Ухвала

від 31.10.2024 по справі 127/35675/24

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/35675/24

Провадження №1-кс/127/15380/24

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 жовтня 2024 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю детектива ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого детектива Територіального управлінняБЕБ уВінницькій області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення огляду,-

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив Територіального управлінняБЕБ уВінницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення огляду.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024021020000012від 07.08.2024за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.2ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), будучи фізичною особою-підприємцем та директором ТОВ «В.Р.Е.М.Я. і К» (код ЄДРПОУ 31836576), ТОВ «Вінмост.КОМ» (код ЄДРПОУ 43075142), ТОВ «Вінмост і К» (код ЄДРПОУ 32754348), ПП «Фірма «Вінмост» (код ЄДРПОУ 24902724) впродовж 2019-2024 років при здійсненні фінансово-господарських операцій умисно ухилився від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) на суму 7 736 тис. гривень.

Підставою для внесення відомостей в ЄРДР був висновок аналітичного дослідження, складений ГУ ДПС у Вінницькій області від 30.07.2024 №36/02-32-08-00-13/1903615318 щодо дослідження фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, складений ГУ ДПС у Вінницькій області.

В ході досудового розслідування встановлено, що з метоюне відображенняу фінансовійзвітності підконтрольнихСГД -ТОВ «В.Р.Е.М.Я.і К»,ТОВ «Вінмост.КОМ»,ТОВ «Вінмості К»,ПП «Фірма«Вінмост» накопиченихобсягів готовоїпродукції (спецій),які намомент подачізвітності фактичнореалізовані кінцевомуспоживачу заготівкові кошти, ОСОБА_4 ініційовано державнуреєстрацію фізичноїособи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) з використанням якого здійснюється реалізація спецій та приправ без ведення складського обліку, без відображення в податковому обліку зазначеного суб`єкта господарювання.

В ході досудового розслідування проведено огляд реєстру виписаних та отриманих в період з січня 2022 року по серпень 2024 року податкових накладних ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) в ході якого встановлено розбіжності в номенклатурі та кількісних показниках придбаного і реалізованого товару, постачальниками понад 90% усіх придбаних спецій є підконтрольні ТОВ «В.Р.Е.М.Я. і К», ТОВ «Вінмост.КОМ», ТОВ «Вінмост і К», ПП «Фірма «Вінмост».

Відповідно до аналітичного продукту від 21.10.2024 № 23.1/02.1/22-24-АП, створеного Управлінням аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у Вінницькій області встановлено умовні залишки ТМЦ ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) станом на 01.10.2024 в кількості 400,7 тонн на загальну суму з ПДВ 42 173,7 тис. грн, а саме:

-спецій з кодом УКТЗЕД 0904110000, 0904120000 за номенклатурою: «перець чорний горошок 500, спент чорного перцю, перець чорний горошок (560 гр/л), перець зелений горошок, перець рожевий горошок, перець чорний горошок 550 г/л, перець чорний горошок 550, перець чорний горошок 550, перець білий горошок, перець білий горошок 630 г/л, перець чорний горошок 550 г/л, перець чорний горошок 25 кг, перець роду piper неподрібнений і не мелений, машинної очистки 550 gl (чорний перець), перець чорний, цілий, род piper, 500 g/l asta В`єтнам, білий перець, перець рожевий, перець зелений гор. та ін.» 30,367 тонн;

-спецій з кодом УКТЗЕД 0712909000, 0712905000, 0712903000 за номенклатурою: «часник сушений різаний, часник сушений гранули 40-60, петрушка сорт а, петрушка сорт в, петрушка сушена (сорт в 3х6 мм), часник мелений, часник зубчик сушений, кріп сушений(голки) а, майоран сушений (сорт в), майоран, морква сушена 10*10, чабер, кріп сушений(голки)в, кріп сушений(стеблі), морква сушена 3*3, кріп голки сорт в, часник сушений гранули 16-26, часник сушений гранули 26/40, томати сушені 3*3, петрушка сушена (сорта 6х6 мм) та ін.» в кількості 96,951 тонн;

