Ухвала

від 22.10.2024 по справі 757/48479/24-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/48479/24-к

пр. 1-кс-41552/24

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 жовтня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання Заступника начальника другого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна в рамках здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № № 62024000000000691 від 05.08.2024, -

В С Т А Н О В И В :

21.10.2024 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання Заступника начальника другого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , згідно вимог якого просить суд з метою забезпечення збереження речових доказів, спеціальної конфіскації, накласти арешт із забороною користування, відчуження та розпорядження на грошові кошти визначених підприємств, що знаходяться на розрахункових рахунках у банківських та фінансових установах, в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету, виплати заробітної плати та інших обов`язкових соціальних платежів.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що одним з розслідуваних епізодів є триваюча й по теперішній час злочинна діяльність групи осіб, які використовуючи підконтрольні підприємства, а також корупційні зв`язки у Міністерстві енергетики України та ПАТ «Центренерго», організували та впровадили злочинну схему заволодіння державними коштами, що полягає у постачанні підприємствами ТОВ «ВУГІЛЬНА КОМПАНІЯ ОПТЕНЕРГОТОРГ» (ЄДРПОУ 43050814), ТОВ «ГЛОБАЛ СОФТ УКРАЇНА» (нинішня назва ТОВ «ТОЖРАЙМ») (ЄДРПОУ 43305877), ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» (ЄДРПОУ 45114874) під виглядом вугілля належної якості до державних енергогенеруючих об`єктів ПАТ «Центренерго» - Зміївської (Харківська область) та Трипільської (Київська область) теплових електростанцій (далі - ТЕС) вугільної продукції невідомого походження, здійснюючи при цьому підроблення необхідних документів щодо якості вугілля.

Так, у 2023 та 2024 роках між ПАТ «ЦЕНТРЕНЕРГО» та ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» укладено два договори:

- Поставки вугілля № 111/9 від 08.11.2023 - ціна якого не може перевищувати 550 млн грн, та яка включає вартість вугілля, вартість доставки, ПДВ у випадку його нарахування;

- Поставки вугілля № 111/5 від 08.02.2024 - ціна якого не може перевищувати 1 млрд грн, та яка включає вартість вугілля, вартість доставки, ПДВ у випадку його нарахування;

Договором (п. 5.1.) визначений стандарт якості вугілля (розмір, зольність, волога, вихід летких речовин, плавкість), базова ціна 1 тони якого складає 5076 грн (в т.ч. ПДВ 846 грн).

При цьому, договором (п. 6.3.2) передбачено знижку (від 1,3% до 10%) у разі фактичного погіршення якості вугілля, або надбавку (від 1,3% до 2,5%) у разі покращення якості.

Водночас, якщо у партії вугілля вміст золи складає понад 35% або вміст вологи перевищує 14%, фактична ціна однієї тони вугілля в партії складатиме 10 % від базової ціни (тобто 507,6 грн/тону) (п. 6.3.3)

Вугілля постачається виключно на підставі підписаних сторонами Специфікацій, які формуються в залежності від потреб покупця, в яких зазначається назви виробників, вантажовідправників та вантажоотримувачів, кількість, асортимент, строки та станції призначення Покупця (п. п. 1.2, 2.4.).

Аналогічні договори та додаткові угоди до них укладено між ПАТ «Центренерго» та ТОВ «Вугільна Компанія Оптенерготорг» (№ 111/6 від 09.10.2023, 804 млн грн; № 111/7 від 09.10.2023, 400 млн грн; № 111/2 від 04.01.2024, 30 млн грн; № 111/3 від 10.01.2024, 1 млрд грн) та ТОВ «Глобал Софт Україна» (№ 111/1 від 03.01.2024, 580 млн грн), загалом на суму, що не може перевищувати 4,364 млрд грн.

Протягом 2023 та першої половини 2024 років ПАТ «Центренерго» перераховано на рахунки вказаних підприємств грошові кошти у сумі понад 2,9 млрд грн (ТОВ «Енерго Ресурс Груп» - 1,027 млрд грн, ТОВ «Вугільна Компанія Оптенерготорг» - 1,908 млрд грн, ТОВ «Глобал Софт Україна» - 57,5 млн грн) у якості попередньої оплати за договорами.

Проте, за отриманою під час досудового розслідування інформацією, за вказаними договорами здійснюється постачання вугільної продукції неналежної якості, яка взагалі не відповідає умовам договорів та за своєю якістю не може використовуватись на енергогенеруючих об`єктах у нормальному режимі. Так, отримана з невідомих джерел вугільна маса, без проходження процедури збагачення завантажується у залізничні вагони та транспортується безпосередньо до Зміївської та Трипільської ТЕС ПАТ «Центренерго», де за попередньою домовленістю організаторів вказаної схеми із службовими особами ПАТ «Центренерго» приймається без належної перевірки та з внесенням недостовірних відомостей до результатів проб вугілля.

Під час реалізації вказаної вугільної продукції посадовими особами вищевказаних підприємств використовувались фіктивні сертифікати якості вугілля, видані ніби то збагачувальними фабриками.

Отримані від ПАТ «Центренерго» грошові кошти у подальшому за фіктивними правочинами перераховуються на розрахункові рахунки підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, обґотівковуються та розподіляються між учасниками злочинної схеми.

При цьому, з метою маскування дійсного походження вугільної маси, підконтрольні вищезазначеній групі осіб ТОВ «ВУГІЛЬНА КОМПАНІЯ «ОПТЕНЕРГОТОРГ» (ЄДРПОУ 43050814), ТОВ «ГЛОБАЛ СОФТ УКРАЇНА» (нинішня назва ТОВ «ТОЖРАЙМ») (ЄДРПОУ 43305877), ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» (ЄДРПОУ 45114874), здійснювали перерахування грошових коштів як на адресу реальних вугледобувних підприємств, так і в адресу суб`єктів підприємницької діяльності, які не здійснюють видобуток вугілля або не мають підтвердженого придбання вугілля у реальних виробників по ланцюгу постачання.

Для прикладу, ТОВ «Вугільна компанія «Оптенерготорг» перераховано на адресу ТОВ «Енерджі Капітал Груп» грошові кошти у сумі майже 35 млн з призначенням платежів «оплата за вугілля», проте останнє не здійснює ніякої діяльності, а його керівник, головний бухгалтер та засновник 15.02.2022 виїхав через КПП «Станиця-Луганська» на тимчасово окуповано територію та до теперішнього часу не повернувся.

Вказане може підтверджувати припущення щодо отримання неякісної вугільної продукції з невідомих джерел та маскування його походження шляхом документального «придбання» такого вугілля у суб`єктів господарської діяльності, створених без мети здійснення реальної господарської діяльності, з метою виведення отриманих від ПАТ «Центренерго» грошових коштів.

Крім того, досудовим встановлено факти перерахування посадовими особами ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» (ЄДРПОУ 45114874) та ТОВ «ВУГІЛЬНА КОМПАНІЯ «ОПТЕНЕРГОТОРГ» (ЄДРПОУ 43050814) грошових коштів, отриманих у якості попередньої оплати за вугілля від ПАТ «Центренерго», на розрахункові рахунки інших підприємств ніби то за поставку певних товарів та послуг, походження яких не прослідковується по ланцюгу постачання. Крім того, переважна більшість таких «товарів» та «послуг» не може бути використана для здійснення діяльності з постачання вугільної продукції.

Вказане свідчить, що такі перерахування здійснено без фактичного постачання/надання «товарів» та «послуг», суб`єкти підприємницької діяльності, на адресу яких перераховано грошові кошти, створено без мети здійснення реальних господарських операцій, а їх реквізити використано для виведення грошових коштів, отриманих від ПАТ «Центренерго» для подальшого обготівкування, а також для ухилення від сплати податків.

Аналогічні відомості встановлено за результатами аналізу Єдиного реєстру податкових накладних щодо інших суб`єктів господарської діяльності, задіяних у схемі виведення грошових коштів ПАТ «Центренерго».

Так, згідно висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» (код ЄДРПОУ 45114874) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму та/або інших правопорушень за період з 01.01.2023 по 30.06.2024, встановлено наступне.

1) ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ» (код ЄДРПОУ 43953942) в адресу ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» протягом березня 2024 року направлено на реєстрацію податкові накладні щодо реалізації вугілля кам`яного Г(Г2) 0-100 у кількості 19 614,77 т. на загальну суму 97 916 932 грн.

З вказаної суми, 59 127 060 грн. перераховано з банківського рахунку ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» на банківський рахунок ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ». У той же час, згідно фінансових показників підприємств, декларування сум кредиторської/дебіторської заборгованостей між ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» та ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ» відсутні.

При цьому, ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ» фактично здійснює діяльність з придбання автомобілів як на внутрішньому ринку, так і здійснюючи імпортні операції. Реєстрація податкових накладних з придбання вугілля кам`яного Г(Г2) 0-100 у кількості 19 614,77 т. на загальну суму 97 916 932 грн відсутня.

ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ» з 12.07.2024 за № 59394 внесений до Журналу ризикових платників ІКС «Податковий блок» через відповідність критеріям ризиковості згідно із постановою Кабінету Міністрів України від 11 грудня 2019 року № 1165 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

2) ПП «ОЛ ТРАНС ГЛОБАЛ» (код за ЄДРПОУ 43883273) в адресу ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» протягом квітня 2024 року направлено на реєстрацію податкові накладні щодо реалізації вугілля кам`яного Г(Г2) 0-100 у кількості 8 902,1 т., на загальну суму 44 503 278 грн. Вказані грошові кошти у повному обсязі перераховано ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» на банківський рахунок ПП «ОЛ ТРАНС ГЛОБАЛ».

Основним видом діяльності ПП «ОЛ ТРАНС ГЛОБАЛ» є торгiвля автомобiлями та легковими автотранспортними засобами. Реєстрація податкових накладних з придбання вугілля кам`яного Г(Г2) 0-100 у кількості 8 902,1 т., на загальну суму 44 503 278 гривень відсутня.

ПП «ОЛ ТРАНС ГЛОБАЛ» з 12.07.2024 за № 59395 внесений до Журналу ризикових платників ІКС «Податковий блок» через відповідність критеріям ризиковості згідно із постановою Кабінету Міністрів України від 11 грудня 2019 року № 1165 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Таким чином, за вказаний період ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» задекларувало придбання вугілля кам`яного марки Г(Г2) 0-100 у кількості 28 516,87 т. на суму близько 143 млн. грн у ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ» та ПП «ОЛ ТРАНС ГЛОБАЛ», у той час, коли вказані підприємства здійснюють діяльність з імпорту автотранспортних засобів та у них відсутня реєстрація податкових накладних з придбання будь-якого кам`яного вугілля.

3) Крім того, ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» в об`єктах оподаткування декларує наявність з 04.03.2024 двох фабрик на умовах «суборенда» за наступними адресами:

- Донецька область, Покровський район, селище Цукурине, вулиця Шахтна, буд. 40;

- Донецька область, Покровський район, м. Мирноград, вулиця Гірнича, буд. 2.

Однак, встановлено, що ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» протягом періоду оренди, не подавав звіт про викиди забруднюючих речовин і парникових газів у атмосферне повітря від стаціонарних джерел викидів (за формою 2-ТП).

Згідно даних податкової звітності, в адресу ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» протягом січня-березня 2024 року направлено на реєстрацію податкові накладні стосовно оренди майна згідно договору суборенди № 231221/1 від 21.12.2023 ТОВ «НОВІЕКС» (код ЄДРПОУ 41569141) на загальну суму 16 487 500 грн, статус яких «реєстрацію зупинено» та «відмовлено за рішенням Комісії».

При цьому, на розрахункові рахунки ТОВ «НОВІЕКС» посадовими особами ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» перераховано грошові кошти у сумі 10 млн грн з призначенням платежів «Оплата за оренду згідно рахунків…»

Разом з тим, згідно реєстраційних даних ТОВ «Новіекс» відображає наявність фабрики за адресою: Донецька область, Покровський район, селище Цукурине, вулиця ШАХТНА, буд. 40 зі статусом «здається у оренду».

При цьому, відповідно до опублікованих відомостей у засобах масової інформації, селище Цукурине Донецької області, де імовірно можуть бути розташовані потужності, піддається ворожому нападу та обстрілам.

