Постанова

від 11.10.2024 по справі 761/30396/24

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/30396/24

Провадження № 3/761/6890/2024

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 жовтня 2024 року суддя Шевченківського районного суду м. Києва Сидоров Є.В., розглянувши матеріали справи про адміністративне правопорушення, що надійшли з Координаційно-моніторингової митниці Державної митної служби України, про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП ( НОМЕР_1 ), на момент вчинення адміністративного правопорушення, працюючого директором ТОВ «Самум опт» (ЄДРПОУ 44839764), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , за частиною 1 статті 483 Митного кодексу України, -

в с т а н о в и в:

Відповідно до протоколу про порушення митних правил від 06.06.2024 №0104/126000/24, до Одеської митниці відповідно до митного режиму експорт подано електронну митну декларацію типу ЕК РР від 25.04.2023 № 23UA500370003218U2 на товар «олія соняшникова…» загальною вагою 20 000 000 кг, загальною вартістю 13 400 000,00 дол. США.

Відправник товару ТОВ «САМУМ ОПТ» (адреса на момент митного оформлення та переміщення товару через митний кордон України вул. Куликове Поле, буд. 1 кв. (офіс) 5, Приморський р-н, м. Одеса, поштовий індекс 65012, код ЄДРПОУ 44839764), покупець - «The Mark Global kft» (Budapest, Honved u. 8. I. em. 2., Hungary).

Товар вивозився за межі митної території України морськими суднами «VICTORIA», «PAELEHEI», «HICRI KAAN», «DENSA DEFNE», «ANTOIL 4», «REYA», «RIGEL», «EILTANK 30», «GUDENA», «BACH», «MAJESTIC», «AMICI», «FILIAS», «ALEXANDRIA», на підставі рахунків-фактури від 04.06.2023 № 8, від 04.06.2023 № 10, від 04.06.2023 № 11, від 04.06.2023 № 9, від 04.06.2023 № 12, від 06.06.2023 № 13, від 04.06.2023 № 5, від 26.05.2023 № 2, від 31.05.2023 № 3, від 31.05.2023 № 4, від 18.06.2023 № 17, від 10.06.2023 № 14, від 15.06.2023 № 15, від 16.06.2023 № 16, від 20.06.2023 № 18, від 22.06.2023 № 19, від 25.06.2023 № 20, виставлених на виконання зовнішньоекономічного контракту від 25.04.2023 № SO/250423/SE-10, укладеного ТОВ «САМУМ ОПТ» (код ЄДРПОУ 44839764) в особі директора ОСОБА_1 з компанією «The Mark Global kft» (Угорщина) в особі директора Matej Bartik.

З метою виконання вимог ст. 261 Митного кодексу України ТОВ «САМУМ ОПТ» (код ЄДРПОУ 44839764) до Одеської митниці подано додаткові митні декларації типу ЕК 10 ДР:

- від 04.06.2023 № 23UA500370004519U7 на товар «олія соняшникова…» загальною вагою 969 536 кг, загальною вартістю 649 589,12 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (22.05.2023) становить 23 754 564,69 грн);

- від 04.06.2023 № 23UA500370004522U8 на товар «олія соняшникова…» загальною вагою 760 290 кг, загальною вартістю 509 394,3 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (22.05.2023) становить 18 627 836,40 грн);

- від 05.06.2023 № 23UA500370004550U3 на товар «олія соняшникова…» загальною вагою 3 014 230 кг, загальною вартістю 2 019 534,1 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (05.06.2023) становить 73 851 534,69 грн);

- від 07.06.2023 № 23UA500370004610U2 на товар «олія соняшникова…» загальною вагою 5 000 000 кг, загальною вартістю 3 350 000,00 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (06.06.2023) становить 122 504 810,00 грн);

- від 07.06.2023 № 23UA500370004612U0 на товар «олія соняшникова…» загальною вагою 775 400 кг, загальною вартістю 519 518,00 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (23.05.2023) становить 18 998 045,93 грн);

- від 07.06.2023 № 23UA500370004613U0 на товар «олія соняшникова…» загальною вагою 1 288 890 кг, загальною вартістю 863 556 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (26.05.2023) становить 31 579 044,94 грн);

- від 10.06.2023 № 23UA500370004727U8 на товар «олія соняшникова…» загальною вагою 500 000 кг, загальною вартістю 335 000,00 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (01.06.2023) становить 12 250 481,00 грн);

- від 10.06.2023 № 23UA500370004728U7 на товар «олія соняшникова…» загальною вагою 650 280 кг, загальною вартістю 435 687,6 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (01.06.2023) становить 15 932 485,57 грн);

- від 19.06.2023 № 23UA500370004958U5 на товар «олія соняшникова…» загальною вагою 1 241 940 кг, загальною вартістю 832 099,80 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (02.06.2023) становить 30 428 724,75 грн);

- від 22.06.2023 № 23UA500370005060U5 на товар «олія соняшникова…» загальною вагою 2 728 930 кг, загальною вартістю 1 828 383 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (10.06.2023) становить 66 861 410,23 грн);

- від 27.06.2023 № 23UA500370005230U6 на товар «олія соняшникова…» загальною вагою 566 950 кг, загальною вартістю 379 856,5 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (15.06.2023) становить 13 890 820,41 грн);

- від 28.06.2023 № 23UA500370005247U4 на товар «олія соняшникова…» загальною вагою 332 310 кг, загальною вартістю 222 647,7 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (16.06.2023) становить 8 141 914,68 грн);

- від 04.07.2023 № 23UA500370005409U9 на товар «олія соняшникова…» загальною вагою 189 940 кг, загальною вартістю 127 259,8 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (21.06.2023) становить 4 653 712,72 грн);

- від 04.07.2023 № 23UA500370005410U1 на товар «олія соняшникова…» загальною вагою 393 580 кг, загальною вартістю 263 698,6 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (22.06.2023) становить 9 643 088,62 грн);

- від 08.07.2023 № 23UA500370005580U0 на товар «олія соняшникова…» загальною вагою 1 580 000 кг, загальною вартістю 1 058 600,00 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (26.06.2023) становить 38 711 519,96 грн).

Декларування товарів здійснювалось агентом з митного оформлення ТОВ Миколаєвське підприємство «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (код ЄДРПОУ 13857469) Дудником Ю. В. , на підставі договору доручення від 25.04.2023 № 04/2023-CI-25 з ТОВ «САМУМ ОПТ» (код ЄДРПОУ 44839764), відповідно до ст. 417 Митного кодексу України.

Дудником Ю. В. в межах повноважень, наданих ст. 417 Митного кодексу України, подано до митного оформлення вищевказані митні декларації та документи, зазначені в графі 44.

Разом з митними деклараціями від 04.06.2023 № 23UA500370004519U7, від 04.06.2023 № 23UA500370004522U8, від 05.06.2023 № 23UA500370004550U3, від 07.06.2023 № 23UA500370004610U2, від 07.06.2023 № 23UA500370004612U0, від 07.06.2023 № 23UA500370004613U0, від 10.06.2023 № 23UA500370004727U8, від 10.06.2023 № 23UA500370004728U7, від 19.06.2023 № 23UA500370004958U5, від 22.06.2023 № 23UA500370005060U5, від 27.06.2023 № 23UA500370005230U6, від 28.06.2023 № 23UA500370005247U4, від 04.07.2023 № 23UA500370005409U9, від 04.07.2023 № 23UA500370005410U1, від 08.07.2023 № 23UA500370005580U0 в якості підстави для митного оформлення товарів подано наступні документи:

1) зовнішньоекономічний контракт від 25.04.2023 № SO/250423/SE-10, укладений ТОВ «САМУМ ОПТ» (код ЄДРПОУ 44839764) в особі директора ОСОБА_1 з компанією «The Mark Global kft» (Угорщина) в особі директора Matej Bartik;