-спецій з кодом УКТЗЕД 0712200000 за номенклатурою: «цибуля сушена дроблена 3*5 а; цибуля ріпчаста біла сушена різана гатунок а4, цибуля сушена дроблена 3*5 в, цибуля сушена подрібнена 10*10, цибуля сушена дроблена 1*3 в, цибуля сушена сорт в, цибуля сушена дроблена 1*3 а, цибуля ріпчаста сушена мелена стерелізована сорт а, цибуля ріпчаста сушена різана 3*5 мм сорт а, цибуля ріпчаста сушена різана 3*5 мм сорт в, цибуля ріпчаста сушена різана 1*3 мм сорт в, цибуля ріпчаста (allium cepa l) сушена: ломтики, цибуля ріпчаста сушена пластівці сорт в, цибуля сушена гранули 3-5 мм, сорт а, цибуля ріпчаста (allium cepa l), сушена машинним способом: ломтики, ромз. 1х3 мм, цибуля ріпчаста (allium cepa l) сушена, сорт перший: нарізана скибками, цибуля ріпчаста (allium cepa l) сушена, сорт перший: ломтики, розм. 1-3мм, цибуля ріпчаста біла сушена (пластівці класу а), цибуля ріпчаста біла сушена (різана 3*5) класу "а", цибуля сушена 1х3, цибуля сушена та ін.» в кількості 9,72 тонн;

-спецій з кодом УКТЗЕД 0906190000 за номенклатурою: «касія (вєтнамська) палички, касія (в`єтнамська кориця) палички, кориця палички, касія (в`єтнамська кориця) палички та ін.» в кількості 11,934 тонн;

-спецій з кодом УКТЗЕД 0910300000 за номенклатурою: «куркума корінь, куркума корінь, куркума мелена вміст куркуміну 2,5-3%, куркума сушена ціла корінь, куркума, куркума порошок, куркума порошок лимонна та ін.» в кількості 23,055 тонн;

-спецій з кодом УКТЗЕД 0909610000 за номенклатурою: «бадьян, кмин насіння, аніс насіння, фенхель, насіння бадьяну, фенхель насіння, насіння кмину (carum carvi) висушене ціле, кмин та ін.» в кількості 16,101 тонн;

-спецій з кодом УКТЗЕД 1207409000, 1207509000, 1207, 120750 за номенклатурою: «кунжут білий, кунжут чорний, гірчиця, кунжут білий насіння, кунжут чорний насіння, насіння гірчиці білої, насіння кунжуту, неподрібнене (1 міш.*25 кг) індія, насіння кунжута (sesamum indicum) ціле, неподрібнено, кунжут білий, обрушене, сортова чистота 99,98%, насіння кунжута (sesamum indicum) ціле, неподрібнене, обрушене, кунжут білий, сортова чистота 99,9%, насіння кунжута (sesamum indicum) ціле, неподрібнене, не обрушене, кунжут чорний, 99%, насіння гірчиці сарептської та ін.» в кількості 28,799 тонн;

-спецій з кодом УКТЗЕД 0910110000, 0910120000 за номенклатурою: «імбир корінь, імбір сушений різаний та ін.» в кількості 1,995 тонн;

-спецій з кодом УКТЗЕД 1211908690, 1211908500 за номенклатурою: «базилік, розмарин, базилік сушений сорт а, орегано лист в, м`ята перцева, базилік лист сорт в, орегано лист а, м`ята сушена, базилік сушений сорт в, м`ята сушена сорт а, базилік сушений сорт б, орегано сушений, лимонна трава (лемонграсс) та ін.» в кількості 24,626 тонн;

