Ухвала
від 20.11.2024 по справі 761/42659/24
ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/42659/24

Провадження № 1-кс/761/28233/2024

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 листопада 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в рамках кримінального провадження № 72024000110000028 від 13.03.2024, клопотання про накладення арешту на майно,

У С Т А Н О В И В:

Прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно з яким просить накласти арешт на майно, вилучене в період з 04 по 05 листопада 2024 року в ході проведення обшуку за адресою: Дніпропетровська область, Новомосковський район, с. Знаменівка на земельних ділянках з кадастровими номерами: 1223282500:02:001:0039, 1223282500:02:001:0050, 1223282500:02:001:0038, 1223282500:02:001:0079, 1223282500:02:001:0080, 1223282500:02:001:0026, 1223282500:02:001:0015, 1223282500:02:001:0037, а саме на:

- скляна ємність об`ємом 0,5 літра з рідиною коричневого кольору з характерним запахом олії, опечатана біркою № 1/1;

- скляна ємність об`ємом 0,5 літра з рідиною коричневого кольору з характерним запахом олії, опечатана біркою № 1/2;

- скляна ємність об`ємом 0,5 літра з рідиною коричневого кольору з характерним запахом олії, опечатана біркою № 2/1;

- скляна ємність об`ємом 0,5 літра з рідиною коричневого кольору з характерним запахом олії, опечатана біркою № 2/2;

- скляна ємність об`ємом 0,5 літра з рідиною коричневого кольору з характерним запахом олії, опечатана біркою № 3/1;

- скляна ємність об`ємом 0,5 літра з рідиною коричневого кольору з характерним запахом олії, опечатана біркою № 3/2;

- скляна ємність об`ємом 0,5 літра з рідиною коричневого кольору з характерним запахом олії, опечатана біркою № 4/1;

- скляна ємність об`ємом 0,5 літра з рідиною коричневого кольору з характерним запахом олії, опечатана біркою № 4/2;

- скляна ємність об`ємом 0,5 літра з рідиною коричневого кольору з характерним запахом олії, опечатана біркою № 5/1;

- скляна ємність об`ємом 0,5 літра з рідиною коричневого кольору з характерним запахом олії, опечатана біркою № 5/2;

- скляна ємність об`ємом 0,5 літра з рідиною коричневого кольору з характерним запахом олії, опечатана біркою № 19/1;

- скляна ємність об`ємом 0,5 літра з рідиною коричневого кольору з характерним запахом олії, опечатана біркою № 19/2.

Зі змісту клопотання вбачається, що Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024000110000028 від 13.03.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як зазначає у клопотанні прокурор, відповідно до аналітичного продукту Департаменту аналізу інформації та управління ризиками Бюро економічної безпеки України №9.3/3.3.3/1146-24 від 14.02.2024 встановлено, що службові особи ТОВ «ФІРМА «ОЛІС ЛТД» (код 20478063), за попередньою змовою з невстановленими досудовим розслідуванням особами, в період 2020-2023 років з метою формування протиправного податкового кредиту, внесли в податкову звітність завідомо неправдиві відомості з контрагентами-постачальниками з ознаками «транзитності» та «ризиковості», а саме: ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730), ТОВ «ЗНАМЕНІВСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД» (код 19153456), ТОВ «ПРОМИСЛОВА ГРУПА ІНТЕРСКАЙ» (код 42162071), ТОВ «НОВАНС ГРУП» (код 42473780), ТОВ «ЕЛІЗІОН КОНКОРД» (код 42645940), чим самим, в порушення п. 44.1 ст. 44, ст. 185, ст. 187, п.198.1, п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст. 198, п.200.1, п. 200.4 ст.200, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму 27 247 948 грн.

Установлено, що група осіб, з метою зберігання та приховання предметів, речей і документів, які мають доказове значення по кримінальному провадженню, використовують нежитлові та офісні приміщення, адміністративні будівлі, складські, виробничі, промислові приміщення, які розташовані за адресою: Дніпропетровська область, Новомосковський район, с. Знаменівка , на земельних ділянках з кадастровими номерами: 1223282500:02:001:0039, 1223282500:02:001:0050, 1223282500:02:001:0038, 1223282500:02:001:0079, 1223282500:02:001:0080, 1223282500:02:001:0026, 1223282500:02:001:0015, 1223282500:02:001:0037, що являються єдиною пов`язаною між собою ділянкою та в яких зберігають електронні, зовнішні носії інформації, персональні комп`ютери, за допомогою яких здійснюється управління рахунками та ведення бухгалтерського обліку підприємств, документи бухгалтерського обліку підприємств, необліковані товарно-матеріальні цінності, тощо.

В ході здійснення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні в період з 04 по 05 листопада 2024 року на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 07 жовтня 2024 року проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , на земельних ділянках з кадастровими номерами: 1223282500:02:001:0039, 1223282500:02:001:0050, 1223282500:02:001:0038, 1223282500:02:001:0079, 1223282500:02:001:0080, 1223282500:02:001:0026, 1223282500:02:001:0015, 1223282500:02:001:0037, що використовувалась для кримінально-протиправної діяльності, за результатами якого вилучено майно, що є предметом даного клопотання.

В подальшому таке майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні, а тому, з метою забезпечення збереження речових доказів, прокурор просить накласти арешт на таке майно.

Прокурор в судове засідання не прибув, однак просив розглянути дане клопотання за його відсутності.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слід дійти висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Як встановлено в судовому засіданні, Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024000110000028 від 13.03.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також, в судовому засіданні встановлено достатні підстави вважати, що службові особи ТОВ «ФІРМА «ОЛІС ЛТД» (код 20478063), за попередньою змовою з невстановленими досудовим розслідуванням особами, в період 2020-2023 років з метою формування протиправного податкового кредиту, внесли в податкову звітність завідомо неправдиві відомості з контрагентами-постачальниками з ознаками «транзитності» та «ризиковості», а саме: ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730), ТОВ «ЗНАМЕНІВСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД» (код 19153456), ТОВ «ПРОМИСЛОВА ГРУПА ІНТЕРСКАЙ» (код 42162071), ТОВ «НОВАНС ГРУП» (код 42473780), ТОВ «ЕЛІЗІОН КОНКОРД» (код 42645940), чим самим, в порушення п. 44.1 ст. 44, ст. 185, ст. 187, п.198.1, п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст. 198, п.200.1, п. 200.4 ст.200, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму 27 247 948 грн.

В період з 04 по 05 листопада 2024 року на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 07 жовтня 2024 року проведено обшук за адресою: Дніпропетровська область, Новомосковський район, с. Знаменівка на земельних ділянках з кадастровими номерами: 1223282500:02:001:0039, 1223282500:02:001:0050, 1223282500:02:001:0038, 1223282500:02:001:0079, 1223282500:02:001:0080, 1223282500:02:001:0026, 1223282500:02:001:0015, 1223282500:02:001:0037, за результатами якого вилучено майно, що є предметом даного клопотання.

Постановою детектива Бюро економічної безпеки України від 06.11.2024 виявлене майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 72024000110000028 від 13.03.2024.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Також, згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається, окрім іншого, з метою забезпечення збереження речових доказів, при цьому вимогами згаданої статті визначено, що у такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до положень ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Отже, з урахуванням обставин зазначеного кримінального провадження, а також того, що наведене майно цілком відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, зокрема є об`єктом кримінально протиправних дій, може зберігати на собі його сліди або містити інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а відтак обґрунтовано має правовий статус речового доказу, з метою забезпечення його збереження, на переконання слідчого судді, є всі правові підстави для накладання арешту на вказане майно.

На переконання слідчого судді саме такий захід забезпечення кримінального провадження дозволить запобігти можливості приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення майна, а також не суперечитиме принципу розумності та співрозмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Керуючись вимогами ст. 117, 132, 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно - задовольнити.

Накласти арешт в рамках кримінального провадження № 72024000110000028 від 13.03.2024 на майно, вилучене в період з 04 по 05 листопада 2024 року в ході проведення обшуку за адресою: Дніпропетровська область, Новомосковський район, с. Знаменівка на земельних ділянках з кадастровими номерами: 1223282500:02:001:0039, 1223282500:02:001:0050, 1223282500:02:001:0038, 1223282500:02:001:0079, 1223282500:02:001:0080, 1223282500:02:001:0026, 1223282500:02:001:0015, 1223282500:02:001:0037, а саме на: