Ухвала
від 23.10.2024 по справі 183/9243/24
НОВОМОСКОВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 183/9243/24

№ 1-кп/183/1806/24

23 жовтня 2024 року

м. Самар

Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області у складі головуючого ОСОБА_1 , секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтриманням публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про звільнення від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні, відомості про кримінальне правопорушення в якому внесені до ЄРДР 29.08.2024 року за № 72024000110000035 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відносно:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Озеряни Варвінського району Чернігівської області, громадянину України, з вищою освітою, працюючого директором ТОВ «Алекспром», зареєстрованому за адресою: АДРЕСА_1 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_5 ,

підозрюваного ОСОБА_4 ,

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтриманням публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про звільнення від кримінальної відповідальності.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що досудовим розслідуванням установлено, що ТОВ «Алекспром», код згідно з ЄДРПОУ 32679601, адреса юридичної особи - вул. Берегового, кв. (офіс) 37, смт. Губиниха Новомосковського району Дніпропетровської області, перебуває на податковому обліку як платник податку на додану вартість за №326796004085 від 05 жовтня 2021 року.

ОСОБА_4 06 жовтня 2009 року, відповідно до наказу №54-ок «Про призначення ОСОБА_4 директором підприємства ТОВ «Алекспром»» (на підставі протоколу засновників (учасників) ТОВ «Алекспром» №39 від 06 жовтня 2009 року, обрано директором ТОВ «Алекспром».

Статутом ТОВ «Алекспром» 2022 року, затвердженого Рішенням єдиного учасника ТОВ «Алекспром» № 357 від 31 січня 2022 року визначено, що виконавчим органом Товариства, що здійснює управління його поточною діяльністю, є директор. До компетенції директора належить вирішення всіх питань, пов`язаних з управлінням поточною діяльністю товариства, крім питань, що належать до виключної компетенції загальних зборів учасників товариства.

ОСОБА_4 , будучи службовою особою суб`єкта господарської діяльності ТОВ «Алекспром», яка визначена статтею 18 КК України, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції з організації керівництва та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства зовнішньоекономічної діяльності, ніс відповідальність за дотримання вимог наступних нормативних актів, зміст яких йому був достовірно відомий:

Зокрема, згідно статті 67 Конституції України кожен зобов`язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом.

Відповідно до статті 68 Конституції України кожен зобов`язаний неухильно додержуватися Конституції України та законів України, не посягати на права і свободи, честь і гідність інших людей.

Статтею 2 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» №966-XIV від 16.07.1999 (зі змінами та доповненнями) зазначено, що сфера дії Закону поширюється на всіх юридичних осіб створених відповідно до законодавства України, незалежно від їх організаційно-правових форм і форм власності, які зобов`язані вести бухгалтерський облік та подавати фінансову звітність згідно з законодавством.

У відповідності до пункту 3 статті 8 даного Закону України, відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством, або власник відповідно до законодавства та установчих документів.

Відповідно до пункту 6 статті 8 даного Закону України, керівник підприємства зобов`язаний створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів.

Згідно пункту 1 статті 9 цього ж Закону України, підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи. Для контролю та впорядкування оброблення даних на підставі первинних документів можуть складатися зведені облікові документи.

Пунктом 8 статті 9 даного Закону України зазначено, що відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних несуть особи, які склали та підписали ці документи.

Відповідно до статті 16 Податкового Кодексу України (зі змінами та доповненнями) передбачено обов`язки платника податків, в тому числі:

- стати на облік у контролюючих органах в порядку, встановленому законодавством України;

- вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів;

- подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів;

- сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом та законами з питань митної справи.

Згідно з п. 44.1 ст. 44 Податкового Кодексу України «Для цілей оподаткування платники податків зобов`язані вести облік доходів, витрат та інших показників, пов`язаних з визначенням об`єктів оподаткування та/або податкових зобов`язань, на підставі первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством.

Платникам податків забороняється формування показників податкової звітності, митних декларацій на підставі даних, не підтверджених документами, що визначені абзацом першим цього пункту».

Відповідно до п. 44.2. ст. 44. Податкового Кодексу України «Для обрахунку об`єкта оподаткування платник податку на прибуток використовує дані бухгалтерського обліку та фінансової звітності щодо доходів, витрат та фінансового результату до оподаткування.

Відповідно до пп. 134.1.1. п. 134.1 ст. 134 Податкового Кодексу України, прибуток із джерелом походження з України та за її межами, який визначається шляхом коригування (збільшення або зменшення) фінансового результату до оподаткування (прибутку або збитку), визначеного у фінансовій звітності підприємства відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності, на різниці, які виникають відповідно до положень цього розділу.

Відповідно до п. 5. Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 16 «Витрати», витрати відображаються в бухгалтерському обліку одночасно зі зменшенням активів або збільшенням зобов`язань. Пунктом 6. Передбачено, що Витратами звітного періоду визнаються або зменшення активів, або збільшення зобов`язань, що призводить до зменшення власного капіталу підприємства (за винятком зменшення капіталу внаслідок його вилучення або розподілу власниками), за умови, що ці витрати можуть бути достовірно оцінені.

Витрати визнаються витратами певного періоду одночасно з визнанням доходу, для отримання якого вони здійснені (п.7 П(С)БО 16 Витрати).

Згідно п. 11. Собівартість реалізованої продукції (робіт, послуг) складається з виробничої собівартості продукції (робіт, послуг), яка була реалізована протягом звітного періоду, нерозподілених постійних загальновиробничих витрат та наднормативних виробничих витрат.

До виробничої собівартості продукції (робіт, послуг) включаються:

прямі матеріальні витрати;

прямі витрати на оплату праці;

інші прямі витрати;

змінні загальновиробничі та постійні розподілені загальновиробничі витрати.

Під господарською діяльністю відповідно до ст. 3 Господарського кодексу України (надалі ГКУ) розуміється діяльність суб`єктів господарювання у сфері суспільного виробництва, спрямована на виготовлення та реалізацію продукції, виконання робіт чи надання послуг вартісного характеру, що мають цінову визначеність.

Господарська діяльність, що здійснюється для досягнення економічних і соціальних результатів та з метою одержання прибутку, є підприємництвом, а суб`єкти підприємництва підприємцями. Підприємництво це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб`єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку (ст. 42 ГКУ).

Відповідно до п.п. 14.1.36 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу, господарська діяльність діяльність особи, що пов`язана з виробництвом (виготовленням) та/або реалізацією товарів, виконанням робіт, наданням послуг, спрямована на отримання доходу і проводиться такою особою самостійно та/або через свої відокремлені підрозділи, а також через будь-яку іншу особу, що діє на користь першої особи, зокрема за договорами комісії, доручення та агентськими договорами.

Мета отримання доходу як кваліфікуюча ознака господарської діяльності кореспондує з вимогою щодо наявності розумної економічної причини (ділової мети) підчас здійснення господарської діяльності.

Оскільки господарська діяльність складається із сукупності господарських операцій платника податку, які є формою здійснення господарської операції. Лише в такому разі та чи інша операція може вважатися вчиненою в межах господарської діяльності платника податків. І лише за таких умов платник податків має право на врахування у податковому обліку наслідків відповідних господарських операцій.

Таким чином, лише господарські операції, здійснені за наявності розумних економічних причин (ділової мети) є такими, що вчинені в межах господарської діяльності.

Відповідно до п.п. 14.1.231 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу, «розумна економічна причина (ділова мета) причина, яка може бути наявна лише за умови, що платник податків має намір одержати економічний ефект у результаті господарської діяльності.

Економічний ефект передбачає приріст (збереження) активів платника податків та/або їх вартості, а так само створення умов для такого приросту (збереження) в майбутньому.

Отже, зміст поняття розумної економічної причини (ділової мети) передбачає обов`язкову спрямованість будь-якої операції платника податків на отримання позитивного економічного ефекту.

Економічний ефект це приріст (збереження) активів платника податків та/або їх вартості, а так само створення умов для такого приросту (збереження) в майбутньому.

При цьому неодмінною характерною рисою господарської діяльності в податкових правовідносинах є її направленість на отримання доходу в грошовій, матеріальній чи нематеріальній формах (п. 14.1.36 Податкового кодексу).

Водночас, відповідно до п.п 133.1.1 п. 133.1 ст. 133 Податкового кодексу платники податку на прибуток є суб`єкти господарювання юридичні особи, які провадять господарську діяльність як на території України, так і за її межами.

Об`єктом оподаткування згідно із п.п 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу є прибуток із джерелом походження з України та за її межами, який визначається шляхом коригування (збільшення або зменшення) фінансового результату до оподаткування (прибутку або збитку), визначеного у фінансовій звітності підприємства відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності, на різниці, які виникають відповідно до положень цього Кодексу.

Згідно із нормами п. 3 розділу І Національного положення (стандарту) 1 «Звіт про фінансові результати» (Наказ Мінфіну від 07.02.2013 № 73 «Про затвердження Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»):

«Доходи збільшення економічних вигід у вигляді надходження активів або зменшення зобов`язань, які призводять до зростання власного капіталу крім зростання капіталу за рахунок внесків власників);

Прибуток сума, на яку доходи перевищують пов`язані з ними витрати».

Відповідно до норм Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід» затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 № 290 зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 14.12.1999 № 860/4153:

п. 5 Дохід визнається під час збільшення активу або зменшення зобов`язання, що зумовлює зростання власного капіталу (за винятком зростання капіталу за рахунок внесків учасників підприємства), за умови, що оцінка доходу може бути достовірно визначена;

п. 7. Визнані доходи класифікуються в бухгалтерському обліку за такими групами:

дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг);

чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг);

інші операційні доходи;

фінансові доходи;

інші доходи.

Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) загальний дохід (виручка) від реалізації продукції, товарів, робіт або послуг без вирахування наданих знижок, повернення раніше проданих товарів та непрямих податків і зборів (податку на додану вартість, акцизного збору тощо).

Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) визначається шляхом вирахування з доходу від реалізації продукції, товарів, робіт, послуг наданих знижок, вартості повернутих раніше проданих товарів, доходів, що за договорами належать комітентам (принципалам тощо), та податків і зборів.

п. 21. Дохід відображається в бухгалтерському обліку в сумі справедливої вартості активів, що отримані або підлягають отриманню».

З аналізу наведених норм вбачається, що об`єктом оподаткування згідно із п.п 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу є прибуток із джерелом походження з України та за її межами, який визначається шляхом коригування (збільшення або зменшення) фінансового результату до оподаткування (прибутку або збитку), визначеного у фінансовій звітності підприємства відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності, на різниці, які виникають відповідно до положень цього Кодексу.

Статтею 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996ХІV (із змінами та доповненнями, далі Закон від 16.07.1999 № 996ХІV), встановлено вимоги до первинних документів, які є підставою для бухгалтерського та податкового обліку. Згідно з даною нормою, підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій.

Первинні документи повинні бути складені під час здійснення господарської операції, а якщо це неможливо безпосередньо після її закінчення. Дія контролю та впорядкування оброблення даних на підставі первинних документів можуть складатися зведені облікові документи. Такі первинні документи повинні мати обов`язкові реквізити: назву документа (форми); дату і місце складання; назву підприємства, від імені якого складено документ; зміст та обсяг господарської операції, одиницю виміру господарської операції; посади осіб, відповідальних за здійснення господарської операції і правильність її оформлення; особистий підпис або інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції.

Таким чином, ОСОБА_4 , будучи службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) - ТОВ «Алекспром», яке є платником податку на загальних підставах та фактично впроваджує виробничу діяльність з переробки нафтопродуктів на території власного міні НПЗ, діючи в порушення зазначених вимог законодавства, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність за правильність та своєчасність ведення бухгалтерського та податкового обліків, користуючись покладеними на нього обов`язками як на службову особу підприємства, з корисливих мотивів, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах, бажаючи їх настання, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх злочинних дій, умисно ухилився від сплати податків за наступних обставин.

На ОСОБА_4 у відповідності до зазначених вимог законодавства була покладена відповідальність за правильне ведення бухгалтерської і податкової звітності ТОВ «Алекспром» як платника податків (юридичної особи), декларування отриманого протягом податкового (звітного) періоду доходу в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій), дотримання обсягів доходу протягом календарного року визначеного для платника податків на загальній системі оподаткування, своєчасне нарахування і сплата у повному обсязі податків, зборів та обов`язкових платежів до державного бюджету України.

Проте, ОСОБА_4 , будучи службовою особою ТОВ «Алекспром», а саме директором ТОВ «Алекспром», реалізуючи свій протиправний умисел, направлений на ухилення від сплати податків, будучи обізнаний про порядок нарахування податком на прибуток підприємств з урахуванням вимог діючого податкового законодавства, при невстановлених під час досудового розслідування обставинах в кінці 2022 року у невстановлений час, але не пізніше 01.12.2022 року розробив злочинний план щодо ухилення від сплати податків.

З метою ухилення від сплати податку на прибуток підприємства ТОВ «Алекспром» ОСОБА_4 вирішив укласти договори з підприємствами, що мають ознаки ризикових, а саме ТОВ «Кірміком» (код 43095127) та ТОВ «Фірма Дікат» (код 43491140) для здійснення фінансово-господарських операцій щодо документального оформлення відвантаження без фактичного руху товарно-матеріальних цінностей, отримати перераховані кошти та не відображати в подальшому у фінансовій звітності отриманого активу, як інших доходів відповідного звітного періоду при визначенні об`єкта оподаткування податком на прибуток підприємств.

На виконання вищевказаного злочинного умислу, ОСОБА_4 , будучи службовою особою, а саме директором ТОВ «Алекспром», використовуючи своє службове становище, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, 01.12.2022 року перебуваючи у смт. Губиниха, уклав та підписав договір поставки № 536/22 від 01.12.2022 року між ТОВ «Алекспром» з одного боку та директором ТОВ «Кірміком» (код 43095127) ОСОБА_6 , який не був обізнаний про злочинний намір останнього з іншого боку.

Відповідно умов Договору ТОВ «Алекспром» (Постачальник) зобов`язується поставити ТОВ «Кірміком» (Покупець) товар Розчинник універсальний органічний Сольвентол (ТУ У 20.3-40687308-001:2017), а Покупець в свою чергу зобов`язується своєчасно оплатити та прийняти товар.

Загальна кількість, одиниця виміру, ціна за одиницю виміру та загальна вартість, місце та строки поставки визначаються сторонами у заявках.

Товар, що постачається за цим договором має код УКТ ЗЕД 3814009019 та не є підакцизним товаром. Постачальник поставляє товар на підставі замовлення покупця. Відвантаження товару здійснюється тільки після отримання 100% передоплати постачальником.

На умовах визначених Договором поставки № 536/22 від 01.12.2022 року, ТОВ «Алекспром» в адресу ТОВ «Кірміком» поставлено 62,60 тон Розчиннику «Сольвентол», на загальну суму 3.570.625,0 грн., у т.ч. ПДВ 595.104,17 грн.

Відповідно до оборотно-сальдової відомості по рахунку 361 за період з 01.01.2023 року по 31.10.2023 року, за договором № 536/22 від 01.12.2022 року, укладеним з ТОВ «Кірміком», обліковується кредиторська заборгованість в сумі 41.790.000,00 грн.

Встановлено, що на виконання вказаного договору, поставку товару - Розчинник універсальний органічний Сольвентол на суму 41.790.000 грн. від ТОВ «Алекспром» до ТОВ «Кірміком», ОСОБА_4 , з метою ухилення від сплати податків згідно раніше розробленого злочинного плану умисно не забезпечено.

В подальшому, продовжуючи виконання вищевказаного злочинного умислу, ОСОБА_4 , будучи службовою особою, а саме директором ТОВ «Алекспром», використовуючи своє службове становище, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків 21 лютого 2023 року, перебуваючи у місті Дніпро, уклав з директором ТОВ «Кірміком» ОСОБА_6 та директором ТОВ «Фірма Дікат» ОСОБА_7 , які не були обізнані про злочинний намір ОСОБА_4 договір про відступлення права вимоги №31 від 21 лютого 2023 року.

Відповідно умов зазначеного Договору Первісний кредитор ТОВ «Фірма Дікат» відступає, а новий кредитор ТОВ «Кірміком» повністю приймає на себе право вимоги, що належать Первісному кредиторові, і стає новим кредитором за Договором поставки № 21/23 від 13.01.2023 року та оплати за вказаним Договором для ТОВ «Алекспром» (Боржник).

Відповідно умов Договору Новий кредитор повністю одержує право (замість Первісного кредитора) вимагати від Боржника належного виконання зобов`язань.

Право вимоги Первісного кредитора до Боржника визначено в сумі 7.538.052,34 грн. та підтверджується актом звірки взаємних розрахунків укладених між ТОВ «Фірма Дікат» та ТОВ «Алекспром».

Протягом 2023 року за договором поставки № 21/23 від 13.01.2023 року руху коштів та/або товарів після укладання договору про відступлення права вимоги від 21.02.2023 року за № 31 ОСОБА_4 умисно не проводилося.

Станом на 30.09.2023 року за даними договором обліковується кредиторська заборгованість ТОВ «Алекспром» в адресу ТОВ «Кірміком» в розмірі 7.538.052,34 грн., у т.ч. ПДВ 1.256.342,06 грн.

Крім того, ОСОБА_4 , будучи службовою особою, а саме директором ТОВ «Алекспром», використовуючи своє службове становище, діючи умисно, продовжуючи реалізацію умислу на ухилення від сплати податків 21 лютого 2023 року, перебуваючи у місті Дніпро, уклав з директором ТОВ «Кірміком» ОСОБА_6 та директором ТОВ «Фірма Дікат» ОСОБА_7 , які не були обізнані про злочинний намір ОСОБА_4 договір про відступлення права вимоги №30 від 21 лютого 2023 року.

Відповідно умов зазначеного договору первісний кредитор ТОВ «Фірма Дікат» відступає, а новий кредитор ТОВ «Кірміком» повністю приймає на себе право вимоги, що належать первісному кредиторові, і стає новим кредитором за договором поставки № 533/22 від 01.12.2022 року та оплати за вказаним договором для ТОВ «Алекспром» (Боржник).

Відповідно умов договору новий кредитор повністю одержує право (замість первісного кредитора) вимагати від боржника належного виконання зобов`язань.

Право вимоги первісного кредитора до боржника визначено в сумі 13.286.202,01 грн. та підтверджується актом звірки взаємних розрахунків укладених між ТОВ «Фірма Дікат» та ТОВ «Алекспром».

Відповідно даних бухгалтерського обліку ТОВ «Алекспром» по рахунку 361 за договором № 533/22 від 01.12.2022 року станом на 21.02.2023 року по кредиту рахунку відображено коригування боргу (перенос заборгованості) на суму 13.286.202,01 грн.

В подальшому за даними бухгалтерського обліку зазначено про відвантаження товару з номенклатурою Абсорбент газоконденсатний на суму 5.665.645,04 грн. в обсязі 150 тон.

Разом з тим встановлено, що товар під назвою Абсорбент газоконденсатний на суму 5.665.645,04 грн. в обсязі 150 тон не відвантажувався та ТОВ «Алекспром» до ТОВ «Фірма Дікат» не поставлявся.

Крім того, ОСОБА_4 , будучи службовою особою, а саме директором ТОВ «Алекспром», використовуючи своє службове становище, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків 05.05.2023 року, перебуваючи у смт. Губиниха, уклав та підписав договір поставки № 245/23 від 05.05.2023 року між ТОВ «Алекспром» з одного боку та директором ТОВ «Кірміком» (код 43095127) ОСОБА_6 , який не був обізнаний про злочинний намір останнього з іншого боку.

Відповідно умов Договору ТОВ «Алекспром» (Постачальник) зобов`язується постачати Товар Абсорбент газоконденсатний, марки А (ТУ У 23919929.011-2000), а ТОВ «Кірміком» (Покупець) зобов`язується своєчасно оплачувати та приймати Товар. Кількість і вартість для кожної партії Товару узгоджується Сторонами і відображається в накладних, які є невід`ємними частинами цього Договору. Товар, що постачається за цим Договором має код УКТ ЗЕД 2709009000 та не є підакцизним товаром. Постачальник зобов`язується за замовленням Покупця після отримання 100% передоплати поставити Товар.

На умовах визначених Договором поставки № 245/23 від 05.05.2023 року, ТОВ «Алекспром» в адресу ТОВ «Кірміком» поставлено 373,165 тон Абсорбенту газоконденсатного, на загальну суму 13.914.218,42 грн., у т.ч. ПДВ 1.087.372,93 грн.

Встановлено, що на виконання вказаного договору, поставку товару Абсорбенту газоконденсатного до ТОВ «Кірміком», на загальну суму 13.914.218,42 грн., директором ТОВ «Алекспром» ОСОБА_4 з метою ухилення від сплати податків згідно раніше розробленого злочинного плану умисно не забезпечено.

На виконання договору підприємством ТОВ «Кірміком» в адресу ТОВ «Алекспром» здійснено оплату в розмірі 18.917.250,81 грн.

Так, враховуючи вищевикладене встановлено, наявність суми безнадійної кредиторської заборгованості ТОВ «Алекспром» по проведеним відносинам з ТОВ «Кірміком» та ТОВ «Фірма Дікат» (код 43491140) з 01.01.2023 року по 31.10.2023 року в розмірі 61.951.641,70 грн., у т.ч. ПДВ 9.553.721,70 грн., 52.397.920 грн. без ПДВ.

Відповідно до п. 14.1.257. ст. 14 Податкового кодексу України фінансова допомога - фінансова допомога, надана на безповоротній або поворотній основі. Безповоротна фінансова допомога - це: сума коштів, передана платнику податків згідно з договорами дарування, іншими подібними договорами або без укладення таких договорів; сума безнадійної заборгованості, відшкодована кредитору позичальником після списання такої безнадійної заборгованості;

Таким чином встановлено, що грошові кошти в розмірі 52.397.920 грн. фактично надходили без мети здійснення господарських операцій та є безповоротною фінансовою допомогою.