Крім того, за даними ІКС «Архів електронної звітності», відсутнє придбання електроенергії ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» та ТОВ «НОВІЕКС» для функціонування взятої/наданої в оренду фабрики.

Рішенням комісії територіального органу ДПС від 17.06.2024 № 156546 встановлено відповідність ТОВ «НОВІЕКС» критеріям ризиковості.

Вказані обставини свідчать про нереальність господарських відносин між ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» та ТОВ «НОВІЕКС» щодо «оренди фабрики».

4) Подальшим аналізом податкової звітності ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» встановлено, що підприємство з листопада 2023 по лютий 2024 років здійснювало придбання вугілля марки ДГ (0-200) та ГЖ (0-200) у загальній кількості 14 089,8 т., на загальну суму 70 405 100 грн у ТОВ ВП «ЗАХІДВУГЛЕЗБУТ» (код ЄДРПОУ 38642184), однак, податкові накладні по вказаним опепраціям на загальну суму 62 632 784 грн, тобто майже на 90%, заблоковано.

При цьому, на розрахункові рахунки ТОВ ВП «ЗАХІДВУГЛЕЗБУТ» посадовими особами ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» перераховано грошові кошти у сумі майже 70,5 млн грн з призначенням платежів «Оплата за вугілля».

ТОВ ВП «ЗАХІДВУГЛЕЗБУТ» з 04.01.2024 за № 112 внесено до Журналу ризикових платників ІКС «Податковий блок» через відповідність критеріям ризиковості згідно із постановою Кабінету Міністрів України від 11 грудня 2019 року № 1165 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Вказані обставини можуть свідчити про фіктивність таких операцій та проведення перерахунку грошових коштів в адресу ТОВ ВП «ЗАХІДВУГЛЕЗБУТ», з метою подальшої легалізації грошових коштів в інтересах ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП».

5) ПП «ЄВРОСМАРТ» (код ЄДРПОУ 45300886) в адресу ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» 30 та 31 травня зареєстровано податкові накладні щодо реалізації 8 одиниць автомобільного транспорту на суму 4 349 412 грн.

При цьому, виплати на банківські рахунки ПП «ЄВРОСМАРТ» від ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» не здійснювались.

Згідно відповіді Головного сервісного центру МВС України, будь-які реєстраційні дії щодо зазначених транспортних засобів за ПП «ЄВРОСМАРТ» чи ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» не здійснювались.

6) ПП «ОК АВТО» (код ЄДРПОУ 45132427) в адресу ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» протягом першої половини червня 2024 року зареєстровано податкові накладні щодо реалізації 11 одиниць автомобільного транспорту на суму 10 203 000 грн.

При цьому, виплати на банківські рахунки ПП «ОК АВТО» від ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» не здійснювались.

Згідно відповіді Головного сервісного центру МВС України, будь-які реєстраційні дії щодо зазначених транспортних засобів за ПП «ОК АВТО» чи ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» не здійснювались.

ПП «ОК АВТО» з 10.09.2024 за № 193600 внесено до Журналу ризикових платників ІКС «Податковий блокчерез відповідність критеріям ризиковості згідно із постановою Кабінету Міністрів України від 11 грудня 2019 року № 1165 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

7) ТОВ «МЕЙТІС» (код ЄДРПОУ 45363951) в адресу ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» протягом травня-червня 2024 року зареєстровано податкові накладні щодо реалізації 27 одиниць автомобільного транспорту на суму 10 000 000 грн.

При цьому, виплати на банківські рахунки ТОВ «МЕЙТІС» від ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» не здійснювались.

Згідно ЄРПН ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» не здійснювало виписку та реєсрацію податкових накладних з реалізації дизильного палива.

Згідно відповіді Головного сервісного центру МВС України, будь-які реєстраційні дії щодо зазначених транспортних засобів за ТОВ «МЕЙТІС» чи ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» не здійснювались.

8) ТОВ «ОЙЛ СЕЙЛЗ ГРУП» (код ЄДРПОУ 44480695) в адресу ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» у травні 2024 року зареєстровано податкові накладні щодо реалізації Дизельного палива в (у QR талонах) на суму 31 200 000 грн.

При цьому, виплати на банківські рахунки ТОВ «ОЙЛ СЕЙЛЗ ГРУП» від ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» не здійснювались.

Згідно ЄРПН ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» не здійснювало виписку та реєстрацію податкових накладних з реалізації дизильного палива.

Згідно інформаційних ресурсів ДПС України, ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» не мало на балансі або в оренді транспортних заобів, для функціанування яких використовується дизильне паливо.

9) ТОВ «АДОНІС ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 42125108) в адресу ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» у червні та травні 2024 року зареєстровано податкові накладні щодо реалізації Дизельного палива в (у QR талонах) на суму 27 600 084 грн.

З банківського рахунку ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» на рахунок ТОВ «АДОНІС ПРАЙМ» здійснено перерахування 10 000 000 грн «Оплата за паливо зг. договору № 0106/1 від 01.06.2024 р. у т.ч. ПДВ 20% - 1 666 666.67 грн».

Згідно ЄРПН ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» не здійснювало виписку та реєстрацію податкових накладних з реалізації дизельного палива.

Згідно інформаційних ресурсів ДПС України, ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» не мало на балансі або в оренді транспортних заобів, для функціанування яких використовується дизильне паливо.

10-11) Посадові особи ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» протягом 2023-2024 років здійснили перерахування грошових коштів на адресу наступних суб`єктів господарської діяльності із призначенням платежу «надання безвідсоткової фінансової допомоги»:

- ТОВ «ЛЕВАЙС-ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 45150336) на суму 1 600 000 грн;

- ТОВ «ТД «ГРИНЛАЙТ» (ЄДРПОУ 42971358) на суму 7 470 000 грн.

Таким чином, ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» здійснено перерахування грошових коштів, без їх повернення та відображення у бухгалтерському та фінансовому обліку як інша заборгованість, (фінансова звітність малого підприємства) під виглядом отриманої та повернутої фінансової допомоги всього у сумі 9,07 млн грн, які отримані раніше від ПАТ «ЦЕНТРЕНЕРГО» як оплата/передоплата за кам`яне вугілля.

Вказані операції у податковій звітності ТОВ «Енерго Ресурс Груп» не відображені, що ймовірно може вказувати на переказ таких грошових коштів з метою їх обґотівкування та подальшої легалізації.

12) Згідно інформації про рух грошових коштів, у період з 02.07.2024 по 15.08.2024 на рахунки ТОВ «Енерго ресурс груп» від ПАТ «Центренерго» надійшли грошові кошти у сумі 171 млн 111 тис 891 грн. з призначенням платежу «Попередня оплата за вугілля».

За вказаний період ТОВ «Енерго ресурс груп» здійснило перерахування грошових коштів з призначенням «оплата за вугілля» в адресу наступних підприємств, що імовірно можуть використовуватися для обготівковування грошових коштів:

- ТОВ «Кевіан драйв» на суму приблизно 5 млн грн;

- ТОВ «Левайс Трейдінг» на суму приблизно 4 млн грн.

Водночас, за вказаний період з рахунків ТОВ «Енерго ресурс груп», здійснено інші платежі:

- ТОВ «Адоніс Прайм» у сумі приблизно 10 млн грн (оплата за паливо);

- ТОВ «Новіекс» у сумі 500 тис грн (оплата за оренду збагачувальної фабрики.

Крім того, згідно відомостей ЄРПН, за вказаний період ТОВ «Енерго ресурс груп» відобразило придбання товарів, які імовірно у дійсності фактично не придбавались, у наступних підприємств:

- ТОВ «Адоніс Прайм» у сумі 56 млн грн (Дизельне паливо у талонах);

- ПП «Ок Авто» у сумі 30 млн грн (придбання автомобілів);

- ТОВ «Кентос» (ЄДРПОУ 42202653) у сумі 67,2 млн грн (Дизельне паливо у талонах), без відображення подальшої реалізації цього пального.

Крім того, дослідженням фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВУГІЛЬНА КОМПАНІЯ «ОПТЕНЕРГОТОРГ» (ЄДРПОУ 43050814) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму та/або інших правопорушень за період з 01.01.2023 по 15.06.2024 встановлено наступне.

13) ТОВ «ВК «ОПТЕНЕРГОТОРГ» здійснило придбання суміші вугілля кам`яного Г(Г2)/ГЖП (0-100) у кількості 13 342,7 тон на загальну суму 65 911 010,1 грн у ТОВ «НОРМАТЕКС» (код ЄДРПОУ 41568090).

Посадовими особами ТОВ «ВК «ОПТЕНЕРГОТОРГ» (код ЄДРПОУ 43305877) на розрахунковий рахунок ТОВ «НОРМАТЕКС» перераховано 63 441 008,23 грн. з призначенням платежу «за суміш вугілля кам`яного згідно Договору №171023 від 17.10.2023 року зг. рах.№868 від 01.02.2024 року».

Відповідно до поданого ТОВ «НОРМАТЕКС» звіту за 2023 рік, на підприємстві працювало 4 особи, за І квартал 2024 відповідний звіт взагалі не подано.

Комісією регіонального рівня територіального органу ДПС від 17.06.2024 за № 156545 прийнято «Рішення про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку» відповідно до якого «з урахуванням отриманих від платника податку інформації та копій відповідних документів від 10.06.2024» прийнято рішення про: «відповідність платника податку критеріям ризиковості платника податку» на підставі п. 8 Критеріїв ризиковості платника податку, а саме:

- вiдсутнiсть необхiдних умов та/або обсягiв матерiальних ресурсiв для виробництва товарiв, виконання робiт або надання послуг в обсягах, вiдображених у податковiй накладнiй/розрахунку коригування (вiдсутнi вiдомостi про об`єкти оподаткування, вiдсутнє придбання послуг оренди об`єктiв оподаткування, послуг транспортування, послуг оренди мiсць зберiгання товарно-матерiальних цiнностей, послуг оренди мiсць зберiгання паливно-мастильних матерiалiв тощо), вiдповiдно до поданої до контролюючих органiв звiтностi;

- накопичення залишкiв нереалiзованих товарiв за вiдсутностi (недостатностi) мiсць для їх зберiгання (власних, орендованих складських примiщень) вiдповiдно до поданої до контролюючих органiв звiтностi;

- придбання товарiв (послуг) у платника(iв) податку, щодо якого(их) прийняте рiшення про вiдповiднiсть критерiям ризиковостi платника податку.

Вказані обставини фінансово - господарських відносин із зазначеним ризиковим контрагентом постачальником ймовірно не мають змісту, обсягів та фактів здійснення господарських операцій.

Проведення перерахунку грошових коштів в адресу ТОВ «Норматекс» ймовірно здійснювалось з метою подальшої легалізації грошових коштів в інтересах посадових осіб ТОВ «ВК «Оптенерготорг»

14) ТОВ «ВК «ОПТЕНЕРГОТОРГ» придбало вугілля кам`яне марки Г(Г2) (0-200) у кількості 10 994 тон у ТОВ «ЕНЕРДЖІ КАПІТАЛ ГРУП» (ЄДРПОУ 43567371) на загальну суму 34 937 134,6 гривень та перерахувало вказані грошові кошти на розрахункові рахунки даного підприємства. Однак, відповідно до інформації електронної звітності, ТОВ «ЕНЕРДЖІ КАПІТАЛ ГРУП», здійснило придбання вугілля кам`яного марки Г(Г2) (0-200) лише у кількості 852,5 тон, що може свідчити про фіктивність проведених операцій з ТОВ «ВК «Оптенерготорг».

Крім того, проводились заходи, направлені на вручення запиту про надання інформації та документів, посадовим особам ТОВ «Енерджі Капітал Груп», яке зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Академіка Філатова, 1/22, оф. 4.

Виїздом встановлено, що ТОВ «Енерджі Капітал Груп», за вищевказаною адресою діяльність не здійснює, в приміщеннях проводиться ремонт. Під час спілкування з будівельниками, останні повідомили, що вперше чують назву даного підприємства.

В подальшому, в ході аналізу податкової звітності підприємства, встановлено, що згідно відомостей про об`єкти оподаткування платника податків, ТОВ «Енерджі Капітал Груп» зазначено оренду частини складської території за адресою: АДРЕСА_1 .

Виїздом встановлено, що ТОВ «Енерджі Капітал Груп» не здійснює ніякої діяльності за вказаною вище адресою та не орендує будь-яких приміщень. Під час розмови з мешканцями смт. Володарка, які проживають по вул. Миру, а також представниками інших підприємств, які орендують приміщення по АДРЕСА_1 , останні повідомили, що таке товариство їм не відоме та вони не володіють інформацією щодо оренди будь-яких складських приміщень.

Крім того встановлено, що керівник, головний бухгалтер та засновник ТОВ «Енерджі Капітал Груп» - ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , 15.02.2022 року виїхав через КПП «Станиця-Луганська» на не підконтрольну тимчасово окуповано територію та до теперішнього часу не повернувся.

15) У період з 01.01.2023 по 15.06.2024 ТОВ «ВК «Оптенерготорг» з власного розрахункового рахунку перераховано на адресу ТОВ «ЕНЕРГОСЕНС» (ЄДРПОУ 43866305) грошові кошти у сумі 1 303 500 грн, з призначенням платежу «ЗА ТОВАР ЗГIДНО ДОГОВОРУ №22/06 ВIД 22,06,2023 РОКУ, БЕЗ ПДВ».

Однак, аналізом податкової звітності ТОВ «Енергосенс» встановлено, що ані фінансову звітність, ані відомостей про кількість працевлаштованих осіб, вказане підприємство до органів ДПС не подавало та має ознаки фіктивності.

Таким чином, прокурор вказує, що посадовими особами ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» та ТОВ «ВК «ОПТЕНЕРГОТОРГ» протягом 2023-2024 років реквізити підприємств ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ», ПП «ОЛ ТРАНС ГЛОБАЛ», ТОВ «НОВІЕКС», ТОВ ВП «ЗАХІДВУГЛЕЗБУТ», ПП «ЄВРОСМАРТ», ПП «ОК АВТО», ТОВ «МЕЙТІС», ТОВ «ОЙЛ СЕЙЛЗ ГРУП», ТОВ «АДОНІС ПРАЙМ», ТОВ «ЛЕВАЙС-ТРЕЙДІНГ», ТОВ «ТД «ГРИНЛАЙТ», ТОВ «КЕНТОС», ТОВ «НОРМАТЕКС», ТОВ «ЕНЕРДЖІ КАПІТАЛ ГРУП» та ТОВ «ЕНЕРГОСЕНС» використовувались для виведення грошових коштів, отриманих від ПАТ «ЦЕНТРЕНЕРГО» у якості передоплати за вугілля, з метою їх подальшого обготівкування, штучного створення первинних бухгалтерських документів (договорів, актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних та інших документів), які стали підставою для формування штучних витрат, що в подальшому вплинуло на фінансовий результат підприємств та об`єкт оподаткування.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що отримані у якості передоплати за вугілля грошові кошти від державного підприємства ПАТ «Центренерго» посадовими особами ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» та ТОВ «ВК «ОПТЕНЕРГОТОРГ» фактично розтрачено шляхом перерахування на рахунки підприємств, що імовірно задіяні у схемах обготівкування грошових коштів та ухилення від сплати податків, на підставі правочинів, що очевидно не мали характеру реальних, постановою прокурора грошові кошти на рахунках вказаних підприємств визнано речовими доказами у зазначеному кримінальному провадженні та як наслідок, з метою забезпечення збереження речових доказів прокурор просить накласти арешт на вказані рахунки.

У судове засідання прокурор/слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Представник сторони обвинувачення подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги підтримав та просив задовольнити.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

При вирішення питання про призначення до розгляду клопотання прокурора та відповідно в розрізі вирішення порушеного питання прокурором, вважаю, що стороною обвинувачення достатньо та обґрунтовано доведено наявність та достатність підстав для застосування ч.2 ст. 172 КПК України та відповідно провести розгляд клопотання без повідомлення власника майна.

Частиною 1 статті 172 КПК України передбачено окрім іншого, що неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Відповідно до ч. 2 ст. 27 КПК України, слідчий суддя, суд може прийняти рішення про здійснення кримінального провадження у закритому судовому засіданні, якщо здійснення провадження у відкритому судовому засіданні може призвести до розголошення таємниці, що охороняється законом.

Крім того, відповідно до ст. 8 Закону України «Про доступ до публічної інформації», інформація яка містить таємницю досудового розслідування є таємною, адже її розголошення може завдати шкоди особі, суспільству і державі. При цьому, порядок доступу до таємної інформації регулюється цим Законом та спеціальними законами.

Згідно ч. 1 ст. 222 КПК України, відомості досудового розслідування можна розголошувати лише з дозволу слідчого або прокурора і в тому обсязі, в якому вони визнають можливим.

Крім того, відповідно до ст. 8 Закону України «Про доступ до публічної інформації», інформація яка містить таємницю досудового розслідування є таємною, адже її розголошення може завдати шкоди особі, суспільству і державі. При цьому, порядок доступу до таємної інформації регулюється цим Законом та спеціальними законами.

Згідно ч. 2 ст. 2 Закону України «Про доступ до судових рішень», якщо судовий розгляд відбувався у закритому судовому засіданні, судове рішення оприлюднюється з виключенням інформації, яка за рішенням суду щодо розгляду справи у закритому судовому засіданні підлягає захисту від розголошення.

Наряду з вказаним, у відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність у закритому судовому засіданні.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Майнові права захищаються в Україні, як Конституцією, так і іншими нормативно-правовими актами, зокрема частиною 1 і 5 статті 41 Конституції України передбачено, що кожен має право володіти користуватися і розпоряджатися своєю власністю. Ніхто не може бути позбавлений права власності. Право власності є непорушним. Дана стаття Конституції України визначає, що конфіскація майна може бути заснована виключно за рішенням суду у випадках, обсязі та порядку, встановлених законом.

Разом з цим, статтями 7, 16 КПК України встановлено, що загальною засадою кримінального провадження є недоторканість права власності. Позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченим цим Кодексом.

Завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Судовим розглядом встановлено, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 62024000000000691 від 05.08.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України за фактом заволодіння коштами ПАТ «Центренерго» під час поставок вугільної продукції для потреб Трипільської та Зміївської ТЕС протягом 2023-2024 років.

Окрім іншого, досудовим розслідуванням встановлено, що посадовими особами ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» та ТОВ «ВК «ОПТЕНЕРГОТОРГ» протягом 2023-2024 років реквізити підприємств ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ», ПП «ОЛ ТРАНС ГЛОБАЛ», ТОВ «НОВІЕКС», ТОВ ВП «ЗАХІДВУГЛЕЗБУТ», ПП «ЄВРОСМАРТ», ПП «ОК АВТО», ТОВ «МЕЙТІС», ТОВ «ОЙЛ СЕЙЛЗ ГРУП», ТОВ «АДОНІС ПРАЙМ», ТОВ «ЛЕВАЙС-ТРЕЙДІНГ», ТОВ «ТД «ГРИНЛАЙТ», ТОВ «КЕНТОС», ТОВ «НОРМАТЕКС», ТОВ «ЕНЕРДЖІ КАПІТАЛ ГРУП» та ТОВ «ЕНЕРГОСЕНС» використовувались для виведення грошових коштів, отриманих від ПАТ «ЦЕНТРЕНЕРГО» у якості передоплати за вугілля, з метою їх подальшого обготівкування, штучного створення первинних бухгалтерських документів (договорів, актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних та інших документів), які стали підставою для формування штучних витрат, що в подальшому вплинуло на фінансовий результат підприємств та об`єкт оподаткування.

При вирішенні питання про арешт майна, для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, враховує правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

У кожному конкретному кримінальному провадженні слідчий суддя, застосовуючи вид обтяження, в даному випадку арешт майна, має неухильно дотримуватись вимог закону. При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов`язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому, закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на цій стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість у тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.

Згідно з частиною 1 статті 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до п. 1, 2 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, спеціальної конфіскації майна.

Відповідно до пункту 4 частини 2 статті 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Крім того, у випадку, передбаченому ч. 3 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Згідно частини 6 статті 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Арешт може бути накладений у встановленому КПК України порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Досудовим розслідуванням встановлено, що вищевказані суб`єкти господарської діяльності мають відкриті розрахункові рахунки у наступних банківських установах:

1. ТОВ «ОЙЛ СЕЙЛЗ ГРУП» (ЄДРПОУ 44480695):

- АТ «КIБ» (МФО 322540):

НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО).

2. ТОВ «АДОНІС ПРАЙМ» (ЄДРПОУ 42125108):

- АТ «КIБ» (МФО 322540):

НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ)

3. ТОВ «ОК АВТО» (ЄДРПОУ 45132427):

- Філія Волинське обласне управління АТ «ОЩАДБАНК» м. Луцьк (МФО 303398):

НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

- ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634):

НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО, 985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528):

НОМЕР_5 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО);

- АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119):

НОМЕР_6 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО);

- АТ АКБ «Львiв» (МФО 325268):

НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

НОМЕР_8 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

НОМЕР_9 (840-ДОЛАР США);

НОМЕР_10 (978-ЄВРО);

- АТ «А - БАНК» (МФО 307770):

НОМЕР_11 (840-ДОЛАР США);

НОМЕР_12 (978-ЄВРО);

НОМЕР_13 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АТ «ОКСI БАНК» (МФО 325990):

НОМЕР_14 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО);

- АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005):

НОМЕР_15 (978-ЄВРО);

НОМЕР_16 (840-ДОЛАР США);

НОМЕР_17 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

4. ТОВ «МЕЙТІС» (ЄДРПОУ 45363951):

- АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346):

НОМЕР_18 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АТ АКБ «Львiв» (МФО 325268):

НОМЕР_19 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АБ «КЛIРИНГОВИЙ ДIМ» (МФО 300647):

НОМЕР_20 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

НОМЕР_21 (840-ДОЛАР США);

НОМЕР_22 (978-ЄВРО);

5. ПП «ЄВРОСМАРТ» (ЄДРПОУ 45300886):

- ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634):

НОМЕР_23 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО, 985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

НОМЕР_24 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО, 985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299):

НОМЕР_25 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

НОМЕР_26 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478):

НОМЕР_27 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО);

- АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528):

НОМЕР_28 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО);

- АТ АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500):

НОМЕР_29 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО).

6. ТОВ «Кентос» (ЄДРПОУ 42202653):

- АТ «КIБ» (МФО 322540):

НОМЕР_30 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

7. ТОВ «Новіекс» (ЄДРПОУ 41569141):

- ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634):

НОМЕР_31 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

8. ТОВ ВП «ЗАХІДВУГЛЕЗБУТ» (ЄДРПОУ 38642184):

- АТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365):

НОМЕР_32 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ)

- АТ АКБ «Львiв» (МФО 325268):

НОМЕР_33 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

9. ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ» (ЄДРПОУ 43953942):

- ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634):

НОМЕР_34 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО);

- АТ «ОКСI БАНК» (МФО 325990):

НОМЕР_35 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО, 826-ФУНТ СТЕРЛIНГIВ);

- АТ «МОТОР-БАНК» (МФО 313009):

НОМЕР_36 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США).

10. ПП «ОЛ ТРАНС ГЛОБАЛ» (ЄДРПОУ 43883273):

- АТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526):

НОМЕР_37 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО);

- Філія Чернівецьке обласне управління АТ «ОЩАДБАНК» м. Чернівці (МФО 356334):

НОМЕР_38 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

НОМЕР_39 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО);

- Філія Волинське обласне управління АТ «ОЩАДБАНК» м. Луцьк (МФО 303398):

НОМЕР_40 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АТ «ОКСI БАНК» (МФО 325990):

НОМЕР_41 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО, 826-ФУНТ СТЕРЛIНГIВ, 985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ).