2) рахунки-фактури:

- від 04.06.2023 № 8 на суму 649 589,12 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (22.05.2023) становить 23 754 564,69грн);

- від 04.06.2023 № 10 на суму 134 000,00 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (22.05.2023) становить 4 900 192,40 грн);

- від 04.06.2023 № 11 на суму 241 394,3 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (22.05.2023) становить 8 827 451,6 грн);

- від 04.06.2023 № 9 на суму 134 000,00 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (22.05.2023) становить 4 900 192,40 грн);

- від 04.06.2023 № 12 на суму 2 019 534,1 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (05.06.2023) становить 73 851 534,69 грн);

- від 06.06.2023 № 13 на суму 3 350 000 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (06.06.2023) становить 122 504 810,00 грн);

- від 04.06.2023 № 5 на суму 519 518 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (23.05.2023) становить 18 998 045,93 грн);

- від 26.05.2023 № 2 на суму 863 556,3 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (26.05.2023) становить 31 579 044,91 грн);

- від 31.05.2023 № 3 на суму 335 000 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (01.06.2023) становить 12 250 481,00 грн);

- від 31.05.2023 № 4 на суму 435 687,6 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (01.06.2023) становить 15 932 485,57 грн);

- від 18.06.2023 № 17 на суму 832 099,8 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (02.06.2023) становить 30 428 724,75грн);

- від 10.06.2023 № 14 на суму 1 828 383,1 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (10.06.2023) становить 66 861 410,23 грн);

- від 15.06.2023 № 15 на суму 379 856,5 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (15.06.2023) становить 13 890 820,41 грн);

- від 16.06.2023 № 16 на суму 222 647,7 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (16.06.2023) становить 8 141 914,68 грн);

- від 20.06.2023 № 18 на суму 127 259,8 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (21.06.2023) становить 4 653 712,72 грн);

- від 22.06.2023 № 19 на суму 269 698,6 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (22.06.2023) становить 9 643 088,62 грн);

- від 25.06.2023 № 20 на суму 1 058 600,00 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (26.06.2023) становить 38 711 519,96 грн);

3) та інші, необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в гр. 44 митної декларації.

Координаційно-моніторинговою митницею під час здійснення перевірки дотримання законодавства України з питань митної справи при вивезенні за межі митної території України сільськогосподарської продукції ТОВ «САМУМ ОПТ» (код ЄДРПОУ 44839764) встановлено, що відповідно до інформації з відкритих даних реєстрів Міністерства юстиції Угорщини (https://www.e-cegjegyzek.hu/?cegadatlap/0109338087/TaroltCegkivonat) компанія-покупець «The Mark Global kft», з якою у ТОВ «САМУМ ОПТ» (код ЄДРПОУ 44839764) укладений зовнішньоекономічний контракт від 25.04.2023 № SO/250423/SE-10, оголошена ліквідованою - 02.07.2021.

07.12.2023 Координаційно-моніторинговою митницею з метою перевірки вказаної інформації направлено запит (вих. від 07.12.2023 № 7.9-1/7.9-24-1/13/3986) до Департаменту міжнародного поліцейського співробітництва Національної поліції України щодо встановлення факту реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності компанії-нерезидента «The Mark Global kft» (Budapest, Honved u. 8. I. em. 2., Hungary) на території Угорщини, а також щодо осіб, які її очолюють, вид діяльності, статус та дату її реєстрації/ліквідації.

23.02.2024 на адресу Координаційно-моніторингової митниці надійшов лист від Департаменту міжнародного поліцейського співробітництва Національної поліції України № 29776-2024 з копією відповідей правоохоронних органів Угорщини.

Відповідно до відповіді правоохоронних органів Угорщини, компанія «The Mark Global kft» (Hungary) 02.07.2021 оголошена ліквідованою. Дата набрання чинності за рішенням суду № Cgt.01-21-010747/3 - 22.07.2021.

Таким чином встановлено, що товар «олія соняшникова...», загальною вагою 19 992 276 кг, загальною вартістю 489 829 994,56 грн, експортований до Туреччини, Індії, Італії, Румунії, Іспанії та Болгарії, митне оформлення якого здійснено за митними деклараціями типу ЕК 10 ДР від 04.06.2023 № 23UA500370004519U7, від 04.06.2023 № 23UA500370004522U8, від 05.06.2023 № 23UA500370004550U3, від 07.06.2023 № 23UA500370004610U2, від 07.06.2023 № 23UA500370004612U0, від 07.06.2023 № 23UA500370004613U0, від 10.06.2023 № 23UA500370004727U8, від 10.06.2023 № 23UA500370004728U7, від 19.06.2023 № 23UA500370004958U5, від 22.06.2023 № 23UA500370005060U5, від 27.06.2023 № 23UA500370005230U6, від 28.06.2023 № 23UA500370005247U4, від 04.07.2023 № 23UA500370005409U9, від 04.07.2023 № 23UA500370005410U1, від 08.07.2023 № 23UA500370005580U0 та переміщений через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу підроблених документів, а саме: рахунків-фактур від 04.06.2023 № 8, від 04.06.2023 № 10, від 04.06.2023 № 11, від 04.06.2023 № 9, від 04.06.2023 № 12, від 06.06.2023 № 13, від 04.06.2023 № 5, від 26.05.2023 № 2, від 31.05.2023 № 3, від 31.05.2023 № 4, від 18.06.2023 № 17, від 10.06.2023 № 14, від 15.06.2023 № 15, від 16.06.2023 № 16, від 20.06.2023 № 18, від 22.06.2023 № 19, від 25.06.2023 № 20, виставлених на виконання контракту від 25.04.2023 № SO/250423/SE-10.

З облікової картки суб`єкта зовнішньої діяльності та АІС «Податковий блок» вбачається, що на момент переміщення вказаного товару через митний кордон України гр. ОСОБА_1 перебував на посаді директора ТОВ «САМУМ ОПТ» (код ЄДРПОУ 44839764).

Також слід зазначити, що 17.07.2023 підприємство змінило адресу реєстрації на вул. Бориспільська, буд. 9, Дарницький р-н, м. Київ, поштовий індекс 02099.

Таким чином, директор ТОВ «САМУМ ОПТ» (код ЄДРПОУ 44839764) гр. ОСОБА_1 вчинив дії, спрямовані на переміщення товару «олія соняшникова...», загальною вагою 19 992 276 кг, загальною вартістю 489 829 994,56 грн, через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товару підроблених документів, а саме: рахунки-фактури від 04.06.2023 № 8, від 04.06.2023 № 10, від 04.06.2023 № 11, від 04.06.2023 № 9, від 04.06.2023 № 12, від 06.06.2023 № 13, від 04.06.2023 № 5, від 26.05.2023 № 2, від 31.05.2023 № 3, від 31.05.2023 № 4, від 18.06.2023 № 17, від 10.06.2023 № 14, від 15.06.2023 № 15, від 16.06.2023 № 16, від 20.06.2023 № 18, від 22.06.2023 № 19, від 25.06.2023 № 20, виставлені на виконання контракту від 25.04.2023 № SO/250423/SE-10.

Такі дії ОСОБА_1 були кваліфіковані за частиною 1 статті 483 Митного кодексу України.

У судове засідання ОСОБА_1 , будучи належним чином повідомленим про дату, час та місце розгляду справи, не з`явився. Присутня у судовому засіданні захисник Білик О.Б. заперечувала проти притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності, вважаючи, що у його діях відсутній склад адміністративного правопорушення. Вказувала, що ОСОБА_1 повідомив їй про те, що дійсно був директором ТОВ «Самум опт», однак жодних контрактів з компанією «The Mark Global kft» не підписував, так само, як і не уповноважував нікого на подання митних декларацій на виконання вказаного контракту. Вказувала, що за його заявою розпочато кримінальне провадження за ст. 358 КК України. Надала суду письмові пояснення з додатками.