В подальшому, на виконання свого протиправного умислу ОСОБА_4 у жовтні 2023 року, але не пізніше 30.10.2023 року при невстановлених обставинах, діючи умисно як керівник ТОВ «Алекспром» підписав за допомогою свого електронного цифрового підпису отримані від головного бухгалтера ОСОБА_8 , яка не була обізнана із злочинним умислом останнього та не була проінформована про реальне переміщення товарів підприємства, та підготовлені за невстановлених обставин Звіт про фінансові результати за 9 місяців 2023 року та Податкову декларацію з податку на прибуток підприємств за 9 місяців 2023 року.

До Звіту про фінансові результати за невстановлених обставин невстановленими особами на виконання умислу ОСОБА_4 внесено неправдиві відомості та не відображено у фінансовій звітності активу, а саме отриманих грошових коштів в розмірі 52.397.920 грн., як інших доходів відповідного звітного періоду при визначенні об`єкта оподаткування податком на прибуток підприємств, а у Податковій декларації з податку на прибуток підприємств за 9 місяців 2023 року вказану суму умисно не враховано у розділі Дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку.

В подальшому Податкову декларації з податку на прибуток підприємства за 9 місяців 2023 року, яка містила завідомо неправдиві відомості в частині нарахування об`єкту оподаткування податком на прибуток та подано до Східного міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків засобами Інтернет зв`язку (ІР адреса НОМЕР_1 ) яка була прийнята та зареєстрована контролюючим органом за номером № НОМЕР_2 .

Враховуючи вищевикладене, ОСОБА_4 будучи керівником ТОВ «Алекспром», з метою ухилення від сплати податку на прибуток, з корисливих мотивів, за рахунок заниження об`єкту оподаткування при проведення безтоварних операцій по договорах, укладених з підприємствами ТОВ «Кірміком» (код 43095127) і ТОВ «Фірма Дікат» (код 43491140) не відобразив у фінансовій звітності активу, як інших доходів відповідного звітного періоду при визначенні об`єкта оподаткування податком на прибуток підприємства ТОВ «Алекспром».

Крім того встановлено, що ОСОБА_4 продовжуючи реалізацію злочинного умислу на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах у жовтні 2023 року придбав основні засоби та умисно відніс їх загальну вартість до собівартості без фактичної їх реалізації, умисно завищивши показники звіту про фінансові результати у графі «Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)», занизивши при цьому суму податку на прибуток за 9 місяців 2023 року за наступних обставин.

За період з 01.01.2022 року по 22.11.2023 року ОСОБА_4 , будучи керівником (уповноваженою особою) ТОВ «Алекспром», уклав договори на придбання товарів широкої категорії а саме: напівпричепи цистерни, тягачі сідельні та технічні засоби в асортименті у підприємств ТОВ «Технофорум» (код 13422398), ТОВ «Інтер БЦ» (код 39061825), ТОВ «Еркас Груп» (код 39894841) та ТОВ «Еверласт» (код 32224487).

Так, ОСОБА_4 будучи керівником (уповноваженою особою) ТОВ «Алекспром» перебуваючи у м. Дніпро підписав та уклав договори на придбання товарів широкої категорії а саме: напівпричепи цистерни, тягачі сідельні та технічні засоби в асортименті у підприємства ТОВ «Технофорум» з іншого, а саме: №2200211 від 27.07.2022, №2200214 від 27.07.2022, №2200212 від 27.07.2022, №2200213 від 27.07.2022, №2200215 від 27.07.2022, №2200270 від 17.08.2022, №2200271 від 17.08.2023, №2200277 від 17.08.2022, №2200275 від 17.08.2022, №2200269 від 17.08.2022, №2200267 від 17.08.2022, №2200276 від 17.08.2022, №2202068 від 17.08.2023, №2200274 від 17.08.2023, №2200266 від 17.08.2022, №2200265 від 17.08.2022, №2200264 від 17.08.2022, №2200273 від 17.08.2022, №2200272 від 17.08.2022, №2200263 від 17.08.2022.

На виконання умов вищезазначених договорів підприємство ТОВ «Алекспром» з одного боку «Покупець» та ТОВ «Технофорум» з іншого як «Продавець» склали та підписали наступні видаткові накладні за рахунок яких підприємство ТОВ «Алекспром» безпідставно сформувало собі витрати.

Так, враховуючи вищевикладене та беручи до уваги надані підприємством ТОВ «Алекспром» первинні та бухгалтерські документи (оборотно - сальдові відомості та звіти по проводках по рахунках 70, 90, 91) встановлено, що частина витрат у сумі 21.987.409 грн. на придбання основних засобів від постачальника контрагента ТОВ «Технофорум» було віднесено до загальновиробничих витрат, після чого включено до собівартості у 2023 році.

Також встановлено, що підприємством ТОВ «АЛЕКСПРОМ» відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних, протягом 2023 року ТОВ «АЛЕКСПРОМ» не виписували та не реєстрували податкові накладні, щодо реалізації тягачів сідельних.

Додатково встановлено, що 02.08.2022 року ОСОБА_4 , будучи керівником (уповноваженою особою) ТОВ «Алекспром», уклав договори на придбання товарів широкої категорії а саме: напівпричепи цистерни, тягачі сідельні та технічні засоби в асортименті у підприємства укладено договір купівлі продажу тягачів сідельних №020822-1 між ТОВ «Алекспром» з одного боку та ТОВ «Інтер БЦ» (код 39061825) з іншого.

Розрахунки між ТОВ «Алекспром» та ТОВ «Інтер БЦ» проводились у безготівковій формі про що свідчать платіжні інструкції:

1) Платіжна інструкція №6375 від 09.08.2022 року на суму 5.480.961,60 грн.;

2) Платіжна інструкція №7432 від 07.10.2022 на суму 1.461.589,76 грн.

Так, враховуючи вищевикладене беручи до уваги надані підприємством ТОВ «Алекспром» первинні та бухгалтерські документи (оборотно-сальдові відомості та звіти по проводках по рахунках 70, 90, 91) встановлено, що частина витрат у сумі 7.646.745 грн. на придбання основних засобів від постачальника контрагента ТОВ «Інтер БЦ» було віднесено до загальновиробничих витрат, після чого включено до собівартості у 2023 році.

Так, 08.12.2022 року ОСОБА_4 , перебуваючи у м. Біла Церква, будучи керівником (уповноваженою особою) ТОВ «Алекспром уклав договори на придбання товарів широкої категорії а саме: напівпричепи цистерни, тягачі сідельні та технічні засоби в асортименті у підприємства укладено договір купівлі продажу тягачів сідельних № 081222-1 та 14.12.2022 року № 141222-1 між ТОВ «Алекспром» з одного боку та ТОВ «Еркас Груп» з іншого. На підставі вищезазначених договорів від імені ТОВ «Еркас Груп» на адресу ТОВ «Алекспром».

Так, враховуючи вищевикладене беручи до уваги надані підприємством ТОВ «Алекспром» первинні та бухгалтерські документи (оборотно - сальдові відомості та звіти по проводках по рахунках 70, 90, 91) встановлено, що частина витрат у сумі 18.635.676 грн. на придбання основних засобів від постачальника контрагента ТОВ «Еркас Груп» було віднесено до загальновиробничих витрат, після чого включено до собівартості у 2023 році.

Крім того, ОСОБА_4 27.01.2022 року перебуваючи у м. Біла Церква, будучи керівником (уповноваженою особою) ТОВ «Алекспром» уклав договори на придбання товарів широкої категорії а саме: напівпричепи цистерни, тягачі сідельні та технічні засоби в асортименті у підприємства укладено договір купівлі продажу напівпричіпів цистерн № КП-06/22 та 19.05.2022 року № КП-41/22 між ТОВ «Алекспром» з одного боку та ТОВ «Еверласт» (код 32224487) з іншого.

На підставі вищезазначених договорів від імені ТОВ «Еверласт» на адресу ТОВ «Алекспром».

Так, враховуючи вищевикладене беручи до уваги надані підприємством ТОВ «Алекспром» первинні та бухгалтерські документи (оборотно - сальдові відомості та звіти по проводках по рахунках 70, 90, 91) встановлено, що частина витрат у сумі 10.156.943 грн. на придбання основних засобів від постачальника контрагента ТОВ «Еверласт» було віднесено до загальновиробничих витрат, після чого включено до собівартості у 2023 році.

Враховуючи, вищевикладене ОСОБА_4 з метою ухилення від сплати податку на прибуток з корисливих мотивів використав своє службове становище будучи керівником підприємства ТОВ «Алекспром» відніс до складу Собівартості реалізованої продукції (товарів, робіт (послуг) повну вартість придбаних основних засобів.

Згідно чинного законодавства та за правилами бухгалтерського обліку, придбані основні засоби підприємство повинно ввести в експлуатацію та нараховувати витрати лише по амортизації протягом строку корисного використання.

Згідно з класифікацією основних засобів, наведеною в п. 5 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 7 «Основні засоби», затвердженого наказом Мінфіну України від 27.04.2000 р. № 92 (за текстом ПБО 7), для цілей бухгалтерського обліку автомобіль є об`єктом обліку як транспортний засіб, що обліковується у складі основних засобів. Тобто облік господарських операцій з надходження основних засобів на підприємство здійснюється відповідно до ПБО 7 та Методичних рекомендацій з бухгалтерського обліку основних засобів, затверджених наказом Мінфіну України від 30.09.2003р. № 561 (зі змінами та доповненнями, за текстом Методичні рекомендації № 561).

Відповідно до Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов`язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженої наказом Мінфіну України від 30.11.99 р. № 291 (зі змінами та доповненнями, за текстом Інструкція № 291), облік транспортних засобів ведеться на рахунку 10 «Основні засоби» субрахунку 105 «Транспортні засоби». Надходження автомобіля на баланс підприємства, який обліковується за первісною вартістю, відображається за дебетом субрахунку 105.

При цьому первісною вартістю вважається історична (фактична) собівартість необоротних активів у сумі коштів або справедливої вартості інших активів, сплачених (переданих), витрачених для придбання (створення) необоротних активів (п. 4 ПБО 7).

Відповідно до Інструкції №291 «Про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов`язань і господарських операцій підприємств і організацій», облік витрат понесених в зв`язку з придбанням автомобіля до введення в експлуатацію, повинен здійснюватися на рахунку бухобліку 152 «Придбання (виготовлення) основних засобів».

Після введення в експлуатацію підприємство нараховує амортизацію такого автомобіля, відповідно до обраного методу і визначеного строку корисного використання, за допомогою бухгалтерського запису Дт 91 Кт 131. Мінімальний строк корисного використання транспортного засобу 5 років.

Нарахування амортизації починається у місяці, наступному за місяцем введення такого ОЗ в експлуатацію.

У податковому обліку собівартість придбаних та реалізованих товарів згідно з п. 138.6 ПКУ складається з таких витрат: ціна придбання товарів, суми ввізного мита, витрати на доставку, доведення до стану, придатного для продажу. Як бачимо, цей перелік є ідентичним до переліку, що міститься у п. 9 П(С)БО 9, за винятком сум непрямих податків, що не відшкодовуються підприємству.

