Ухвала
від 30.09.2024 по справі 760/23071/24
СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №760/23071/24 1-кс/760/10585/21-кс/760/10585/24

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 вересня 2024 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,за участю старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про накладення арешту на майно в кримінальному провадженні №72023110300000017 від 08.11.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про накладення арешту на майно в кримінальному провадженні №72023110300000017 від 08.11.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Клопотання мотивовано тим, що Територіальним управлінням БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72023110300000017 від 08.11.2023 за підозрою ФОП ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як зазначається у клопотанні, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , будучи фізичною особою - підприємцем як ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) (далі за текстом - ФОП ОСОБА_5 ), діючи умисно та протиправно, з корисливих мотивів, з метою умисного ухилення від сплати до бюджету України податків у значних розмірах, передбачаючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій, знаходячись в межах територіальної одиниці міста Біла Церква Київської області (точне місце досудовим розслідуванням не встановлено) у період з 2022 по 2024 роки, шляхом внесення неправдивих відомостей до податкової звітності та Звітів № 1-ОА "Звіт про обсяги придбання та реалізації алкогольних напоїв у оптовій мережі" де відобразив безтоварні операцій з реалізації алкогольних напоїв.

Так, кримінальне провадження №72023110300000017 зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 08.11.2023 за підозрою ФОП ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених за ч. 3 ст. 212 КК України.

Зазначено, що 20.09.2024 ОСОБА_5 вручено письмове повідомлення про підозру від 20.09.2024 в скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, ОСОБА_5 здійснює підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, є суб`єктом підприємницької діяльності - фізичною особою-підприємцем (РНОКПП НОМЕР_1 ), зареєстрований Білоцерківським міськрайонним управлінням юстиції Київської області 08.02.2001 року, номер державної реєстрації - НОМЕР_2 , юридична адреса (місце реєстрації): АДРЕСА_1 та з 12.02.2001 перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 за номером 1377. Основний вид економічної діяльності «Оптова торгівля напоями» (код КВЕД 46.34).

Відповідно до реєстраційних відомостей ФОП ОСОБА_5 перебуває на загальній системі оподаткування та є платником наступних податків та зборів:

-податок з доходів фізичних осіб - підприємницької діяльності;

-податок на додану вартість;

-акцизний податок;

-податок з доходів фізичних осіб з найманих працівників;

-військовий збір;

-єдиний соціальний внесок.

Податкова звітність (декларації та звіти) подані до контролюючих органів за період 2022 - 2024 років підписані ОСОБА_5 .

Водночас, ФОП ОСОБА_5 , будучи платником акцизного податку, знайомий із Законом України від 19.12.1995 № 481/95 «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального».

В порушення норм Податкового законодавства України ОСОБА_5 , будучи особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи - суб`єктом підприємницької діяльності - фізичною особою-підприємцем у період з січня 2022 року по червень 2024 року ухилився від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Детектив вказав, що ФОП ОСОБА_5 має ліцензію на право оптової торгівлі алкогольним напоями та протягом 2021-2024 років здійснював оптову торгівлю алкогольною продукцію (вина, шампанське, бренді, горілка, наливки тощо) та продуктами харчування (крупи та води), на території Київської області, зі складу за адресою АДРЕСА_2 (використовується як офіс та склад) та АДРЕСА_3 , літери ОСОБА_6 , «Н» (використовується як склад та як виробничі приміщення для фасування сипучих продуктів).

Поставки товарів здійснювались зі складу ФОП ОСОБА_5 шляхом транспортування його транспортними засобами на адреси доставки або власними транспортними засобами покупців.

Оплата за реалізований товар оптовим та роздрібним покупцям, юридичними особами та фізичними особами підприємцями здійснювалась як в безготівковій формі так і готівковими коштами через реєстратор розрахункових операцій DATECS FP 3530Т, реєстраційний номер НОМЕР_3 та з фіскальним номером НОМЕР_4 .

Штат найманих працівників ФОП ОСОБА_5 становив 84 співробітника.

Зазначено, що ФОП ОСОБА_5 протягом 2021-2024 років здійснюючи фінансово-господарську діяльність на території Київської області, вніс неправдиві відомості до податкової звітності та Звіту №1-ОА з метою ухилення від оподаткування шляхом відображення безтоварних операцій (реалізація алкогольних напоїв) чим умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у загальній сумі 6 961 575,07 грн., а саме: за 2022 в сумі 6 324 583,57 грн., за 2023 рік в сумі 303 658,17 грн. та за 2024 рік в сумі 333 333,33 грн.; податку на доходи фізичних осіб у загальній сумі 5 965 417,56 грн., а саме: за 2022 рік в сумі 5 692 125,21 грн. та за 2023 рік в сумі 273 292,35 грн., та акцизного податку з роздрібного продажу алкогольних напоїв у загальній сумі 2 088 472,52грн., а саме: за 2022 рік в сумі 1 897 375,07 грн., за 2023 рік в сумі 91 097,45 грн. та за 2024 рік в самі 100 000,0 грн.

Детектив вказав, що реалізовуючи свій злочинний умисел, направлений на ухилення від сплати податків, перебуваючи у місті Біла Церква, більш точне місце знаходження під час досудового розслідування невстановлено, організував роботу наступним чином: автотранспортом ФОП ОСОБА_5 продукція розвозилась до місць роздрібної торгівлі Київської області. Експедитор або водій після вивантажування продукції отримував від представника торгівельної точки готівку, яку в кінці рейсу привозив та здавав невстановленим особам - працівникам ФОП ОСОБА_5 . В подальшому, накопичена у великій кількості готівка, частково відображалась у податковому обліку підприємства, а саме проводилась касиром через касовий апарат та інкасувалась в банк. Іншу частину готівки, з метою приховування об`ємів реалізованої продукції та невідображенння даних операцій у податковій звітності ФОП ОСОБА_5 , з метою умисного ухилення від сплати податків, особисто вилучав з обігу підприємства, накопичуючи їх за невстановленим місцем.

У подальшому, з метою приховування своєї протиправні діяльності ФОП ОСОБА_5 протягом 2022-2024 років здійснив відображення фіктивного списання алкогольної продукції шляхом відображення безтоварних операцій в Звітах №1-ОА, а саме ФОП ОСОБА_5 подавав помісячно Звіти №1-ОА до Головного управління ДПС у Київській області в яких відобразив реалізацію алкогольної продукції різної номенклатури на адресу контрагентів ФОП ОСОБА_7 РНОКПП НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_8 РНОКПП НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_9 РНОКПП НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_10 РНОКПП НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_11 РНОКПП НОМЕР_9 , ФОП ОСОБА_12 РНОКПП НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_13 РНОКПП НОМЕР_11 , ФОП ОСОБА_14 РНОКПП НОМЕР_12 , ФОП ОСОБА_15 РНОКПП НОМЕР_13 , ФОП ОСОБА_16 РНОКПП НОМЕР_14 , ФОП ОСОБА_17 РНОКПП НОМЕР_15 , ФОП ОСОБА_18 РНОКПП НОМЕР_16 , ФОП ОСОБА_19 РНОКПП НОМЕР_17 , ТОВ "ВИЛАР ОПТ" (код ЄДРПОУ 44324906), ТзОВ "НАПІЙ-СХІД" (код ЄДРПОУ 44595185), ТОВ "ГРУПА РОССО" (код ЄДРПОУ 44434146) загальним об`ємом 24 331,15 дал, вартість зазначеного об`єму реалізованих товарів, відповідно до мінімальних оптово-відпускних або роздрібних цін, встановлених Постановою КМУ №957, становить 41 769 450,41 грн.

Вищевказані Звіти №1-ОА подано до контролюючого органу із накладенням особистого електронно цифрового підпису ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, відповідно до даних єдиного реєстру податкових накладних за період з 08.12.2021 року по 19.04.2024 року ФОП ОСОБА_5 відобразив реалізацію алкогольних напоїв різної номенклатури на користь ТОВ «ВИЛАР ОПТ» на загальну суму 11 111 130,20 грн. в тому числі ПДВ у сумі 1 851 900,00 грн., 07.06.2024 року відобразив реалізацію алкогольних напоїв різної номенклатури на користь ТОВ «НАПІЙ-СХІД» на загальну суму 1 000 000,00 грн. в тому числі ПДВ у сумі 166 666,6 грн. та 17.06.2024 року відобразив реалізацію алкогольних напоїв різної номенклатури на користь ТОВ «ГРУПА РОССО» на загальну суму 1 000 000,00 грн. в тому числі ПДВ у сумі 166 666,6 грн.

У свою чергу, у ТОВ «ВИЛАР ОПТ», ТОВ «НАПІЙ-СХІД» та ТОВ «ГРУПА РОССО» відсутні діючі ліцензії на право оптової торгівлі алкогольними напоями, відсутні місця зберігання алкогольних напоїв, відсутня реалізація придбаних товарів, відсутні Звіти №1-ОА та фактично вони не знаходяться за юридичними адресами та адресами роздрібної торгівлі відповідно до роздрібних ліцензій.

Зазначено, що операції які відображені ФОП ОСОБА_5 в податковому обліку (Звітах №1-ОА та Податкових накладних), а саме фінансово-господарські операції між вище наведеними контрагентами фізичними особами-підприємцями та юридичними особами за період з 01.01.2022 по 01.08.2024 мають безтоварний характер для створення видимості реалізації алкогольних напоїв з метою прикриття діяльності з реалізації алкогольної продукції яка проводиться поза податковим та бухгалтерським обліком загальним об`ємом 24 331,15 дал, на загальну суму 41 769 450,41 грн., за готівку, без сплати відповідних податків.

ФОП ОСОБА_5 відображаючи в Звітах №1-ОА за період з 01.01.2022 по 01.08.2024 безтоварну реалізацію алкогольної продукції вище зазначеним контрагентам здійснив списання такої алкогольної продукції з податкового обліку підприємства з метою приховування об`ємів реалізованої продукції за готівку та невідображенння даних операцій в податкових зобов`язаннях з податку на додану вартість, чим ухилився від сплати податку на додану вартість у загальній сумі 6 961 575,07 грн.

Детектив вказав, що ФОП ОСОБА_5 за рахунок відображення в Звітах №1-ОА реалізації алкогольних напоїв поза податковим та бухгалтерським обліком загальним об`ємом 24 331,15 дал, на загальну суму 41 769 450,41 грн. здійснив списання такої алкогольної продукції з податкового обліку підприємства з метою приховування об`ємів реалізованої продукції за готівку та невідображенння даних операцій в податкових зобов`язаннях з податку на доходи фізичних осіб, чим ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб у загальній сумі 5 965 417,56 грн.

Окрім того, як зазначає детектив, враховуючи вищевказані дії, ФОП ОСОБА_5 реалізуючи алкогольну продукцію за готівкові кошти поза податковим та бухгалтерським обліком загальним об`ємом 24 331,15 дал, на загальну суму 41 769 450,41 грн. ухилився від слати акцизного податку з роздрібного продажу алкогольних напоїв у загальній сумі 2 088 472,52 грн.

Детектив стверджує, що ФОП ОСОБА_5 , перебуваючи у місті Біла Церква, більш точне місце знаходження під час досудового розслідування невстановлено, з наведених обставин умисно ухилився від сплати до бюджету України податків на загальну суму 15 015 465,15 грн., а саме: в порушення вимог п.185.1. ст.185, п.187.1. ст.187 та ст.193 Податкового кодексу України умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у загальній сумі 6 961 575,07 грн.: за 2022 в сумі 6 324 583,57грн., за 2023 рік в сумі 303 658,17 грн. та за 2024 рік в сумі 333 333,33 грн.; в порушення вимог п.177.1, п.177.2. ст.177 та п.167.1 ст.167 Податкового кодексу України умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб у загальній сумі 5 965 417,56 грн.: за 2022 рік в сумі 5 692 125,21 грн. та за 2023 рік в сумі 273 292,35грн., та в порушення вимог п.п. 212.1.11 п. 212.1 ст. 212, п.п. 214.1.4. п. 214.1 ст.214, п.п.215.3.10 п.215.3 ст.215 та п. 216.3 ст. 216 Податкового кодексу України умисно ухилився від сплати акцизного податку з роздрібного продажу алкогольних напоїв у загальній сумі 2 088 472,52 грн.: за 2022 рік в сумі 1 897 375,07 грн., за 2023 рік в сумі 91 097,45 грн. та за 2024 рік в сумі 100 000,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Зазначено, що підозра фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 в скоєнні кримінального правопорушення обґрунтовується зібраними в кримінальному провадженні доказами у їх сукупності, а саме:

звітами № 1-ОА "Звіт про обсяги придбання та реалізації алкогольних напоїв у оптовій мережі";

свідченнями наданими у ході допитів свідків ФОП ОСОБА_7 РНОКПП НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_9 РНОКПП НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_12 РНОКПП НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_16 РНОКПП НОМЕР_14 , ФОП ОСОБА_17 РНОКПП НОМЕР_15 , ФОП ОСОБА_18 РНОКПП НОМЕР_16 , ФОП ОСОБА_19 РНОКПП НОМЕР_17

листами-відповідей ФОП ОСОБА_8 РНОКПП НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_10 РНОКПП НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_11 РНОКПП НОМЕР_9 , ФОП ОСОБА_13 РНОКПП НОМЕР_11 , ФОП ОСОБА_14 РНОКПП НОМЕР_12 , ФОП ОСОБА_19 РНОКПП НОМЕР_17 ;

рапортом старшого детективу відділу Територіального управління БЕБ у Київській області щодо не встановлення місцезнаходження ФОП ОСОБА_15 РНОКПП НОМЕР_13 ;

протоколом обшуку від 18.06.2024 року про результати проведення обшуку складських та службових приміщень розташованих за адресою АДРЕСА_4 з додатками та вилученими речами (чорновими записами) та грошовими коштами;

відомостями, що становлять банківську таємницю, стосовно руху коштів по рахунках ФОП ОСОБА_5 вилучених у ході здійснення заходів забезпечення кримінального провадження;

висновком судової економічної експертизи Полтавського відділення Національного наукового центру «Інститут судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса» №901 від 26.08.2024 відповідно до якого підтверджено заниження ПДВ у загальній сумі 6 961 575,07 грн., ПДФО у загальній сумі 5 965 417,56 грн. та акцизного податку з роздрібного продажу алкогольних напоїв у сумі 2 088 472,52 грн. ФОП ОСОБА_5 .

Вказано, що ОСОБА_5 інкримінується вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та, за які передбачено покарання у вигляді накладення штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна. Загальна сума збитків, які спричинені підозрюваним ОСОБА_5 складає 15 015 465,15 грн.

Метою накладення арешту на майно відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України є конфіскація майна як виду покарання та відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов).

Необхідність такого арешту зумовлена наявністю ризиків приховання, відчуження майна підозрюваним ОСОБА_5 .

Таким чином, іншим способом, ніж накласти арешт на майно підозрюваного ОСОБА_5 , неможливо досягти завдань кримінального провадження.

Незастосування даного виду заходу забезпечення суттєво зашкодить кримінальному провадженню, призведе до відчуження майна підозрюваного.

Враховуючи вищенаведене, просить слідчого суддю:

1.Накласти арешт на майно, яке належить підозрюваному ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 , іпн НОМЕР_1 , а саме на:

-вантажний автомобіль IVECO 35.C13 2499, (1994), БІЛИЙ, № двиг. НОМЕР_18 , № шасі НОМЕР_19 , д.н.з. НОМЕР_20 , свідоцтво про реєстрацію ТЗ: НОМЕР_21 від 18.11.2023;

-вантажний автомобіль TATA LPT 613 5675, (2012), БІЛИЙ, № двиг. НОМЕР_22 , № шасі НОМЕР_23 , д.н.з. НОМЕР_24 , свідоцтво про реєстрацію ТЗ: НОМЕР_25 від 24.05.2023 ;

-вантажний автомобіль TATA LPT 613 5675, (2008), ЧЕРВОНИЙ, № двиг. НОМЕР_26 , № шасі НОМЕР_27 , д.н.з. НОМЕР_28 , свідоцтво про реєстрацію ТЗ: НОМЕР_29 від 01.02.2023;

-вантажний автомобіль TATA LPT 613 5675, (2008), ЧЕРВОНИЙ, № двиг. НОМЕР_30 , № шасі НОМЕР_31 , д.н.з. НОМЕР_32 ; свідоцтво про реєстрацію ТЗ: НОМЕР_33 від 04.12.2021;

-вантажний автомобіль ГАЗ 33104-318 4750, (2008), СІРИЙ, № двиг. НОМЕР_34 , № шасі НОМЕР_35 , № куз. НОМЕР_36 , д.н.з. НОМЕР_37 , свідоцтво про реєстрацію ТЗ: НОМЕР_38 від 27.10.2021;

-вантажний автомобіль ГАЗ 33104 4750, (2007), СІРИЙ, № двиг. НОМЕР_39 , № шасі НОМЕР_40 , № куз. НОМЕР_41 , д.н.з. НОМЕР_42 , свідоцтво про реєстрацію ТЗ: НОМЕР_43 від 26.03.2021;

