Постанова

від 15.11.2010 по справі 4-1012/2010

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

15 ноября 2010 года судья Кир овского районного суда г. Дне пропетровска Овчаренко Н.Г., р ассмотрев представление ста ршего следователя следствен ного отделения налоговой мил иции СГНИ по работе с КПН в г. Д непропетровске, согласованн ое с прокурором г. Днепропетр овска, о наложении ареста на д енежные средства на счете, -

У С Т А Н О В И Л :

В обосновании необходим ости наложения ареста на ден ежные средства в представлен ии указывается, что:

В производстве следственн ого отделения НМ СГНИ по рабо те с КПН в г. Днепропетровске н аходится уголовное дело № 99106910 , возбужденное в отношении ди ректора ООО «Лювена Плюс» О СОБА_1 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по п ризнакам преступления, преду смотренного ч. 3 ст. 212 УК Украин ы.

В период с 01.12.2008 года по 30.06.2009 год а ОСОБА_1, будучи директор ом ООО «Лювена Плюс» (код 35042463), ю ридический и фактический адр ес: 49000, г. Днепропетровск, ул. Лен ина, 41, в нарушение п.п. 7.4.5, п.п. 7.4 ст . 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-В Р от 03.04.1997 года (с изменениями и д ополнениями), с целью уклонен ия от уплаты налогов, занизил а объект налогообложения пут ем безосновательного отнесе ния в состав налогового кред ита сумм НДС по взаимоотноше ниям с предприятиям ООО «Аль фа-4» (код 35062537), которое имеет при знаки фиктивности, в результ ате чего уклонилась от уплат ы налога на добавленную стои мость на общую сумму 1 539 638 грн., ч то привело к фактическому не поступлению в государственн ый бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

Установлено, что ООО «Альфа -4» за юридическим и фактическ им адресами не находится.

Будучи опрошенным граждан ин ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 , который числится директоро м ООО «Альфа-4», пояснил, что ра ботает на ОДО «Шахта «Белозе рская» электрослесарем и не имеет никакого отношения к р егистрации и ведению финансо во-хозяйственной деятельнос ти ООО «Альфа-4».

Согласно данным центральн ой базы данных Государственн ого реестра физический лиц Г НА Украины о суммах выплачен ных доходов (форма 1-ДФ), гражда нин ОСОБА_2 доходов на ООО «Альфа-4» не получал.

С целью установления обосн ованности отнесения ООО «Люв ена Плюс» в состав налоговог о кредита сумм НДС по финансо во-хозяйственным взаимоотно шениям с ООО «Альфа-4» за перио д с 01.12.2008 года по 30.06.2009 года и устан овления ущерба нанесенного г осударству были проведены по черковедческое и судебно-эко номическое исследования.

Согласно выводу специалис та НИЭКЦ при УМВД Украины на П риднепровской железной доро ге № 320/4 с 09.10.2010 года (почерковедче ское исследование), установл ено, что подписи в первичных б ухгалтерских документах ООО «Альфа-4» выполнены не ОСОБ А_2, который числится директ ором и бухгалтером предприят ия.

Согласно выводу специалис тов НИЭКЦ при УМВД Украины на Приднепровской железной дор оге № 100/36 с 13.10.2010 года (судебно-эко номическое исследование), ус тановлено, что ООО «Лювена Пл юс» за период с 01.12.2008 года по 30.06.2009 года по финансово-хозяйствен ным взаимоотношениям с ООО « Альфа-4», в нарушение п.п. 7.4.5, п.п. 7 .4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениям и и дополнениями), безосноват ельно отнесено в состав нало гового кредита суммы НДС в ра змере 1 539 638 грн., в результате че го в государственный бюджет не было уплачен налог на доба вленную стоимость на указанн ую сумму.

Кроме того, в ходе досудебн ого следствия по делу устано влено, что ООО «Лювена Плюс» н а протяжении 2009 года являлось транзитным СПД между различ ными фиктивными предприятия ми Украины и предприятиями-« выгодополучателями».

Помимо ООО «Лювена Плюс», пр едприятия-«выгодополучетел и» в своей схеме использовал и в качестве транзитного СПД по взаимоотношениям с фикти вными СПД, предприятие ООО «М ДС» (код 35935295).

Также, установлено, что ООО «МДС» (код 35935295) для осуществлен ия незаконной деятельности в ПАО «УкрСиббанк» (МФО 351005) г. Дне пропетровск были открыты рас четные счета: №№ 26009183782405, 26008183782406, 260071837824 07, 26006183782408, 26004183782400, 26003183782401, 26002183782402, 26001183782403, 26000183782404.

На основании изложенного, с ледователь сделал вывод о то м, что во исполнение требован ий ст. 125 УПК Украины наложение ареста на денежные средства , находящиеся на данных счета х счете, необходимо для погаш ения возможно заявленного гр ажданского иска и возможной конфискации имущества, об ар есте которых следователь и х одатайствует.

Изучив материалы, считаю, чт о представление следователя подлежит удовлетворению, по скольку действительно налож ение ареста на денежные сред ства необходимо для погашени я возможно заявленного гражд анского иска и возможной кон фискации имущества, а также п редотвращения незаконного д вижения денежных средств, а з начит наложение ареста на де нежные средства вызвано объе ктивной необходимостью.

Руководствуясь ст.ст. 125, 126 УПК Украины, ст. 59, 60, 62 Закона Украин ы «О банках и банковской деят ельности» от 07.12.2000 года № 2121-III (с из менениями и дополнениями), -

П О С Т А Н О В И Л :

Наложить арест на все де нежные средства в расходной части, которые находятся и бу дут поступать на расчетные с чета ООО «МДС» (код 35935295), а именн о: №№ 26009183782405, 26008183782406, 26007183782407, 26006183782408, 26004183782400, 26003 183782401, 26002183782402, 26001183782403, 26000183782404, в ПАО «УкрСи ббанк» (МФО 351005) г. Днепропетров ск.

Обязать ПАО «УкрСиббанк» (М ФО 351005) г. Днепропетровск, после предъявления постановления , денежные средства на всех сч етах ООО «МДС» арестовать не замедлительно, о чем, в присут ствии сотрудников налоговой милиции, сделать отметку в по становлении с указанием сумм ы арестованных денежных сред ств, даты и времени ареста.

Обязать ПАО «УкрСиббанк» (М ФО 351005) г. Днепропетровск, незам едлительно письменно информ ировать старшого следовател я СО НМ СГНИ по работе с КПН в г . Днепропетровске Колотило С.В. об аресте денежных сред ств на счетах, а также, сразу п осле поступления денежных ср едств на счета ООО «МДС» в дал ьнейшем.

Постановление обжаловани ю не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко