декларації(ізвсіма додатками)в якихТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_1 » кодЄДРПОУ ( НОМЕР_1 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_2 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_3 ),є «Відправниками»(гр.2митної декларації)та/або«Особою,за фінансовеврегулювання» (гр.9митної декларації)за періодз 01.01.2022по 20.08.2024;митні декларації(ізвсіма додатками)ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_1 » кодЄДРПОУ ( НОМЕР_1 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_2 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_3 )за періодз 01.01.2022по 20.08.2024;документи наданніТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_1 » кодЄДРПОУ ( НОМЕР_1 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_2 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_3 )для митногооформлення операційіз вивезеннясільськогосподарської продукціїта продуктівз їїпереробки (походженняУкраїна)за межімитної територіїУкраїни,в томучислі -документів напідтвердження походженнятовару, щоекспортується:контракти,договори купівлі-продажу,договори пронадання послугз декларування,експедитування,посвідчення проякість,рахунки-фактури,довідки експортера,видаткові накладні,інвойси (Invoice),специфікації,декларації виробника,товарно-транспортнінакладні,договори поставок,пакувальні листи,звіти 29-СГ,договори переробки,копії документівщо посвідчуютьособу,та іншідокументи заперіод з01.01.2022по 20.08.2024,які перебуваютьу володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

Прокурор в судове засідання не з`явився, в матеріалах справи міститься заява у якій прокурор підтримує вимоги клопотання та просить провести розгляд справи у його відсутність.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_4 в судове засідання не з`явився про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.

Відповідно до ст.107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу , слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що у провадженні ІНФОРМАЦІЯ_5 перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42023120000000131 від 05.07.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 ч. 1 ст. 366 КК України.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, які перебувають уволодінні ІНФОРМАЦІЯ_4 кодЄДРПОУ НОМЕР_4 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

Прокурором доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення, ці документи не становлять собою та не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю, а тому, слідчий суддя прийшов до висновку про надання тимчасового доступу до речей і документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчомуСУ ГУНПв Кіровоградськійобласті ОСОБА_4 ,слідчому СУГУНП вКіровоградській області ОСОБА_5 ,прокурору відділуКіровоградської обласноїпрокуратури ОСОБА_3 ,прокурору відділуКіровоградської обласноїпрокуратури ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів, а саме:

- митнихдекларацій (ізвсіма додатками)в якихТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_1 » кодЄДРПОУ ( НОМЕР_1 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_2 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_3 )є «Відправниками»(гр.2митної декларації)та/або«Особою,за фінансовеврегулювання» (гр.9митної декларації)за періодз 01.01.2022по 20.08.2024;митні декларації(ізвсіма додатками)ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_1 » кодЄДРПОУ ( НОМЕР_1 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_2 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_3 )за періодз 01.01.2022по 20.08.2024;документи наданніТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_1 » кодЄДРПОУ ( НОМЕР_1 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_2 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_3 )для митногооформлення операційіз вивезеннясільськогосподарської продукціїта продуктівз їїпереробки (походженняУкраїна)за межімитної територіїУкраїни,в томучислі -документів напідтвердження походженнятовару, щоекспортується:контракти,договори купівлі-продажу,договори пронадання послугз декларування,експедитування,посвідчення проякість,рахунки-фактури,довідки експортера,видаткові накладні,інвойси (Invoice),специфікації,декларації виробника,товарно-транспортнінакладні,договори поставок,пакувальні листи,звіти 29-СГ,договори переробки,копії документівщо посвідчуютьособу,та іншідокументи заперіод з01.01.2022по 20.08.2024,які перебуваютьу володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучити їх належним чином завірені копії.

Строк дії ухвали встановити до 11.12.2024.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_7