При перенесенні ОСОБА_4 , як керівником ТОВ «Алекспром», умисно неправомірно відображеної інформації у регістрах бухгалтерського обліку до фінансової звітності вбачається порушення норми п. 3 розділу ІІІ Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013 № 73, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 28.02.2013 року за № 336/22868, завищення суми витрат, що зазначені у рядку 2050 Звіту про фінансові результати (ф.№2-м) «Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт (послуг))» та враховуються при визначенні об`єкта оподаткування в сумі 58.426.773 грн.

До Звіту про фінансові результати за невстановлених обставин невстановленими особами на виконання умислу ОСОБА_4 умисно внесено неправдиві відомості у рядку 2050 Звіту про фінансові результати (ф.№2-м) «Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт (послуг) витрати на суму 58.426.773 грн., як наслідок зменшено об`єкт оподаткування податком на прибуток підприємств, а у Податковій декларації з податку на прибуток підприємств за 9 місяців 2023 року вказану суму умисно не враховано у розділі Дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку.

Після чого податкову декларацію з податку на прибуток підприємств за 9 місяців 2023 року, яка містила завідомо неправдиві відомості в частині нарахування об`єкту оподаткування податком на прибуток подано до Східного міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків засобами Інтернет зв`язку (ІР адреса НОМЕР_1 ) яка була прийнята та зареєстрована контролюючим органом за номером № НОМЕР_3 .

Відповідно до показників декларації з податку на прибуток підприємства ТОВ «Алекспром» за 9 місяців 2023 року фінансовий результат до оподаткування (прибуток або збиток)/ об`єкт оподаткування складає 54.348.444 грн.

Водночас за результатами дослідження фінансово господарської діяльності підприємств ТОВ «Алекспром» встановлено щодо реальний показник декларації з податку на прибуток підприємства ТОВ «Алекспром» за 9 місяців 2023 року фінансовий результат до оподаткування (прибуток або збиток)/ об`єкт оподаткування складає 165.173.138 грн. Розбіжність у показниках декларації складає +110.824.694 грн. (сума безповоротної фінансової допомоги 52.397.920 грн. та активи основних засобів 58.426.773 грн. грн..). Податок на прибуток (позитивне значення) який фактично був не нарахований підприємству ТОВ «Алекспром» внаслідок умисного заниження ОСОБА_4 об`єкту оподаткування складає 19.948.445 грн.

Отже, ОСОБА_4 , будучи керівником ТОВ «Алекспром», з метою ухилення від сплати податку на прибуток, з корисливих мотивів, упродовж 2023 року, але не пізніше 30.11.2024 року використав своє службове становище вчинив дії направлені на мінімізацію об`єкта оподаткування з податку на прибуток шляхом умисного не віднесення до звітної декларації «Податкова декларація з податку на прибуток підприємств» за 9 місяців 2023 року, реальних обсягів фінансового результату до оподаткування, за рахунок заниження об`єкту оподаткування при проведення безтоварних операцій по договорах, укладених з підприємствами ТОВ «Кірміком» (код 43095127) і ТОВ «Фірма Дікат» (код 43491140), та не відображення у фінансовій звітності активу, як інших доходів відповідного звітного періоду при визначенні об`єкта оподаткування податком на прибуток підприємств, а також підтвердження віднесення загальної вартості придбаних основних засобів до собівартості без фактичної їх реалізації, що зумовило завищення показника у рядку 2050 Звіту про фінансові результати «Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)», чим порушив п.п. 44.1, п. 44.2 ст. 44, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1. ст. 135 Податкового кодексу України 02.12.2010 р. № 2755-VI зі змінами і доповненнями, п.4 ПСБО №13 «Фінансові інструменти», п. 5 і 7 ПСБО 15 «Дохід», Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов`язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженої наказом Мінфіну України від 30.11.99р. № 291 (зі змінами та доповненнями, Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 7 «Основні засоби», Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 9 «Запаси», п.5, п.6, п.7, п.11 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 16 «Витрати», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 грудня 1999р. № 318 зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 19 січня 2000р. за № 27/4248, що призвело до заниження суми податку на прибуток за 9 місяців 2023 року в сумі 19.948.445 грн.

Допитаний в якості підозрюваного ОСОБА_4 вину у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, визнав повністю та щиро розкаявсь у вчиненні інкримінованого кримінального правопорушення.

Крім того, вина ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення повністю підтверджується зібраними по кримінальному провадженню доказами:

- вилученими первинними фінансово - господарськими документи ТОВ «Алекспром»;

- документи податкової та бухгалтерської звітності ТОВ «Алекспром»;

- висновок аналітичного продукту №9.3/3.3.3/8361-23 від 15.12.2023 року;

- висновок експерта №24/07/2024 від 01.08.2024 року, складеного за результатами проведення судової економічної експертизи, згідно якого заниження суми податку на прибуток за 9 місяців 2023 року в сумі 19.948.445 грн. наведений у висновку аналітичного дослідження №9.3/3.3.3/8361-23 від 15.12.2023 року підтверджується наданими на дослідження документами;

- показаннями свідка головного бухгалтера ТОВ «Алекспром» ОСОБА_8 ;

- показаннями свідка начальника служби ТСП «Алекспром» ОСОБА_9 ;

- показаннями підозрюваного директора ТОВ «Алекспром» ОСОБА_4 .

Вищевказаними злочинними діями ОСОБА_4 завдано шкоди державі, що призвело до фактичної несплати податків до державного бюджету України на загальну суму 19.948.445 грн. гривень.

Завдані кримінальним правопорушенням збитки повністю відшкодовані ОСОБА_4 шляхом погашення заборгованості зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

Відповідно до отриманої інформації Державної казначейської служби України 12.07.2024 року на рахунок № НОМЕР_4 , «Податок на прибуток підприємств, який сплачують інші платники» (далі ККДБ 11021000) надійшли кошти від платника ТОВ «АЛЕКСПРОМ» (код за ЄДРПОУ 32679601) в сумі 19.948.445,00 грн. згідно платіжної інструкції від 12.07.2024 року № 4410 з призначенням платежу: «21080600 сплата збитків у вигляді податку на прибуток та штрафних санкцій по кримінальному провадженню 72022000110000037».

Враховуючи викладене станом на 24.04.2024 року заборгованість за ТОВ «Б2Б АВІЕЙШН ТРЕЙДИНГ» з податку на додану вартість не обліковується.

Відповідно до ст. 285 КПК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Згідно ч. 4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою цієї статті, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо до притягнення її до кримінальної відповідальності сплачено податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодовано шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Відповідно до ст. 286 КПК України, звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом.

Встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та надсилає його до суду.

Підозрюваному у кримінальному провадженні стороною досудового розслідування, у відповідності до ч. 3 ст. 285 КПК України роз`яснено суть пред`явленої підозри, підставу звільнення від кримінальної відповідальності, а також право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави та проведення повного досудового розслідування.

Підозрюваному ОСОБА_4 роз`яснено право на звільнення його від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, за результатами чого підозрюваний ОСОБА_4 погодився на звільнення його від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження, а також надав письмову згоду на таке звільнення.

У ході досудового слідства встановлено наявність обставин, які свідчать, що підозрюваний підлягає звільненню від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

Враховуючи, що ОСОБА_4 щиро покаявся та те, що ним до його притягнення до кримінальної відповідальності сплачено податки, збори (обов`язкові платежі), прокурор звернувся з клопотанням до суду.

Під час розгляду клопотання в судовому засідання прокурор підтримав клопотання, просив його задовольнити з підстав, зазначених у клопотанні.

Підозрюваний ОСОБА_4 просив клопотання прокурора задовольнити, звільнити його від кримінальної відповідальності.

Адвокат ОСОБА_5 підтримав клопотання прокурора про звільнення його підзахисного від кримінальної відповідальності та просив задовольнити клопотання.

Крім того, адвокат ОСОБА_5 заявив клопотання про скасування арештів, накладених слідчим суддею Шевченківського районного суду м. Києва у даному кримінальному провадженні у зв`язку з наявністю клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності.

Підозрюваний ОСОБА_4 підтримав клопотання свого захисника та просив його задовольнити.

Прокурор не заперечував проти задоволення клопотання про скасування арештів. Крім того, надав суду належним чином завірені копії ухвал слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва.

Розглянувши клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності, суд вважає, що воно обґрунтоване та підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою або третьою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо до притягнення її до кримінальної відповідальності сплачено єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодовано шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Відповідно до документів, наданих прокурором, згідно до інформації Державної казначейської служби України 12.07.2024 року на рахунок № НОМЕР_4 , «Податок на прибуток підприємств, який сплачують інші платники» (далі ККДБ 11021000) надійшли кошти від платника ТОВ «АЛЕКСПРОМ» (код за ЄДРПОУ 32679601) в сумі 19.948.445,00 грн. згідно платіжної інструкції від 12.07.2024 року № 4410 з призначенням платежу: «21080600 сплата збитків у вигляді податку на прибуток та штрафних санкцій по кримінальному провадженню 72022000110000037», таким чином ОСОБА_4 добровільно сплатив податок на прибуток підприємства 12.07.2024 року.

При цьому, ОСОБА_4 було повідомлено про підозру 29.08.2024 року. Таким чином ОСОБА_4 до притягнення його до кримінальної відповідальності сплатив заборгованість по податкам.

За таких обставин суд вважає, що ОСОБА_4 може бути звільнений від кримінальної відповідальності. При цьому кримінальне провадження відносно ОСОБА_4 повинно бути закрите на підставі п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України.

Крім того суд вважає, що клопотання адвоката ОСОБА_5 про скасування арештів, накладених ухвалами слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва, також підлягає задоволенню у зв`язку з закриттям кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 212 КК України, ст. 284 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 3 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження відомості про кримінальне правопорушення в якому внесені до ЄРДР 29.08.2024 року за № 72024000110000035 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України закрити на підставі п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 04 травня 2023 року на речові докази у кримінальному провадженні, які тимчасово вилучене за результатами проведеного обшуку за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- відомості заїзду вантажного транспорту, роздруківки протоколу збору акціонерів компанії «Алекспром», роздруківки положення про загальні збори акціонерів компанії «Алекспром», роздруківки уставу компанії «Алекспром», роздруківки положення о комітеті ради директорів з аудиту компанії «Алекспром», роздруківки положення ради директорів по стратегічному плануванню та фінансам компанії «Алекспром», роздруківки положення о комітеті ради директорів з кадрів та винагородам компанії « ОСОБА_10 », роздруківка преміювання працівників гаражу « ОСОБА_10 », роздруківки з чорновими записами всього на 490 арк.;

- носій інформації (жорсткий диск) «WD» 1.0 TB, WD10EZEX, s/n: WMC6Y0L9EFR5 1 шт.;

- носій інформації (жорсткий диск) «WD» 1.0 TB, WD10EZEX, s/n: WMC6Y0L9W77E 1 шт.;

- носій інформації (жорсткий диск) «WD» 1.0 TB, WD10EZEX, s/n: WCC6Y6YKRJZ9 1 шт.;

- носій інформації (жорсткий диск) «Samsung», HD080HJ, s/n: S0ZCJDQP602692 (80 GB) - 1 шт.;

- виписки по рахункам ТОВ «Алекспром», ТОВ «НМТК», ФОП ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , результати діяльності АТП ТОВ «Алекспром», звіти по автомобілям, робочі дні по авто ТОВ «Алекспром», моніторинг вартості перевезень «Алекспром», службові записки, вартість автотранспортного вантажного парку, готівкові та безготівкові оплати, фонд оплати праці, витрати на транспорт АТП, витрати іншого транспорту, витрати матеріалів на транспорт АТП, звіт по заправці транспортних засобів, звіт по огляду АТП, оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 ТОВ «Алекспром», капітальні інвестиції, роздруківка фотографії транспортного засобу, роздруківка звіт аудита (АТП), роздруківка недовозу сировини, копії товарно-транспортних накладних, чорнових записів, угода про відступлення права вимоги ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ТОВ «Алекспром», договір про надання поворотної фінансової допомоги ФОП ОСОБА_13 , ТОВ «Алекспром», роздруківка лист ТОВ «Алекспром», копія переліку та характеристики робіт пов`язаних із влаштуванням БП АЗС, роздруківки мапи, лист ОСОБА_15 адвоката ОСОБА_16 , пояснення ОСОБА_15 щодо походження 71,4 млн. грн.. всього на 212 арк.;

- роздруківка інструкції по заповненню таблиці руху ПММ, рух ПММ, відомість зливів ПММ, надходження компонентів автотранспортом, надходження компонентів З/Д транспортом, надходження продукції переробки, надходження компонентів на переробку, реалізована продукція, споживання компонентів на компандіювання, акт замірів у копіях, копії звіту по зважуванню, звіт вивантаження вагонів, копія завдання на компандіювання ТОВ «Алекспром», копія акту переробки ТОВ «Алекспром», акту списання всього на 25 арк.

Речові докази: відомості заїзду вантажного транспорту, роздруківки протоколу збору акціонерів компанії «Алекспром», роздруківки положення про загальні збори акціонерів компанії «Алекспром», роздруківки уставу компанії «Алекспром», роздруківки положення о комітеті ради директорів з аудиту компанії «Алекспром», роздруківки положення ради директорів по стратегічному плануванню та фінансам компанії «Алекспром», роздруківки положення о комітеті ради директорів з кадрів та винагородам компанії «Алекспром», роздруківка преміювання працівників гаражу «Алекспром», роздруківки з чорновими записами всього на 490 арк.; носій інформації (жорсткий диск) «WD» 1.0 TB, WD10EZEX, s/n: WMC6Y0L9EFR5 1 шт.; носій інформації (жорсткий диск) «WD» 1.0 TB, WD10EZEX, s/n: WMC6Y0L9W77E 1 шт.; носій інформації (жорсткий диск) «WD» 1.0 TB, WD10EZEX, s/n: WCC6Y6YKRJZ9 1 шт.; носій інформації (жорсткий диск) «Samsung», HD080HJ, s/n: S0ZCJDQP602692 (80 GB) - 1 шт.; виписки по рахункам ТОВ «Алекспром», ТОВ «НМТК», ФОП ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , результати діяльності АТП ТОВ «Алекспром», звіти по автомобілям, робочі дні по авто ТОВ «Алекспром», моніторинг вартості перевезень «Алекспром», службові записки, вартість автотранспортного вантажного парку, готівкові та безготівкові оплати, фонд оплати праці, витрати на транспорт АТП, витрати іншого транспорту, витрати матеріалів на транспорт АТП, звіт по заправці транспортних засобів, звіт по огляду АТП, оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 ТОВ «Алекспром», капітальні інвестиції, роздруківка фотографії транспортного засобу, роздруківка звіт аудита (АТП), роздруківка недовозу сировини, копії товарно-транспортних накладних, чорнових записів, угода про відступлення права вимоги ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ТОВ «Алекспром», договір про надання поворотної фінансової допомоги ФОП ОСОБА_13 , ТОВ «Алекспром», роздруківка лист ТОВ «Алекспром», копія переліку та характеристики робіт пов`язаних із влаштуванням БП АЗС, роздруківки мапи, лист ОСОБА_15 адвоката ОСОБА_16 , пояснення ОСОБА_15 щодо походження 71,4 млн. грн.. всього на 212 арк.; роздруківка інструкції по заповненню таблиці руху ПММ, рух ПММ, відомість зливів ПММ, надходження компонентів автотранспортом, надходження компонентів З/Д транспортом, надходження продукції переробки, надходження компонентів на переробку, реалізована продукція, споживання компонентів на компандіювання, акт замірів у копіях, копії звіту по зважуванню, звіт вивантаження вагонів, копія завдання на компандіювання ТОВ «Алекспром», копія акту переробки ТОВ «Алекспром», акту списання всього на 25 арк., - повернути володільцю або його законному представнику.

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 11 серпня 2023 року на речові докази у кримінальному провадженні - майно ТОВ «Алекспром», а саме:

- транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB», (державний номерний знак НОМЕР_5 , номер кузова НОМЕР_6 );

- транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB» (державний номерний знак НОМЕР_7 , номер кузова НОМЕР_8 );

- транспортний засіб марки «YILTEKS YLTM-12» (державний номерний знак НОМЕР_9 , номер кузова НОМЕР_10 );

- транспортний засіб марки «YILTEKS YLTM-12» (державний номерний знак НОМЕР_11 , номер кузова НОМЕР_12 );

- транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_13 , номер кузова НОМЕР_14 );

- транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_15 , номер кузова НОМЕР_16 );

- транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_17 , номер кузова НОМЕР_18 );

- транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_19 , номер кузова НОМЕР_20 );

- транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_21 , номер шасі НОМЕР_22 ).

- транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_23 , номер кузова НОМЕР_24 );

- транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_25 , номер кузова НОМЕР_26 );

- транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_27 , номер кузова НОМЕР_28 );

- транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_29 , номер кузова НОМЕР_30 );

- транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_31 , номер шасі НОМЕР_32 );

- транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_33 , номер кузова НОМЕР_34 );

- транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_35 , номер кузова НОМЕР_36 );

- транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_37 , номер кузова НОМЕР_38 );

- транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB» (державний номерний знак НОМЕР_39 , номер кузова НОМЕР_40 );

- транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB» (державний номерний знак НОМЕР_41 , номер шасі НОМЕР_42 );

- транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB» (державний номерний знак НОМЕР_43 , номер кузова НОМЕР_44 );

- транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB» (державний номерний знак НОМЕР_45 , номер кузова НОМЕР_46 );

- транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB» (державний номерний знак НОМЕР_47 , номер кузова НОМЕР_48 );

- транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB» (державний номерний знак НОМЕР_49 , номер кузова НОМЕР_50 );

- транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_51 , номер шасі НОМЕР_52 );

- транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_53 , номер кузова НОМЕР_54 );

- транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB» (державний номерний знак НОМЕР_55 , номер кузова НОМЕР_56 );

- транспортний засіб марки «EVERLAST ST3-12A102-391L02AS2W0» (державний номерний знак НОМЕР_57 , номер шасі НОМЕР_58 );

- транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB» (державний номерний знак НОМЕР_59 , номер кузова НОМЕР_60 );

- транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB» (державний номерний знак НОМЕР_61 , номер кузова НОМЕР_62 );

- транспортний засіб марки «EVERLAST ST3-12A103-391L03AB1W0» (державний номерний знак НОМЕР_63 , номер кузова НОМЕР_64 );

- транспортний засіб марки «EVERLAST ST3-12A102-391L02AS1W0» (державний номерний знак НОМЕР_65 , номер кузова НОМЕР_66 );

- транспортний засіб марки «EVERLAST ST3-12A102-391L02AS1W0» (державний номерний НОМЕР_67 , номер шасі НОМЕР_68 );

- транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB» (державний номерний знак НОМЕР_69 , номер кузова НОМЕР_70 );

- транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB» (державний номерний знак НОМЕР_71 , номер кузова НОМЕР_72 );

- транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB» (державний номерний знак НОМЕР_73 , номер кузова НОМЕР_74 );

- транспортний засіб марки «KOLUMAN Y836» (державний номерний знак НОМЕР_75 , номер кузова НОМЕР_76 );

- транспортний засіб марки «KOLUMAN Y836» (державний номерний знак НОМЕР_77 , номер шасі НОМЕР_78 );

- транспортний засіб марки «EVERLAST ST3-12A101-391L03AS1W0» (державний номерний знак НОМЕР_79 , номер шасі НОМЕР_80 );

- транспортний засіб марки «EVERLAST EVL-P-32-03» (державний номерний знак НОМЕР_81 , номер шасі НОМЕР_82 );

- транспортний засіб марки «EVERLAST EVL-P-32-03» (державний номерний знак НОМЕР_83 , номер шасі НОМЕР_84 );

- транспортний засіб марки «ALPASLAN TK-25» (державний номерний знак НОМЕР_85 , номер шасі НОМЕР_86 );

- транспортний засіб марки «EVERLAST EVL-P-28-03» (державний номерний знак НОМЕР_87 , номер шасі НОМЕР_88 );

- транспортний засіб марки «OKT TRAILER JV-3» (державний номерний знак НОМЕР_89 , номер шасі НОМЕР_90 );

- транспортний засіб марки «OKT TRAILER JV-3» (державний номерний знак НОМЕР_91 , номер шасі НОМЕР_92 ).

Речові докази, а саме: транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB», (державний номерний знак НОМЕР_5 , номер кузова НОМЕР_6 ); транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB» (державний номерний знак НОМЕР_7 , номер кузова НОМЕР_8 ); транспортний засіб марки «YILTEKS YLTM-12» (державний номерний знак НОМЕР_9 , номер кузова НОМЕР_10 ); транспортний засіб марки «YILTEKS YLTM-12» (державний номерний знак НОМЕР_11 , номер кузова НОМЕР_12 ); транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_13 , номер кузова НОМЕР_14 ); транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_93 , номер кузова НОМЕР_16 ); транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_17 , номер кузова НОМЕР_18 ); транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_19 , номер кузова НОМЕР_20 ); транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_21 , номер шасі НОМЕР_22 ); транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_23 , номер кузова НОМЕР_24 ); транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_25 , номер кузова НОМЕР_26 ); транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_27 , номер кузова НОМЕР_28 ); транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_29 , номер кузова НОМЕР_30 ); транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_31 , номер шасі НОМЕР_32 ); транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_33 , номер кузова НОМЕР_34 ); транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_35 , номер кузова НОМЕР_36 ); транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_37 , номер кузова НОМЕР_38 ); транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB» (державний номерний знак НОМЕР_39 , номер кузова НОМЕР_40 ); транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB» (державний номерний знак НОМЕР_41 , номер шасі НОМЕР_42 ); транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB» (державний номерний знак НОМЕР_43 , номер кузова НОМЕР_44 ); транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB» (державний номерний знак НОМЕР_45 , номер кузова НОМЕР_46 ); транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB» (державний номерний знак НОМЕР_47 , номер кузова НОМЕР_48 ); транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB» (державний номерний знак НОМЕР_49 , номер кузова НОМЕР_50 ); транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_51 , номер шасі НОМЕР_52 ); транспортний засіб марки «MAN TGX 18.440 BL-SA» (державний номерний знак НОМЕР_53 , номер кузова НОМЕР_54 ); транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB» (державний номерний знак НОМЕР_55 , номер кузова НОМЕР_56 ); транспортний засіб марки «EVERLAST ST3-12A102-391L02AS2W0» (державний номерний знак НОМЕР_57 , номер шасі НОМЕР_58 ); транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB» (державний номерний знак НОМЕР_59 , номер кузова НОМЕР_60 ); транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB» (державний номерний знак НОМЕР_61 , номер кузова НОМЕР_62 ); транспортний засіб марки «EVERLAST ST3-12A103-391L03AB1W0» (державний номерний знак НОМЕР_63 , номер кузова НОМЕР_64 ); транспортний засіб марки «EVERLAST ST3-12A102-391L02AS1W0» (державний номерний знак НОМЕР_65 , номер кузова НОМЕР_66 ); транспортний засіб марки «EVERLAST ST3-12A102-391L02AS1W0» (державний номерний НОМЕР_67 , номер шасі НОМЕР_68 ); транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB» (державний номерний знак НОМЕР_69 , номер кузова НОМЕР_70 ); транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB» (державний номерний знак НОМЕР_71 , номер кузова НОМЕР_72 ); транспортний засіб марки «SINAN TANKER SNTYSB» (державний номерний знак НОМЕР_73 , номер кузова НОМЕР_74 ); транспортний засіб марки «KOLUMAN Y836» (державний номерний знак НОМЕР_75 , номер кузова НОМЕР_76 ); транспортний засіб марки «KOLUMAN Y836» (державний номерний знак НОМЕР_77 , номер шасі НОМЕР_78 ); транспортний засіб марки «EVERLAST ST3-12A101-391L03AS1W0» (державний номерний знак НОМЕР_79 , номер шасі НОМЕР_80 ); транспортний засіб марки «EVERLAST EVL-P-32-03» (державний номерний знак НОМЕР_81 , номер шасі НОМЕР_82 ); транспортний засіб марки «EVERLAST EVL-P-32-03» (державний номерний знак НОМЕР_83 , номер шасі НОМЕР_84 ); транспортний засіб марки «ALPASLAN TK-25» (державний номерний знак НОМЕР_85 , номер шасі НОМЕР_86 ); транспортний засіб марки «EVERLAST EVL-P-28-03» (державний номерний знак НОМЕР_87 , номер шасі НОМЕР_88 ); транспортний засіб марки «OKT TRAILER JV-3» (державний номерний знак НОМЕР_89 , номер шасі НОМЕР_90 ); транспортний засіб марки «OKT TRAILER JV-3» (державний номерний знак НОМЕР_91 , номер шасі НОМЕР_92 ) повернути володільцю або його законному представнику.

Скасувати арешт, накладений ухвалою Шевченківського районного суду м. Києва від 11 серпня 2023 року на майно ТОВ «ПРОМАГРОСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 25022132), яке фактично використовується підприємством ТОВ «Алекспром» (код ЄДРПОУ 33507625), а саме: комплекс по первинній переробці вуглеводної сировини, який знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , який на праві власності належать ТОВ «ПРОМАГРОСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 25022132) та фактично займає територію під кадастровим номером: 1223255600:02:003:0004, цільове призначення для промисловості, площа: 3.3 га.

Речовий доказ комплекс по первинній переробці вуглеводної сировини, який знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , який на праві власності належать ТОВ «ПРОМАГРОСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 25022132) та фактично займає територію під кадастровим номером: 1223255600:02:003:0004, цільове призначення для промисловості, площа: 3.3 га. передати володільцю або його законному представнику.

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 05 травня 2023 року, на грошові кошти в сумі, що не перевищує 267.938.636,03 грн., які знаходяться на розрахункових банківських рахунках підприємства ТОВ «Алекспром» (код ЄДРПОУ 33507625), що відкриті в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), АТ «РАЙФФАЙЗЕНБАНК» у м. Києві (МФО 380805), АТ АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500), а саме:

- АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299) розрахункові рахунки

№ НОМЕР_94 (840 - Долар США),

№ НОМЕР_95 (980 - Українська гривня),

№ НОМЕР_96 (980 - Українська гривня),

№ НОМЕР_97 (643 - російський рубль),

№ НОМЕР_98 (978 - Євро);

- АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК» у м. Києві (МФО 380805) розрахунковий рахунок № НОМЕР_99 (980 - Українська гривня);

- АТ АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500) розрахунковий рахунок

№ НОМЕР_100 (980- Українська гривня),

№ НОМЕР_100 (840 - Долар США),

№ НОМЕР_100 (978 - Євро).

Скасувати арешт, накладений ухвалою Шевченківського районного суду м. Києва від 26 травня 2023 року на грошові кошти ТОВ «Алекспром» (код ЄДРПОУ 33507625), що знаходяться на банківських рахунках:

- АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) розрахунковий рахунок № НОМЕР_101 (980 - Українська гривня);

- АТ АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350) розрахункові рахунки № НОМЕР_102 (980 - Українська гривня);

- АТ АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500) розрахунковий рахунок № НОМЕР_103 (980 - Українська гривня).

Скасувати арешт, накладений ухвалою Шевченківського районного суду м. Києва від 13 липня 2023 року на грошові кошти в сумі, що не перевищує 267.938.636,03 грн. які знаходяться на розрахункових банківських рахунках підприємства ТОВ «Алекспром» (код ЄДРПОУ 33507625), що відкриті в банківських установах АТ АБ «Радабанк» (МФО 306500), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), АТ «Державний ощадний банк України» (МФО 300465) а саме:

- АТ АБ «Радабанк» (МФО 306500) розрахунковий рахунок № НОМЕР_104 (978 Євро, 840 Долар США);

- АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) розрахункові рахунки № НОМЕР_105 (980 Українська гривня), № НОМЕР_106 (978 Євро);

- АТ «Державний ощадний банк України» (МФО 300465) розрахунковий рахунок № НОМЕР_107 (980 Українська гривня).

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 04 травня 2023 року за результатами проведеного обшуку за адресою: АДРЕСА_4 :

- папка-сегрегатор чорного кольору з документами ТОВ «АЛЕКСПРОМ» на 83 арк.;

- договори поставки специфікації та листи походження ТОВ «АЛЕКСПРОМ» на 140 арк.;

- видаткові накладні ТОВ «АЛЕКСПРОМ» на 72 арк.;

- видаткові накладні ТОВ «АЛЕКСПРОМ» на 63 арк.;

- папка-сегрегатор чорного кольору за написом «Алекспром 2022р. 771-880» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 276 арк.;

- папка-сегрегатор чорного кольору за написом «Алекспром 2022р. 961-1000» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 254 арк.;

- папка-сегрегатор чорного кольору за написом «Алекспром 2022р. 881-960» фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 187 арк.;

- папка-сегрегатор чорного кольору за написом «Алекспром 2022р. 151-250» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 395 арк.;

- папка-сегрегатор чорного кольору за написом «Алекспром 2022р. 881-960» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 187 арк.;

- папка-сегрегатор чорного кольору за написом «Алекспром 2022р. 251-350» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 400 арк.;

- папка-сегрегатор чорного кольору за написом «Алекспром 2022р. 551-660» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 786 арк.;

- папка-сегрегатор чорного кольору за написом «Алекспром 2022р. 1001-1111» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 333 арк.;

- папка-сегрегатор чорного кольору за написом «Алекспром 2022р. 661-770» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 254 арк.;

- папка-сегрегатор чорного кольору за написом «2023 251-310» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 177 арк.;

- папка-сегрегатор чорного кольору за написом «2023 1-80» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 123 арк.;

- папка-сегрегатор чорного кольору за написом «Алекспром 2022р. 1-100» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 254 арк.;

- папка-сегрегатор чорного кольору за написом «2023 161-250» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 395 арк.;

- папка-сегрегатор чорного кольору за написом «2023 311-» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 203 арк.;

- папка-сегрегатор чорного кольору за написом «Алекспром 2022р. 441-550» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 296 арк.;

- папка-сегрегатор чорного кольору за написом «Алекспром 2022р. 101-150» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 118 арк.;

- папка-сегрегатор чорного кольору за написом «Алекспром 2022р. 351-440» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 194 арк.;

- видаткові накладні ТОВ «Алекспром» та ТТН до них на 171 арк.;

- скорозшивач синього кольору з картками клієнтів ТОВ «Алекспром»;

- рахунки на оплату ТОВ «Алекспром» на 30 арк.;

- договори поставки ТОВ «Алекспром» з додатками до них на 128 арк.;

- папка швидкозшивач чорно-білого кольору «Economix» 2 шт.;

- папка зеленого кольору «Kivi» з митними деклараціями;

- папка фіолетового кольору «Skiper» з митними деклараціями.

Речові докази, а саме: папка-сегрегатор чорного кольору з документами ТОВ «АЛЕКСПРОМ» на 83 арк.; договори поставки специфікації та листи походження ТОВ «АЛЕКСПРОМ» на 140 арк.; видаткові накладні ТОВ «АЛЕКСПРОМ» на 72 арк.; видаткові накладні ТОВ «АЛЕКСПРОМ» на 63 арк.; папка-сегрегатор чорного кольору за написом «Алекспром 2022р. 771-880» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 276 арк.; папка-сегрегатор чорного кольору за написом «Алекспром 2022р. 961-1000» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 254 арк.; папка-сегрегатор чорного кольору за написом «Алекспром 2022р. 881-960» фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 187 арк.; папка-сегрегатор чорного кольору за написом «Алекспром 2022р. 151-250» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 395 арк.; папка-сегрегатор чорного кольору за написом «Алекспром 2022р. 881-960» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 187 арк.; папка-сегрегатор чорного кольору за написом «Алекспром 2022р. 251-350» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 400 арк.; папка-сегрегатор чорного кольору за написом «Алекспром 2022р. 551-660» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 786 арк.; папка-сегрегатор чорного кольору за написом «Алекспром 2022р. 1001-1111» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 333 арк.; папка-сегрегатор чорного кольору за написом «Алекспром 2022р. 661-770» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 254 арк.; папка-сегрегатор чорного кольору за написом «2023 251-310» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 177 арк.; папка-сегрегатор чорного кольору за написом «2023 1-80» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 123 арк.; папка-сегрегатор чорного кольору за написом «Алекспром 2022р. 1-100» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 254 арк.; папка-сегрегатор чорного кольору за написом «2023 161-250» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 395 арк.; папка-сегрегатор чорного кольору за написом «2023 311-» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 203 арк.; папка-сегрегатор чорного кольору за написом «Алекспром 2022р. 441-550» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 296 арк.; папка-сегрегатор чорного кольору за написом «Алекспром 2022р. 101-150» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 118 арк.; папка-сегрегатор чорного кольору за написом «Алекспром 2022р. 351-440» з фінансово-господарськими документами ТОВ «Алекспром» на 194 арк.; видаткові накладні ТОВ «Алекспром» та ТТН до них на 171 арк.; скорозшивач синього кольору з картками клієнтів ТОВ «Алекспром»; рахунки на оплату ТОВ «Алекспром» на 30 арк.; договори поставки ТОВ «Алекспром» з додатками до них на 128 арк.; папка швидкозшивач чорно-білого кольору «Economix» 2 шт.; папка зеленого кольору «Kivi» з митними деклараціями; папка фіолетового кольору «Skiper» з митними деклараціями повернути володільцям або їх законним представникам.