-вантажний автомобіль ГАЗ 3304 4750, (2007), БІЛИЙ, № двиг. НОМЕР_44 , № шасі НОМЕР_45 , № куз. НОМЕР_46 , д.н.з. НОМЕР_47 , свідоцтво про реєстрацію ТЗ: НОМЕР_48 від 27.05.2020;

-вантажний автомобіль ГАЗ 33104 4750, (2008), СІРИЙ, № шасі НОМЕР_49 , № куз. НОМЕР_50 , д.н.з. НОМЕР_51 , свідоцтво про реєстрацію ТЗ: НОМЕР_52 від 16.07.2019;

-вантажний автомобіль ГАЗ ФІА-N2- НОМЕР_53 , (2008), СІРИЙ, № двиг. НОМЕР_54 , № шасі НОМЕР_55 , № куз. НОМЕР_56 , д.н.з. НОМЕР_57 , свідоцтво про реєстрацію ТЗ: НОМЕР_58 від 31.05.2012;

-PORSCHE CAYENNE 2967, (2011), БІЛИЙ, № двиг. НОМЕР_59 , № куз. НОМЕР_60 , д.н.з. НОМЕР_61 , свідоцтво про реєстрацію ТЗ: НОМЕР_62 від 15.03.2012;

-вантажний автомобіль ГАЗ 3307 4250, (1992), СИНІЙ, № двиг. НОМЕР_63 , № шасі НОМЕР_64 , д.н.з. НОМЕР_65 , свідоцтво про реєстрацію ТЗ: НОМЕР_66 від 01.11.2011;

-вантажний автомобіль БАЗ Т713,13 5675, (2010), БІЛИЙ, № двиг. НОМЕР_67 , № шасі НОМЕР_68 , д.н.з. НОМЕР_69 , свідоцтво про реєстрацію ТЗ: НОМЕР_70 від 13.11.2010;

-вантажний автомобіль ЗАЗ 110557 1200, (2004), БІЛИЙ, № двиг. НОМЕР_71 , № куз. НОМЕР_72 , д.н.з. НОМЕР_73 , свідоцтво про реєстрацію ТЗ: НОМЕР_74 від 29.10.2010;

-вантажний автомобіль БАЗ Т713,13 5675, (2010), БІЛИЙ, № двиг. НОМЕР_75 , № шасі НОМЕР_76 , д.н.з. НОМЕР_77 , свідоцтво про реєстрацію ТЗ: НОМЕР_78 від 08.09.2010;

-вантажний автомобіль ГАЗ 5228 4250, (1988), ЗЕЛЕНИЙ, № двиг. НОМЕР_79 , № шасі НОМЕР_80 , д.н.з. НОМЕР_81 , свідоцтво про реєстрацію ТЗ: НОМЕР_82 від 15.04.2010;

-вантажний автомобіль IVECO 35.12 2799, (1998), БІЛИЙ, № двиг. НОМЕР_83 , № шасі НОМЕР_84 , д.н.з. НОМЕР_85 , свідоцтво про реєстрацію ТЗ: НОМЕР_86 від 18.03.2010;

-MERCEDES-BENZ 208 D 2299, (1998), БІЛИЙ, № двиг. НОМЕР_87 , № куз. НОМЕР_88 , , д.н.з. НОМЕР_89 , свідоцтво про реєстрацію ТЗ: НОМЕР_90 від 22.09.2009;

-RENAULT TRAFIC 2100, (1996), БІЛИЙ, № двиг. НОМЕР_91 , № куз. НОМЕР_92 , д.н.з. НОМЕР_93 , свідоцтво про реєстрацію ТЗ: НОМЕР_94 від 22.08.2008;

-вантажний автомобіль ГАЗ 3307 4250, (2005), БІЛИЙ, № двиг. НОМЕР_95 , № шасі НОМЕР_96 , № куз. НОМЕР_97 , д.н.з. НОМЕР_98 , свідоцтво про реєстрацію ТЗ: НОМЕР_99 від 14.09.2007;

-вантажний автомобіль IVECO DАІLY 35.12 2800, (1998), ЧЕРВОНИЙ, № шасі НОМЕР_100 , д.н.з. НОМЕР_101 , свідоцтво про реєстрацію ТЗ: НОМЕР_102 від 08.02.2007;

-вантажний автомобіль ГАЗ 3307-12 4250, (2005), БІЛИЙ, № двиг. НОМЕР_103 , № шасі НОМЕР_104 , № куз. НОМЕР_105 , д.н.з. НОМЕР_106 , свідоцтво про реєстрацію ТЗ: НОМЕР_107 від 04.10.2006;

-вантажний автомобіль ГАЗ 3307 4250, (2005), БІЛИЙ, № двиг. НОМЕР_108 , № шасі НОМЕР_109 , № куз. НОМЕР_110 , д.н.з. НОМЕР_111 , свідоцтво про реєстрацію ТЗ: НОМЕР_112 від 08.06.2006.