У судовому засіданні представник Координаційно-моніторингової митниці Державної митної служби УкраїниБорматова О. просила застосувати до ОСОБА_1 штраф у межах санкції ч. 1 ст.483 Митного кодексу України зі стягненням вартості товару. Надала суду на підтвердження власної позиції копію постанови суду від 09.08.2024 р. у справі №761/23733/24.

Суд, дослідивши матеріали адміністративної справи, заслухавши представника Координаційно-моніторингової митниці та захисника Білик О.Б., приходить до висновку, що вина ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 483 Митного кодексу України, повністю підтверджується дослідженими та проаналізованими письмовими доказами, наявними в матеріалах справи про порушення митних правил.

За змістом ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Згідно зі ст. 489 МК України та ст. 280 КУпАП, при розгляді справи підлягають з`ясуванню такі обставини: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують її відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Положеннями ч. 1 ст. 483 МК України передбачено відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Згідно з п.6 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» №8 від 03 червня 2005 року, підставою для переміщення предметів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митниці на пропуск предметів через митний кордон. Законодавчими актами встановлено, що це можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, товарно-супровідні документи, інвойс, дозвіл відповідних державних органів тощо. Незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку.

Зі змісту правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, випливає, що об`єктивною стороною правопорушення є дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України, тобто, розуміється активна поведінка (вчинок) особи.

Переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон різними шляхами, зокрема, шляхом подання до митного органу України підроблених документів, які містять неправдиві дані.

Необхідно враховувати, що підставою для переміщення предметів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митних органів на пропуск предметів через митний кордон. Законодавчими актами встановлено, зокрема, що це можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, товарно-супровідні документи, дозвіл відповідних державних органів тощо.

Документами, що містять неправдиві дані, є такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості предметів, щодо їх відправника чи одержувача, щодо держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, тощо не відповідають дійсності: - недійсні документи, тобто документи, що втратили юридичну силу.

Суб`єктивна сторона адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, передбачає наявність прямого умислу, тобто винний у скоєнні злочину чітко розуміє та усвідомлює обставини і характер незаконного переміщення товарів, предметів і речовин через митну територію України і прагне їх ввезти на територію України з порушенням встановленого порядку чи вивезти з України.

Таким чином, правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України, може бути вчинено лише умисно, коли особа знає, що документи, які вона надає митному органу, як підставу для переміщення товару - є підробленими, чи, одержані незаконним шляхом або містять неправдиві дані, але бажає таким чином незаконно перемістити товар.

Правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України характеризується вчиненням одноразової дії у певний час, а саме під час подання органу доходів і зборів документів на митне оформлення товару, як підстави для переміщення таких товарів.

Як вбачається з листа від Департаменту міжнародного поліцейського співробітництва Національної поліції України № 29776-2024 та долучених до неї копій відповідей правоохоронних органів Угорщини, компанія «The Mark Global kft» (Hungary) 02.07.2021 оголошено ліквідованою. Дата набрання чинності за рішенням суду № Cgt.01-21-010747/3 - 22.07.2021. Таким чином, рахунки-фактури (інвойси) від 04.06.2023 № 8, від 04.06.2023 № 10, від 04.06.2023 № 11, від 04.06.2023 № 9, від 04.06.2023 № 12, від 06.06.2023 № 13, від 04.06.2023 № 5, від 26.05.2023 № 2, від 31.05.2023 № 3, від 31.05.2023 № 4, від 18.06.2023 № 17, від 10.06.2023 № 14, від 15.06.2023 № 15, від 16.06.2023 № 16, від 20.06.2023 № 18, від 22.06.2023 № 19, від 25.06.2023 № 20, виставлених на виконання контракту від 25.04.2023 № SO/250423/SE-10 є недійсним, як і будь-які інші відомості щодо одержувача, зазначені в документах, поданих ТОВ «САМУМ ОПТ» при переміщені через митний кордон України та митному оформленні вищевказаних товарів.

За ч. 2 ст.459 МКУ суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.

Посадова особа підприємства - керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно- правовими актами України, а також міжнародними договорами України з питань митної справи.

Відповідно до статті 65 Господарського кодексу України: для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства; керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами.

З матеріалів справи вбачається, що керівником (директором) ТОВ «САМУМ ОПТ» на момент переміщення товарів через митний кордон України був ОСОБА_1 .

При цьому повідомлені адвокатом Білик О.В. відомості з приводу того, що ОСОБА_1 не підписував контракт з компанією «The Mark Global kft» та не уповноважував нікого на подання до митниці митних декларацій, на переконання суду, є тактикою захисту, спрямованою на уникнення відповідальності за свої дії, оскільки сукупність наявних у справі документів свідчить, що вигодо набувачем від вказаного контракту було саме ТОВ «САМУМ ОПТ», директором якого, на час описаних у протоколі подій був саме ОСОБА_1 .

Також судом враховується і той факт, що ОСОБА_1 звернувся до правоохоронних органів з заявою про вчинення злочину лише після направлення протоколів про порушення митних правил до суду, хоча був поінформований про факт укладення контракту з компанією «The Mark Global kft» значно раніше.

Санкція ч. 1 ст. 483 МК України передбачає накладення штрафу в розмірі від 50 до 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Як вбачається з п.20 Постанови Пленуму Верховного Суду України від 03.06.2005 року №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» у разі, коли неможливо виконати постанову суду про конфіскацію товарів, що є безпосередніми предметами порушення митних правил (у тому числі транспортного засобу), або предметів зі спеціально виготовленими сховищами (тайниками), використаних для приховування товарів від митного контролю, або транспортного засобу, що використовувався для переміщення предметів порушення митних правил через митний кордон України, з правопорушників стягується вартість зазначених товарів, предметів і транспортних засобів шляхом зміни способу і порядку виконання рішення.

Відповідно до матеріалів справи, безпосередні предмети порушення митних правил не вилучалися та були випущені у вільний обіг, вартість предметів становить 489 829 994,56 грн.

Враховуючи вищевказане, на ОСОБА_1 слід накласти адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості безпосередніх предметів порушення митних правил, що в даному випадку є грошовими коштами у сумі 489 829 994,56 грн., з конфіскацією цих товарів, тобто зі стягненням відповідно до ст. 541, ч. 3 ст. 461 Митного кодексу України їх вартості в сумі 489 829 994,56, а всього - 979 659 989,12 грн.

Крім того, відповідно до ст. 40-1 КУпАП, судовий збір у провадженні по справам про адміністративне правопорушення у разі винесення судом (суддею) постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладено таке стягнення, тому на підставі вищевказаної норми підлягає стягненню з правопорушника і судовий збір у розмірі 605,6 грн.

На підставі викладеного, керуючись ч. 1 ст. 483, ст. ст. 519, 520, 522 ч. 2, 526, 527 ч. 1 п. 2, 528, 529 Митного кодексу України, ст.ст. 40-1, 294 КпАП України, суд-

п о с т а н о в и в :

Визнати ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП ( НОМЕР_1 ), винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 cт. 483 Митного Кодексу України (протокол про порушення митних правил від 06.06.2024 №0104/126000/24) та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості безпосередніх предметів порушення митних правил в розмірі 489 829 994,56 грн., зі стягненням відповідно до статей 541, ч. 3 ст. 461 Митного кодексу України їх вартості в сумі 489 829 994,56 грн., а всього - 979 659 989,12 грн.

Стягнути з ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП ( НОМЕР_1 ), на користь держави судовий збір у розмірі 605,60 грн.

Постанова може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником до Київського апеляційного суду протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Суддя Є.В. Сидоров