Скасувати арешт,накладений ухвалоюШевченківського районногосуду м.Києва від09травня 2023року,яке вилученеза адресоюза адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- папка чорного кольору, в якій містяться чорнові записи щодо відвантаження газового конденсату в адресу ТОВ «Алекспром» на 1351 аркуші;

- папка чорного кольору, в якій містяться копії наступних документів: технічної документації комплексу по переробці вуглеводної сировини, договори оренди, акти прийому передачі, акти державної технічної комісії, статут ТОВ «Алекспром», загальна кількість аркушів в папці 270;

- папка сірого кольору «нормативная документація уппг 20», в якій містяться оригінали актів переробки ТОВ «Алекспром» з додатками на 191 аркуші;

- пояснення ОСОБА_4 на 1 аркуші;

- фотокопія таблиці «Себестоимость производства А 95» на 1 аркуші;

- «Пояснювальна записка Інженер технолога ОСОБА_7 » на 4 аркушах;

- лист комерційного характеру від керівника ТОВ «Алекспром» на 2 аркушах;

- «Стратегия реализации 25000 т готовой продукции компании Алекспром» на 1 аркуші;

- схема на 1 аркуші;

- фотокопія таблиці «Себестоимость производства А 95» на 1 аркуші.

- папка чорного кольору в якій містяться оригінали сертифікатів відповідності готової продукції з додатками, виданих ДП «Державна паливна компанія Масма» на 284 аркушах;

- папка чорного кольору в якій містяться оригінали сертифікатів відповідності готової продукції з додатками, виданих ДП «Державна паливна компанія Масма» на 111 аркушах;

- папка чорного кольору в якій містяться оригінали сертифікатів відповідності готової продукції з додатками, виданих ДП «Державна паливна компанія Масма» на 45 аркушах;

- копія експертного висновку №К - 71 на 2 аркушах;

- акти виготовлення палива альтернативного 278, 277, 276, 275, 273, 274, кожен на 1 аркуші;

- чорнові записи на 1 аркуші;

- рецептура №26 на 1 аркуші;

- наказ №60 ОД на 1 аркуші;

- рецептура № 25 на 1 аркуші;

- акти виготовлення палива альтернативного 160, 159, кожен на 1 аркуші;

- акт №24 відбирання проби нафтопродукту на 1 аркуші;

- акт №25 відбирання проби нафтопродукту на 1 аркуші;

- копія протоколів випробувань на 2 аркушах;

- акт поставлення на серійне виробництво на 2 аркушах;

- акт приймання дослідної партії на 2 аркушах;

- копія експертного висновку К 201/1 на 1 аркуші;

- копія протоколу випробувань №452/22 на 3 аркушах;

- паспорт якості №3312 на 1 аркуші;

- план технічного нагляду за сертифікованою продукцією серійного виробництва на 4 аркушах, 2 екземпляри;

- оригінал сертифікату відповідності готової продукції з додатками, виданих ДП «Державна паливна компанія Масма» на 1 аркуші;

- акти відбирання зразка на 4 акркушах;

- результати випробувань на 1 аркуші;

- чорнові записи на 32 аркушах;

- протокол випробування на 1 аркуші;

- чорнові записи на 12 аркушах.

- папка фіолетового кольору в якій міститься копії договорів поставки на 82 аркушах.

- мобільний телефон блакитного кольору LG V40ThiQ в захисному чохлі;

- ноутбук сріблястого кольору ASUS Model UX310U без явних ознак пошкодження з зарядним пристроєм;

- паспорт якості №171 на 1 аркуші;

- копія рахунку на оплату №131 від 10 квітня 2023 на 1 аркуші;

- лист комерційного призначення на 3 аркуші;

- службові записки на 5 аркушах;

- заявки на закупівлю для потреб лабораторії на 3 аркушах;

- схема роз`яснення на 3 аркушах;

- чорнові записи на 13 аркушах;

- копія рахунку на оплату №3 від 11 січня 2023 року на 1 аркуші;

- копія рахунку на оплату №2 від 11 січня 2023 року на 1 аркуші;

- зошит з чорновими записами на 48 аркушах;

- зошит з чорновими записами на 96 аркушах;

- технологічна інструкція 32679601 003:2022 на 49 аркушах;

- сертифікат якості на 1 аркуші;

- чорнові записи на 5 аркушах;

- копії технічних вимог на 7 аркушах;

- копія ТУ У 24.6 32869581 003:2021 на 9 аркушах;

- блокнот зеленого кольору Aleхprom з чорновими записами до якого вкладено 3 окремих аркуші;

- папка чорного кольору в якій містяться документи які відображають рецептуру виготовлення палива моторного альтернативного А 92, А 95, е 30 Л на 34 аркушах;

- проект «Стандарт Підприємства ТОВ «Алекспром»» на 22 аркушах;

- моноблок чорного кольору Lenovo інвентарний номер 11200275.

- папка чорного кольору «Березень» в якій містяться звіти за результатом виконання маршруту автотранспортних засобів з додатками на 429 аркушах;

- папка чорного кольору «Квітень» в якій містяться звіти за результатом виконання маршруту автотранспортних засобів з додатками на 302 аркушах.

- журнал реєстрації випробувань вхідної сировини на 96 аркушах;

- зошит «Резервуари» на 96 аркушах;

- зошит «Сировина №4» на 96 аркушах;

- зошит «Сировина №16» на 96 аркушах;

- журнал білого кольору з написом «Початок 13.02.2023 Закінчення 15.03.2023 Сировина № 2013» на 96 аркушах.

- зошит з написом «УЧЕТ Выдачи Нейтрализатора коррозии Pachem-Neut06 Нейтрализатора коррозии Protekt 4836» На УППГ Начат 01.09.2022 Окончен____» на 60 аркушах, прошитий, пронумерований та скріплений печаткою ТОВ «Алекспром».

- журнал білого кольору з написом «СЫРЬЕ № 15», на 94 аркушах.

- зошит синього кольору з написом «CITY» на 96 аркушах.

- журнал білого кольору з написом «Е-1 Е 1-1» на 96 аркушах.

- зошит з написом «УЧЕТ ВЫДАЧИ ПРИСАДКИ n-methylaniline ФЕРРОЦЕН начат 03.11.2022 окончен____» 92 аркушах, прошитий, пронумерований та скріплений печаткою ТОВ «Алекспром».

- зошит з написом «УЧЕТ Выдачи красителя для МТА OilBlue B LiquiqPlutocen GS 2300 начат 02.09.2022 окончен» на 30 аркушах, прошитий, пронумерований та скріплений печаткою ТОВ «Алекспром».

- зошит з написом «УЧЕТ Выдачи ингибитора Рена Термикор На УППГ начат 01/09.2022» на 69 аркушах, прошитий, пронумерований та скріплений печаткою ТОВ «Алекспром».

- зошит з написом «РЕЗУЛЬТАТИ ВИПРОБОВУВАННЯ ЗРІДЖЕНОГО ВУГЛЕВОДНЕВОГО ГАЗУ» на 96 аркушах.

- зошит з написом «УЧЕТ Выдачи красителя для ДП DyeguardFluoroGreenначат 01.09.2022 Окончен__» на 87 аркушах, прошитий, пронумерований та скріплений печаткою ТОВ «Алекспром».

- зошит з написом «УЧЕТ ВЫДАЧИ ПРИСАДКИ Pachem-CL (Присадка для підвищення цетанового числа) 0.968+15 Pachem-D200 (мойка) 0,939+15 НАЧАТ 23.02.2023 ОКОНЧЕН____» на 48 аркушах.

- щоденник голубого кольору з написом ТОВ ЕСКО-ПІВНІЧ на 165 аркушах.

- зошит «Рабочаятетрадь №3» на 96 аркушах;

- блокнот «Red» з чорновими записами на 50 аркушах;

- блокнот з чорновими записами на 50 аркушах;

- блокнот з чорновими записами на 63 аркушах;

- блокнот з чорновими записами на 80 аркушах;

- зошит «Учетвыдачи присадки OFI 7669» на 191 аркуші;

- папка фіолетового кольору «МТА» в якій містяться робочі листи на 20 аркушах;

- папка фіолетового кольору «Присадки» в якій містяться робочі листи на 51 аркуші;

- чорнові записи на 13 аркушах;

- службові записки на 9 аркушах;

- листи комерційного характеру на 3 аркушах;

- прибуткова накладна ПН 00010 від 03 листопада 2022 р. на 1 аркуші;

- заявка на підбір персоналу від 19.01.2022 на 1 аркуші;

- заявки на закупку кожна на 1 аркуші загальна кількість заявок 3 шт.;

- «Характеристика получаемого продукту» на 1 аркуші;

- умови зберігання присадок на 1 аркуші;

- робочі листи на 2 аркушах;

- чорнові записи на 120 аркушах;

- акти переробки на 6 аркушах.

- чорнові записи на 1 аркуші;

- технічне завдання №04/04/2023 на 1 аркуші;

- таблиця переробки на 2023 рік на 2 аркушах.

Речові докази: папка чорного кольору, в якій містяться чорнові записи щодо відвантаження газового конденсату в адресу ТОВ «Алекспром» на 1351 аркуші; папка чорного кольору, в якій містяться копії наступних документів: технічної документації комплексу по переробці вуглеводної сировини, договори оренди, акти прийому передачі, акти державної технічної комісії, статут ТОВ «Алекспром», загальна кількість аркушів в папці 270; папка сірого кольору «нормативная документація уппг 20», в якій містяться оригінали актів переробки ТОВ «Алекспром» з додатками на 191 аркуші; пояснення ОСОБА_4 на 1 аркуші; фотокопія таблиці «Себестоимость производства А 95» на 1 аркуші; «Пояснювальна записка Інженер технолога ОСОБА_7 » на 4 аркушах; лист комерційного характеру від керівника ТОВ «Алекспром» на 2 аркушах; «Стратегия реализации 25000 т готовой продукции компании Алекспром» на 1 аркуші; схема на 1 аркуші; фотокопія таблиці «Себестоимость производства А 95» на 1 аркуші. папка чорного кольору в якій містяться оригінали сертифікатів відповідності готової продукції з додатками, виданих ДП «Державна паливна компанія Масма» на 284 аркушах; папка чорного кольору в якій містяться оригінали сертифікатів відповідності готової продукції з додатками, виданих ДП «Державна паливна компанія Масма» на 111 аркушах; папка чорного кольору в якій містяться оригінали сертифікатів відповідності готової продукції з додатками, виданих ДП «Державна паливна компанія Масма» на 45 аркушах; копія експертного висновку №К - 71 на 2 аркушах; акти виготовлення палива альтернативного 278, 277, 276, 275, 273, 274, кожен на 1 аркуші; чорнові записи на 1 аркуші; рецептура №26 на 1 аркуші; наказ №60 ОД на 1 аркуші; рецептура № 25 на 1 аркуші; акти виготовлення палива альтернативного 160, 159, кожен на 1 аркуші; акт №24 відбирання проби нафтопродукту на 1 аркуші; акт №25 відбирання проби нафтопродукту на 1 аркуші; копія протоколів випробувань на 2 аркушах; акт поставлення на серійне виробництво на 2 аркушах; акт приймання дослідної партії на 2 аркушах; копія експертного висновку К 201/1 на 1 аркуші; копія протоколу випробувань №452/22 на 3 аркушах; паспорт якості №3312 на 1 аркуші; план технічного нагляду за сертифікованою продукцією серійного виробництва на 4 аркушах, 2 екземпляри; оригінал сертифікату відповідності готової продукції з додатками, виданих ДП «Державна паливна компанія Масма» на 1 аркуші; оригінал сертифікату відповідності готової продукції з додатками, виданих ДП «Державна паливна компанія Масма» на 1 аркуші; акти відбирання зразка на 4 аркушах; результати випробувань на 1 аркуші; чорнові записи на 32 аркушах; протокол випробування на 1 аркуші; чорнові записи на 12 аркушах; папка фіолетового кольору в якій міститься копії договорів поставки на 82 аркушах; мобільний телефон блакитного кольору LG V40ThiQ в захисному чохлі; ноутбук сріблястого кольору ASUS Model UX310U без явних ознак пошкодження з зарядним пристроєм; паспорт якості №171 на 1 аркуші; копія рахунку на оплату №131 від 10 квітня 2023 на 1 аркуші; лист комерційного призначення на 3 аркуші; службові записки на 5 аркушах; заявки на закупівлю для потреб лабораторії на 3 аркушах; схема роз`яснення на 3 аркушах; чорнові записи на 13 аркушах; копія рахунку на оплату №3 від 11 січня 2023 року на 1 аркуші; копія рахунку на оплату №2 від 11 січня 2023 року на 1 аркуші; зошит з чорновими записами на 48 аркушах; зошит з чорновими записами на 96 аркушах; технологічна інструкція 32679601 003:2022 на 49 аркушах; сертифікат якості на 1 аркуші; чорнові записи на 5 аркушах; копії технічних вимог на 7 аркушах; копія ТУ У 24.6 32869581 003:2021 на 9 аркушах; блокнот зеленого кольору Aleхprom з чорновими записами до якого вкладено 3 окремих аркуші; папка чорного кольору в якій містяться документи які відображають рецептуру виготовлення палива моторного альтернативного А 92, А 95, е 30 Л на 34 аркушах; проект «Стандарт Підприємства ТОВ «Алекспром»» на 22 аркушах; моноблок чорного кольору Lenovo інвентарний номер 11200275; папка чорного кольору «Березень» в якій містяться звіти за результатом виконання маршруту автотранспортних засобів з додатками на 429 аркушах; папка чорного кольору «Квітень» в якій містяться звіти за результатом виконання маршруту автотранспортних засобів з додатками на 302 аркушах; журнал реєстрації випробувань вхідної сировини на 96 аркушах; зошит «Резервуари» на 96 аркушах; зошит «Сировина №4» на 96 аркушах; зошит «Сировина №16» на 96 аркушах; журнал білого кольору з написом «Початок 13.02.2023 Закінчення 15.03.2023 Сировина № 2013» на 96 аркушах; зошит з написом «УЧЕТ ВыдачиНейтрализаторакоррозии Pachem-Neut06 НейтрализаторакоррозииProtekt 4836» На УППГ Начат 01.09.2022 Окончен____» на 60 аркушах, прошитий, пронумерований та скріплений печаткою ТОВ «Алекспром»; журнал білого кольору з написом «СЫРЬЕ № 15», на 94 аркушах; зошит синього кольору з написом «CITY» на 96 аркушах; журнал білого кольору з написом «Е-1 Е 1-1» на 96 аркушах; зошит з написом «УЧЕТ ВЫДАЧИ ПРИСАДКИ n-methylaniline ФЕРРОЦЕН начат 03.11.2022 окончен____» 92 аркушах, прошитий, пронумерований та скріплений печаткою ТОВ «Алекспром»; зошит з написом «УЧЕТ Выдачи красителя для МТА OilBlue B LiquiqPlutocen GS 2300 начат 02.09.2022 окончен» на 30 аркушах, прошитий, пронумерований та скріплений печаткою ТОВ «Алекспром»; зошит з написом «УЧЕТ Выдачиингибитора Рена Термикор На УППГ начат 01/09.2022» на 69 аркушах, прошитий, пронумерований та скріплений печаткою ТОВ «Алекспром»; зошит з написом «РЕЗУЛЬТАТИ ВИПРОБОВУВАННЯ ЗРІДЖЕНОГО ВУГЛЕВОДНЕВОГО ГАЗУ» на 96 аркушах; зошит з написом «УЧЕТ Выдачи красителя для ДП DyeguardFluoroGreenначат 01.09.2022 Окончен__» на 87 аркушах, прошитий, пронумерований та скріплений печаткою ТОВ «Алекспром»; зошит з написом «УЧЕТ ВЫДАЧИ ПРИСАДКИ Pachem-CL (Присадка для підвищення цетанового числа) 0.968+15 Pachem-D200 (мойка) 0,939+15 НАЧАТ 23.02.2023 ОКОНЧЕН____» на 48 аркушах; щоденник голубого кольору з написом ТОВ ЕСКО-ПІВНІЧ на 165 аркушах; зошит «Рабочаятетрадь №3» на 96 аркушах; блокнот «Red» з чорновими записами на 50 аркушах; блокнот з чорновими записами на 50 аркушах; блокнот з чорновими записами на 63 аркушах; блокнот з чорновими записами на 80 аркушах; зошит «Учетвыдачи присадки OFI 7669» на 191 аркуші; папка фіолетового кольору «МТА» в якій містяться робочі листи на 20 аркушах; папка фіолетового кольору «Присадки» в якій містяться робочі листи на 51 аркуші; чорнові записи на 13 аркушах; службові записки на 9 аркушах; листи комерційного характеру на 3 аркушах; прибуткова накладна ПН 00010 від 03 листопада 2022 р. на 1 аркуші; заявка на підбір персоналу від 19.01.2022 на 1 аркуші; заявки на закупку кожна на 1 аркуші загальна кількість заявок 3 шт.; «Характеристика получаемого продукту» на 1 аркуші; умови зберігання присадок на 1 аркуші; робочі листи на 2 аркушах; чорнові записи на 120 аркушах; акти переробки на 6 аркушах; чорнові записи на 1 аркуші; технічне завдання №04/04/2023 на 1 аркуші; таблиця переробки на 2023 рік на 2 аркушах повернути володільцю або його законному представнику.

Скасувати арешт, накладений ухвалою Шевченківського районного суду м. Києва від 04 травня 2023 року на майно, яке вилучене за адресою: , АДРЕСА_5 :

- папка чорного кольору «Материальный отчет январь (1) 2023 г» в якій міститься 426 арк.;

- папка чорного кольору «Материальный отчет январь (2) 2023 г» в якій міститься 456 арк.;

- папка чорного кольору «Материальный отчет январь (3) 2023 г» в якій міститься 518 арк.;

- папка чорного кольору «Материальный отчет февраль (1) 2023 г» в якій міститься 460 арк.;

- папка чорного кольору «Материальный отчет февраль (2) 2023 г» в якій міститься 398 арк.;

- папка чорного кольору «Материальный отчет февраль (3) 2023 г» в якій міститься 358 арк.;

- папка чорного кольору «Материальный отчет март (1) 2023 г» в якій міститься 451 арк.;

- папка чорного кольору «Материальный отчет март (2) 2023 г» в якій міститься 438 арк.;

- папка чорного кольору «Материальный отчет март (3) 2023 г» в якій міститься 323 арк.;

- папка чорного кольору «Материальный отчет март (4) 2023 г» в якій міститься 410 арк.;

- папка чорного кольору «Материальный отчет апрель (1) 2023 г» в якій міститься 426 арк.;

-папка чорного кольору «Материальныйотчётапрель (2) 2023 г» в якій міститься 392 арк.;

- папка чорного кольору «Материальный отчет апрель (3) 2023 г» в якій міститься 150 арк.;

- документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Алекспром», що відображають переробку давальницької сировини на 175 арк.;

- блокнот з чорновими записами чорного кольору в золотистий горошок «Notes».

Речові докази: папка чорного кольору «Материальный отчет январь (1) 2023 г» в якій міститься 426 арк.; папка чорного кольору «Материальный отчет январь (2) 2023 г» в якій міститься 456 арк.; папка чорного кольору «Материальный отчет январь (3) 2023 г» в якій міститься 518 арк.; папка чорного кольору «Материальный отчет февраль (1) 2023 г» в якій міститься 460 арк.; папка чорного кольору «Материальный отчет февраль (2) 2023 г» в якій міститься 398 арк.; папка чорного кольору «Материальный отчет февраль (3) 2023 г» в якій міститься 358 арк.; папка чорного кольору «Материальный отчет март (1) 2023 г» в якій міститься 451 арк.; папка чорного кольору «Материальный отчет март (2) 2023 г» в якій міститься 438 арк.; папка чорного кольору «Материальный отчет март (3) 2023 г» в якій міститься 323 арк.; папка чорного кольору «Материальный отчет март (4) 2023 г» в якій міститься 410 арк.; папка чорного кольору «Материальный отчет апрель (1) 2023 г» в якій міститься 426 арк.;папка чорного кольору «Материальныйотчётапрель (2) 2023 г» в якій міститься 392 арк.; папка чорного кольору «Материальный отчет апрель (3) 2023 г» в якій міститься 150 арк.; документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Алекспром», що відображають переробку давальницької сировини на 175 арк.; блокнот з чорновими записами чорного кольору в золотистий горошок «Notes» - повернути володільцю або його законному представнику.

Ухвала може бути оскаржена до Дніпровського апеляційного суду через Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області протягом 7 днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1


Суд	Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області
Дата ухвалення рішення	23.10.2024
Оприлюднено	30.10.2024
Номер документу	122618176
Судочинство	Кримінальне
Категорія	Злочини у сфері господарської діяльності Ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів

Судовий реєстр по справі —183/9243/24

Ухвала від 15.11.2024

Кримінальне

Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Крохмалюк І. П.

Ухвала від 23.10.2024

Кримінальне

Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Крохмалюк І. П.

Ухвала від 23.10.2024

Кримінальне

Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Крохмалюк І. П.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

Телеграм Вайбер

Опендатабот для телефону

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

🇺🇦 Зроблено в Україні

Ухвалавід 23.10.2024 по справі 183/9243/24НОВОМОСКОВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Судовий реєстр по справі —183/9243/24

Ухвала від 15.11.2024

Ухвала від 23.10.2024

Ухвала від 23.10.2024

Ухвала
від 23.10.2024 по справі 183/9243/24
НОВОМОСКОВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