Постанова

від 15.11.2010 по справі 4-1017/2010

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

15 ноября 2010 года судья Кир овского районного суда г. Дне пропетровска Овчаренко Н.Г., р ассмотрев представление ста ршего следователя следствен ного отделения налоговой мил иции СГНИ по работе с КПН в г. Д непропетровске, согласованн ое с прокурором г. Днепропетр овска, о проведении выемки до кументов, содержащих банковс кую тайну, -

У С Т А Н О В И Л :

Следователь по согласов анию с прокурором, обратился в суд с представлением, в кото ром просит разрешить проведе ние выемки документов, содер жащих банковскую тайну.

В обосновании необходимос ти проведения выемки в предс тавлении указывается, что:

В производстве следственн ого отделения НМ СГНИ по рабо те с КПН в г. Днепропетровске н аходится уголовное дело № 99106910 , возбужденное в отношении ди ректора ООО «Лювена Плюс» О СОБА_1 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по п ризнакам преступления, преду смотренного ч. 3 ст. 212 УК Украин ы.

В период с 01.12.2008 года по 30.06.2009 год а ОСОБА_1, будучи директор ом ООО «Лювена Плюс» (код 35042463), ю ридический и фактический адр ес: 49000, г. Днепропетровск, ул. Лен ина, 41, в нарушение п.п. 7.4.5, п.п. 7.4 ст . 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-В Р от 03.04.1997 года (с изменениями и д ополнениями), с целью уклонен ия от уплаты налогов, занизил а объект налогообложения пут ем безосновательного отнесе ния в состав налогового кред ита сумм НДС по взаимоотноше ниям с предприятиям ООО «Аль фа-4» (код 35062537), которое имеет при знаки фиктивности, в результ ате чего уклонилась от уплат ы налога на добавленную стои мость на общую сумму 1 539 638 грн., ч то привело к фактическому не поступлению в государственн ый бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

Установлено, что ООО «Альфа -4» за юридическим и фактическ им адресами не находится.

Будучи опрошенным граждан ин ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 , который числится директоро м ООО «Альфа-4», пояснил, что ра ботает на ОДО «Шахта «Белозе рская» электрослесарем и не имеет никакого отношения к р егистрации и ведению финансо во-хозяйственной деятельнос ти ООО «Альфа-4».

Согласно данным центральн ой базы данных Государственн ого реестра физический лиц Г НА Украины о суммах выплачен ных доходов (форма 1-ДФ), гражда нин ОСОБА_2 доходов на ООО «Альфа-4» не получал.

С целью установления обосн ованности отнесения ООО «Люв ена Плюс» в состав налоговог о кредита сумм НДС по финансо во-хозяйственным взаимоотно шениям с ООО «Альфа-4» за перио д с 01.12.2008 года по 30.06.2009 года и устан овления ущерба нанесенного г осударству были проведены по черковедческое и судебно-эко номическое исследования.

Согласно выводу специалис та НИЭКЦ при УМВД Украины на П риднепровской железной доро ге № 320/4 с 09.10.2010 года (почерковедче ское исследование), установл ено, что подписи в первичных б ухгалтерских документах ООО «Альфа-4» выполнены не ОСОБ А_2, который числится директ ором и бухгалтером предприят ия.

Согласно выводу специалис тов НИЭКЦ при УМВД Украины на Приднепровской железной дор оге № 100/36 с 13.10.2010 года (судебно-эко номическое исследование), ус тановлено, что ООО «Лювена Пл юс» за период с 01.12.2008 года по 30.06.2009 года по финансово-хозяйствен ным взаимоотношениям с ООО « Альфа-4», в нарушение п.п. 7.4.5, п.п. 7 .4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениям и и дополнениями), безосноват ельно отнесено в состав нало гового кредита суммы НДС в ра змере 1 539 638 грн., в результате че го в государственный бюджет не было уплачен налог на доба вленную стоимость на указанн ую сумму.

Кроме того, в ходе досудебно го следствия по делу установ лено, что ООО «Лювена Плюс» на протяжении 2009 года являлось т ранзитным СПД между различны ми фиктивными предприятиями Украины и предприятиями-«вы годополучателями».

Помимо ООО «Лювена Плюс», пр едприятия-«выгодополучетел и» в своей схеме использовал и в качестве транзитного СПД по взаимоотношениям с фикти вными СПД, предприятие ООО «М ДС» (код 35935295).

Также, установлено, что ООО «МДС» (код 35935295) для осуществлен ия незаконной деятельности в ПАО «Банк Кредит Днепр» ( МФО 305749) г. Днепропетровск были открыты расчетные счета: №№ 26 00130416601, 2600230416602, 2600330416603, 2600430416604, 2600530416605, 2600630416606, 260073041660 7, 2600830416608, 2600930416609, 2602330416601.

Изучив материалы, считаю, чт о представление следователя подлежит удовлетворению, по скольку действительно для ус тановления истины, всесторон него, полного и объективного исследования обстоятельств по делу и обеспечения надлеж ащих источников доказательс тв необходимо изучить указан ные в представлении следоват еля документы, а значит прове дение выемки вызвано объекти вной необходимостью.

Руководствуясь ст.ст. 60, 62 Зак она Украины «О банках и банко вской деятельности», ст.178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Разрешить раскрытие инф ормации, содержащей банковск ую тайну по ООО «МДС» (код 35935295), п утем предоставления ПАО «Б анк Кредит Днепр» (МФО 305749) г. Д непропетровск распечатки ре естра электронных платежных документов, содержащих свед ения о расчетных банковских операциях о движении денежны х средств по расчетным счета м: №№ 2600130416601, 2600230416602, 2600330416603, 2600430416604, 2600530416605, 2600630416 606, 2600730416607, 2600830416608, 2600930416609, 2602330416601, в приходно й и расходной части с указани ем входящих и исходящих сумм платежей, дат, отправителя и п олучателя средств, данных ба нков отправителей и получате лей, номеров их счетов, назнач ения платежа за период с 01.12.2008 г ода по 31.12.2009 года. Информацию пр едоставить на бумажном и маг нитном носителях.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Н.Г. О вчаренко