11. ТОВ «ЛЕВАЙС-ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 45150336):

- Донецьке РУ АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 335496):

НОМЕР_42 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_43 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119):

НОМЕР_44 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

12. ТОВ «ТД «ГРИНЛАЙТ» (ЄДРПОУ 42971358):

- АТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365):

НОМЕР_45 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119):

НОМЕР_46 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

13. ТОВ «НОРМАТЕКС» (ЄДРПОУ 41568090):

- ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634):

НОМЕР_47 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

14. ТОВ «ЕНЕРДЖІ КАПІТАЛ ГРУП» (ЄДРПОУ 43567371):

- Філія головне управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669):

НОМЕР_48 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

НОМЕР_49 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АТ «А - БАНК» (МФО 307770):

НОМЕР_50 (840-ДОЛАР США);

НОМЕР_51 (978-ЄВРО);

НОМЕР_52 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528):

НОМЕР_53 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО);

15. ТОВ «ЕНЕРГОСЕНС» (ЄДРПОУ 43866305):

- АТ «А - БАНК» (МФО 307770):

НОМЕР_54 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

НОМЕР_55 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- Філія головне управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669):

НОМЕР_56 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

16. ТОВ «Енерго Ресурс Груп» (ЄДРПОУ 45114874):

- АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119):

НОМЕР_57 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО);

- АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478):

НОМЕР_58 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО );

- АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299):

НОМЕР_59 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

НОМЕР_60 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

17. ТОВ «ВК «ОПТЕНЕРГОТОРГ» (ЄДРПОУ 43050814):

- АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119):

- НОМЕР_61 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО);

- АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299):

НОМЕР_62 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

НОМЕР_63 (978-ЄВРО);

НОМЕР_64 (840-ДОЛАР США).

- АТ «А - БАНК» (МФО 307770):

НОМЕР_65 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

НОМЕР_66 (978-ЄВРО);

НОМЕР_67 (840-ДОЛАР США).

- АТ «АСВIО БАНК» (МФО 353489):

НОМЕР_68 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО).

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що отримані у якості передоплати за вугілля грошові кошти від державного підприємства ПАТ «Центренерго» посадовими особами ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» та ТОВ «ВК «ОПТЕНЕРГОТОРГ» фактично розтрачено шляхом перерахування на рахунки підприємств, що імовірно задіяні у схемах обготівкування грошових коштів та ухилення від сплати податків, на підставі правочинів, що очевидно не мали характеру реальних, постановою прокурора грошові кошти на рахунках вказаних підприємств визнано речовими доказами у зазначеному кримінальному провадженні.

Відтак, в даному випадку наявні підстави з якими законодавець пов`язує вирішення питання щодо арешту майна.

Відповідно до ч.5 ст.9 КПК України, кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини, а саме у рішенні по справі «Жушман проти України» зазначається - «Кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності».

Європейський суд з прав людини через призму своїх рішень неодноразово акцентував увагу на тому, що володіння майном повинно бути законним (див. рішення у справі "Іатрідіс проти Греції" [ВП], заява N 31107/96, п. 58, ECHR 1999-ІІ). Вимога щодо законності у розумінні Конвенції вимагає дотримання відповідних положень національного законодавства та відповідності принципові верховенства права, що включає свободу від свавілля (див. рішення у справі "Антріш проти Франції", від 22 вересня 1994 року, Series А N 296-А, п. 42, та "Кушоглу проти Болгарії", заява N 48191/99, пп. 49 - 62, від 10 травня 2007 року). Будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечити "справедливий баланс" між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи. Необхідність досягнення такого балансу відображена в цілому в структурі статті 1 Першого протоколу. Необхідного балансу не вдасться досягти, якщо на відповідну особу буде покладено індивідуальний та надмірний тягар (див., серед інших джерел, рішення від 23 вересня 1982 року у справі "Спорронг та Льонрот проти Швеції", пп. 69 і 73, Series А N 52). Іншими словами, має існувати обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти (див., наприклад, рішення від 21 лютого 1986 року у справі "Джеймс та інші проти Сполученого Королівства", п. 50, Series А N 98).

Відповідно до ч. 10 ст. 171 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Відповідно до ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом.

Стороною обвинувачення доведено, що кошти, розміщені на рахунках, що відкриті у вищевказаних банківських установах є предметом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Таким чином, встановлено, що грошові кошти вищевказаних товариств, які знаходяться на розрахункових рахунках у банківських установах відповідають вимогам ч. 1 ст. 98 КПК України, тобто є такими, що набуті кримінально протиправним шляхом або отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, та, відповідно ч.10 ст.170 КПК України, на них може бути накладено арешт.

Необхідність накладення арешту на майно у вигляді грошових коштів, які знаходяться на розрахункових рахунках, зумовлюється тим, що не застосування цього заходу зумовить труднощі та перешкоджатиме встановленню істини у кримінальному провадженні №62024000000000691 від 05.08.2024 внаслідок того, що існує реальна загроза його приховування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, передачі, відчуження.

За викладених обставин, враховуючи правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку, що з метою відшкодування збитків, завданих кримінальним правопорушенням, а також з метою запобігання прихованню, зникненню, втрати, знищенню, використанню, перетворенню, передачі, відчуженню майна вищевказаних товариств, яке має значення для встановлення істини в кримінальному провадженні № 62024000000000691 від 05.08.2024, а також враховуючи те, що майно вказаних суб`єктів господарювання відповідає вимогам ч.1 ст.98 КПК України, тобто є такими, що набуте кримінально протиправним шляхом або отримане внаслідок вчинення кримінального правопорушення, у ході досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність у накладенні арешту на зазначене майно у вигляді грошових коштів, які знаходяться на розрахункових рахунках в банківських установах

Що стосується вимог клопотання про накладення арешту з метою забезпечення спеціальної конфіскації, то в даній частині слідчий суддя вважає за необхідне відмовити, оскільки окрім самого посилання, що арешт необхідний метою забезпечення спеціальної конфіскації, в клопотанні відсутнє обґрунтування вказаної мети арешту з майном відносно якого сторона обвинувачення просить застосувати захід забезпечення кримінального провадження.

Приходячи до такого висновку, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого методу державного регулювання як накладення арешту. При цьому, доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 27, 170-173, 175, 222, 309, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання - задовольнити частково.

Накласти арешт із забороною користування, відчуження та розпорядження на грошові кошти наступних підприємств, що знаходяться на наступних розрахункових рахунках у банківських та фінансових установах, в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету, виплати заробітної плати та інших обов`язкових соціальних платежів:

1. ТОВ «ОЙЛ СЕЙЛЗ ГРУП» (ЄДРПОУ 44480695):

- АТ «КIБ» (МФО 322540):

НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО).

2. ТОВ «АДОНІС ПРАЙМ» (ЄДРПОУ 42125108):

- АТ «КIБ» (МФО 322540):

НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

3. ТОВ «ОК АВТО» (ЄДРПОУ 45132427):

- Філія Волинське обласне управління АТ «ОЩАДБАНК» м. Луцьк (МФО 303398):

НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

- ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634):

НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО, 985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528):

НОМЕР_5 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО);

- АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119):

НОМЕР_6 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО);

- АТ АКБ «Львiв» (МФО 325268):

НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

НОМЕР_8 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

НОМЕР_9 (840-ДОЛАР США);

НОМЕР_10 (978-ЄВРО);

- АТ «А - БАНК» (МФО 307770):

НОМЕР_11 (840-ДОЛАР США);

НОМЕР_12 (978-ЄВРО);

НОМЕР_13 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АТ «ОКСI БАНК» (МФО 325990):

НОМЕР_14 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО);

- АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005):

НОМЕР_15 (978-ЄВРО);

НОМЕР_16 (840-ДОЛАР США);

НОМЕР_17 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

4. ТОВ «МЕЙТІС» (ЄДРПОУ 45363951):

- АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346):

НОМЕР_18 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АТ АКБ «Львiв» (МФО 325268):

НОМЕР_19 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АБ «КЛIРИНГОВИЙ ДIМ» (МФО 300647):

НОМЕР_20 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

НОМЕР_21 (840-ДОЛАР США);

НОМЕР_22 (978-ЄВРО);

5. ПП «ЄВРОСМАРТ» (ЄДРПОУ 45300886):

- ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634):

НОМЕР_23 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО, 985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

НОМЕР_24 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО, 985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299):

НОМЕР_25 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

НОМЕР_26 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478):

НОМЕР_27 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО);

- АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528):

НОМЕР_28 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО);

- АТ АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500):

НОМЕР_29 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО).

6. ТОВ «Кентос» (ЄДРПОУ 42202653):

- АТ «КIБ» (МФО 322540):

НОМЕР_30 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

7. ТОВ «Новіекс» (ЄДРПОУ 41569141):

- ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634):

НОМЕР_31 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

8. ТОВ ВП «ЗАХІДВУГЛЕЗБУТ» (ЄДРПОУ 38642184):

- АТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365):

НОМЕР_32 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ)

- АТ АКБ «Львiв» (МФО 325268):

НОМЕР_33 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

9. ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ» (ЄДРПОУ 43953942):

- ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634):

НОМЕР_34 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО);

- АТ «ОКСI БАНК» (МФО 325990):

НОМЕР_35 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО, 826-ФУНТ СТЕРЛIНГIВ);

- АТ «МОТОР-БАНК» (МФО 313009):

НОМЕР_36 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США).

10. ПП «ОЛ ТРАНС ГЛОБАЛ» (ЄДРПОУ 43883273):

- АТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526):

НОМЕР_37 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО);

- Філія Чернівецьке обласне управління АТ «ОЩАДБАНК» м. Чернівці (МФО 356334):

НОМЕР_38 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

НОМЕР_39 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО);

- Філія Волинське обласне управління АТ «ОЩАДБАНК» м. Луцьк (МФО 303398):

НОМЕР_40 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АТ «ОКСI БАНК» (МФО 325990):

НОМЕР_41 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО, 826-ФУНТ СТЕРЛIНГIВ, 985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ).

11. ТОВ «ЛЕВАЙС-ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 45150336):

- Донецьке РУ АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 335496):

НОМЕР_42 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_43 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119):

НОМЕР_44 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

12. ТОВ «ТД «ГРИНЛАЙТ» (ЄДРПОУ 42971358):

- АТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365):

НОМЕР_45 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119):

НОМЕР_46 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

13. ТОВ «НОРМАТЕКС» (ЄДРПОУ 41568090):

- ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634):

НОМЕР_47 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

14. ТОВ «ЕНЕРДЖІ КАПІТАЛ ГРУП» (ЄДРПОУ 43567371):

- Філія головне управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669):

НОМЕР_48 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

НОМЕР_49 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АТ «А - БАНК» (МФО 307770):

НОМЕР_50 (840-ДОЛАР США);

НОМЕР_51 (978-ЄВРО);

НОМЕР_52 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528):

НОМЕР_53 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО);

15. ТОВ «ЕНЕРГОСЕНС» (ЄДРПОУ 43866305):

- АТ «А - БАНК» (МФО 307770):

НОМЕР_54 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

НОМЕР_55 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- Філія головне управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669):

НОМЕР_56 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

16. ТОВ «Енерго Ресурс Груп» (ЄДРПОУ 45114874):

- АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119):

НОМЕР_57 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО);

- АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478):

НОМЕР_58 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО );

- АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299):

НОМЕР_59 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

НОМЕР_60 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

17. ТОВ «ВК «ОПТЕНЕРГОТОРГ» (ЄДРПОУ 43050814):

- АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119):

- НОМЕР_61 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО);

- АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299):

НОМЕР_62 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

НОМЕР_63 (978-ЄВРО);

НОМЕР_64 (840-ДОЛАР США).

- АТ «А - БАНК» (МФО 307770):

НОМЕР_65 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

НОМЕР_66 (978-ЄВРО);

НОМЕР_67 (840-ДОЛАР США).

- АТ «АСВIО БАНК» (МФО 353489):

НОМЕР_68 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 840-ДОЛАР США, 978-ЄВРО).

Зобов`язати уповноважених посадових осіб вищезазначених банківських та фінансових установ повідомити ініціатора накладення арешту про залишок грошових коштів на відповідних розрахункових рахунках на момент отримання ухвали.

В іншій частині вимог клопотання відмовити.

Зобов`язати слідчого/прокурора надати особі, на майно якої накладено арешт копію ухвали.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_5