-спецій з кодом УКТЗЕД 0909310000 за номенклатурою: «кумин насіння, кумин насіння, нігелла насіння(чорний кумін), насіння куміну (зіра), неподрібнені, немелені та ін. в кількості 11005 кг, реалізовано товарної продукції в кількості 3,98 тонн;

-спецій з кодом УКТЗЕД 2306410000, 2306300000 за номенклатурою: «шрот ріпаковий тостований (гранульований), шрот соняшниковий тостований гранульований, шрот ріпаковий (тостований) гранульований» в кількості 98 тонн;

-спецій з кодом УКТЗЕД 2922420000 за номенклатурою: «глютамат натрію харчовий гранули, глутамат натрію, глутамат натрію НОМЕР_3 mesh та ін.» в кількості 9,652 тонн;

-спецій з кодом УКТЗЕД 1207409000 за номенклатурою: «насіння гірчиці білої» в кількості 21 тонн;

-спецій з кодом УКТЗЕД 2005998000 за номенклатурою: «цибуля ріпчаста смажена, цибуля смажена та ін.» в кількості 3,248 тонн;

-спецій з кодом УКТЗЕД 3301903000 за номенклатурою: «олеорезин стручкового перцю чілі, олеорезин мускатного горіха та ін.» в кількості 0,275 тонн;

-спецій з кодом УКТЗЕД 2916310000 за номенклатурою: «бензонакт натрію харчовий та ін.» в кількості 3 тонн;

-спецій з кодом УКТЗЕД 0909210000 за номенклатурою: «коріандр» в кількості 11 тонн;

-спецій з кодом УКТЗЕД 1701 за номенклатурою: «цукор» в кількості 7 тонн.

Проведеним оглядом реєстраційної картки ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) встановлено, що в ГУ ДПС у Вінницькій облік взято на облік об`єкт оподаткування, а саме склад (на правах довгострокової оренди) за адресою: АДРЕСА_1 , який використовується у господарській діяльності підприємця.

Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно склади за адресою: АДРЕСА_1 на праві приватної власності належать ТОВ «В.Р.Е.М.Я. І К» (код ЄДРПОУ 31836576).

Враховуючи вищевикладене, для досягнення мети кримінального провадження, з метою усунення негативних наслідків для економіки країни, для забезпечення відшкодування спричинених збитків та забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, метою доведення фактів реалізації поза податковим обліком виробленої готової продукції з імпортованої сировини ОСОБА_4 через підконтрольних суб`єктів: ТОВ «В.Р.Е.М.Я.і К»,ТОВ «Вінмост.КОМ»,ТОВ «Вінмості К»,ПП «Фірма«Вінмост»,ФОП ОСОБА_5 та доведенняфакту відсутностіна залишкахпрянощів,спецій,приправ вкількості 639,6тонн,сторона обвинуваченнявважає,виправданим проведенняогляду внежитловій будівлі,яка знаходитьсяза адресою: АДРЕСА_1 та перебуваєу користуванніФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та де фактично зберігаються прянощі, спеції, приправи підприємця.

Враховуючи вищевикладене, детектив просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні детектив ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив задовольнити.

Вислухавши пояснення детектива, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

Згідно ч.ч. 1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Приймаючи до уваги викладене, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин імовірного кримінального правопорушення, отримання необхідних відомостей для призначення експертиз, слідчий суддя вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на проведення огляду в нежитловій будівлі, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 та належить на праві приватної власності ТОВ «В.Р.Е.М.Я. І К» (код ЄДРПОУ 31836576), оскільки проведення вказаної слідчої дії буде сприяти виявленню та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, які підлягають доказуванню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 235, 237, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Територіального управлінняБЕБ уВінницькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення огляду в нежитловій будівлі, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 ,зареєстрована в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно за № 200834605101 та належить на праві приватної власності ТОВ «В.Р.Е.М.Я. І К» (код ЄДРПОУ 31836576), де ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) фактично зберігає прянощі, спеції, приправи.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Слідчий суддя