-нежитлове приміщення заклад громадського харчування, площею 41,4 кв.м., за адресою АДРЕСА_5 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 2666054932020, номер відомостей про речове право 48609960;

-нежитлову будівлю (Котельня) літ."Е", площею 48 кв.м. за адресою АДРЕСА_3 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 2141634232103, номер відомостей про речове право 37713107;

-нежитлові будівлі літ. "М" - площею 1279.2 кв.м. та "Н" - площею 885.5 кв.м., за адресою АДРЕСА_3 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 160418332103, номер відомостей про речове право 2543707;

-нежитлові будівлі літ. "А", площею 486.4 кв.м. за адресою АДРЕСА_3 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 157903232103, номер відомостей про речове право 4295431;

-нежитлову будівлю літ. "А-3" склад готової продукції, площею 3092.6кв.м. за адресою АДРЕСА_2 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 7732732000, номер відомостей про речове право 119088;

-нежитлову будівлю, літ "З-2", площею 1036,4 кв.м., за адресою АДРЕСА_2 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 2088862;

-нежитлові будівлі літ. "В-3", "О", "І-4", "Ч-1", за адресою АДРЕСА_6, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 453307;

-100% статутного капіталу ПП "РЕКОРД БЦ" (код 34402799) на суму 1 000 грн.

Грошові кошти на банківських рахунках в АТ `УНІВЕРСАЛ БАНК`:

- НОМЕР_113 ;

- НОМЕР_114 ;

- НОМЕР_115 .

Торгові марки та патенти:

-«ІНФОРМАЦІЯ_4» свідоцтво № НОМЕР_116 від 27.10.2021;

-«ІНФОРМАЦІЯ_3» свідоцтво № НОМЕР_117 від 10.06.2011;

-«ІНФОРМАЦІЯ_5» свідоцтво № НОМЕР_118 від 15.03.2023;

-«ІНФОРМАЦІЯ_6» свідоцтво НОМЕР_119 від 25.03.2015;

-«ІНФОРМАЦІЯ_7» свідоцтво № НОМЕР_120 від 25.05.2015;

-«ІНФОРМАЦІЯ_10» свідоцтво № НОМЕР_121 від 25.05.2015;

-«ІНФОРМАЦІЯ_8» свідоцтво № НОМЕР_122 від 17.07.2024;

-«ІНФОРМАЦІЯ_9» свідоцтво № НОМЕР_123 від 17.07.2024;

-патент № НОМЕР_124 від 10.09.2015;

-патент № НОМЕР_125 від 22.08.2024.

У судовому засіданні старший детектив Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 клопотання підтримав, просив накласти арешт на вищевказане майно.

Враховуючи те, що майно, на яке детектив просить накласти арешт не було тимчасово вилучене, то розгляд клопотання в силу ч.2 ст.172 КПК України можливо здійснити без повідомлення власника майна.

Заслухавши думку детектива, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.ч.1, 4 ст.41 Конституції України кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, результатами своєї інтелектуальної, творчої діяльності. Ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності. Право приватної власності є непорушним.

Статтею 1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод передбачено, що кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Проте попередні положення жодним чином не обмежують право держави вводити в дію такі закони, які вона вважає за необхідне, щоб здійснювати контроль за користуванням майном відповідно до загальних інтересів або для забезпечення сплати податків чи інших зборів або штрафів.

Частина 2 ст.131 КПК України передбачає, що одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

Згідно з ч.ч.1-3 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Частиною 10 ст. 170 КПК України визначено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Відповідно до ч.11 ст.170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Згідно з ч.2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати:

1) правову підставу для арешту майна;

2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу);

3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);

3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу);

4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);

5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження;

6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Як вбачається з наданих суду матеріалів Територіальним управлінням БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72023110300000017 від 08.11.2023, в межах якого 20.09.2024 ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , повідомлено про підозру в скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У рамках даного кримінального провадження, з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання, детектив, за погодженням з прокурором, звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на майно підозрюваного ОСОБА_5 , а саме на: