Ухвала

від 19.11.2024 по справі 760/28675/24

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №760/28675/24 1-кс/760/13429/24

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 листопада 2024 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду клопотання прокурора відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна в кримінальному провадженні № 42021110000000285 від 11 листопада 2021 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених частиною третьою статті 212, частиною третьою статті 240, частиною другою статті 366 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Прокурор відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до Солом`янського районного суду міста Києва з указаним клопотанням.

В обґрунтування заявленого клопотання зазначив, що слідчим управлінням ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42021110000000285 від 11 листопада 2021 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених частиною третьою статті 212, частиною третьою статті 240, частиною другою статті 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадовими особами ТОВ ВП «Богуславський гранітний кар`єр», в порушення вимог Податкового кодексу України, було внесено в податкову звітність завідомо неправдиві відомості з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів в особливо великих розмірах.

Так, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ ВП «Богуславський гранітний кар`єр», зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , здійснює видобування граніту на підставі спеціального дозволу на користування надрами від 09 серпня 2021 року № 6542, родовище Тептіївське, місце розташування 1,5 км на південний захід с. Тептіївка. Посадові особи зазначеного товариства з метою отримання надприбутків навмисно занижують суми рентної плати за користування надрами та ПДВ шляхом продажу породи гірської скельної дробленої та породи гірської скельної, які не є товарною продукцією (мінеральною сировиною).

Відповідно до Протоколів Державної комісії України по запасах корисних копалин (далі - Протокол ДКЗ) та Протоколів Української територіальної комісії по запасам корисних копалин (далі - Протокол УТК3), які зазначені у вищевказаному спецдозволі на користування надрами, ТОВ ВП «Богуславський гранітний кар`єр» має право реалізовувати наступну продукцію: щебінь фракції 0,5 мм (відсів), 5-10 мм, 5-20 мм, 10-20 мм, 20-40 мм, 20-70 мм; бутовий камінь.

Проте, у вказаних Протоколах ДКЗ та УТК3, а саме у стандартах ГОСТ (СССР) та ДСТУ відсутні відомості про товарну продукцію у вигляді породи гірської скельної дробленої та породи гірської скельної.

У період часу з 19 січня 2019 року по 01 січня 2022 року посадові особи ТОВ ВП «Богуславський гранітний кар`єр» в порушення вимог статті 252 Податкового кодексу України здійснювали реалізацію неіснуючої товарної продукції (порода гірська скельна дроблена) на загальну суму понад 21,4 млн грн. Відповідно податкових звітностей вказане підприємство реалізувало продукцію - порода гірська скельна дроблена у кількості 1 389 041 тонн за середньою ціною 15,18 грн 1 тонна без ПДВ. Вказана кількість породи гірської скельної дробленої продано на користь ТОВ «ВО Богуславський граніт», код ЄДРПОУ 39178081, яке в подальшому реалізовувало наступну продукцію: щебінь різних фракцій, щебенево-піщана суміш, пісок з відсівів за ринковими цінами.

Крім того, на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 01 листопада 2023 року було проведено обшук за адресою здійснення господарської діяльності ТОВ ВП «Богуславський гранітний кар`єр»: Київська обл., Обухівський р-н ( раніше - Богуславський р-н), м. Богуслав, вул. Корсунська, буд. 179, за участю спеціаліста - інженера-геодезиста Державного агентства земельних ресурсів України ОСОБА_4 , в ході якого останнім встановлено, що ТОВ ВП «Богуславський гранітний кар`єр» здійснює фактичне видобування породи гірської скельної дробленої за межами спеціального дозволу на користування надрами, на 1,1632 га.

Видобування корисних копалин ТОВ ВП «Богуславський гранітний кар`єр» здійснюється на земельних ділянках з кадастровими номерами: 3220687300:03:015:0027, 3220687300:03:014:0023, 3220687300:03:015:0021, 3220687300:03:014:0022, 3220687300:03:015:0023, 3220687300:03:014:0021.

06 листопада 2024 року на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 09 жовтня 2024 року проведено огляд за адресою видобування корисних копалин ТОВ ВП «Богуславський гранітний кар`єр», а саме, земельних ділянок з кадастровими номерами: 3220687300:03:015:0027, 3220687300:03:014:0023, 3220687300:03:015:0021, 3220687300:03:014:0022, 3220687300:03:015:0023, 3220687300:03:014:0021, за участю спеціалістів, з метою відібрання проб та зразків порід, що знаходяться на вказаних земельних ділянках поза наданого спеціального дозволу на користування надрами для вирахування суми збитків.

Так, спеціалістами Північного та Західного відділів Департаменту державного геологічного контролю за допомогою пристрою RTK-станції визначено десять точок, зокрема: GPS 0001, Північ: 5488246.6256m, Cхід: 349752.1691m, Висота: 136.6457 m, за вказаними координатами вилучено 5 проб породи; GPS 0002, Північ: 5488261.7870m, Cхід: 349759.7975m, Геодезична висота: 135.2850 m, за вказаними координатами вилучено 5 проб породи; GPS 0003, Північ: 5488281.8790m, Cхід: 349767.8838m, Геодезична висота: 132.7289 m, за вказаними координатами вилучено 5 проб породи; GPS 0004, Північ: 5488284.8028m, Cхід: 349778.8441m, Геодезична висота: 132.1553m, за вказаними координатами вилучено 5 проб породи; GPS 0005, Північ: 5488299.7063m, Cхід: 349788.4263m, Геодезична висота: 130.9544m, за вказаними координатами вилучено 5 проб породи; GPS 0006, Північ: 5488239.9447m, Cхід: 349715.4137m, Геодезична висота: 135.9310m, за вказаними координатами вилучено 5 проб породи; GPS 0007, Північ: 5488247.8464m, Cхід: 349714.3748m, Геодезична висота: 134.8566m, за вказаними координатами вилучено 5 проб породи; GPS 0008, Північ: 5488258.5205m, Cхід: 349703.9605m, Геодезична висота: 132.9554m, за вказаними координатами вилучено 5 проб породи; GPS 0009, Північ: 5488278.3132m, Cхід: 349688.5139m, Геодезична висота: 129.3859m, за вказаними координатами вилучено 5 проб породи; GPS 0010, Північ: 5488301.6315m, Cхід: 349688.3248m, Геодезична висота: 126.1248m, за вказаними координатами вилучено 5 проб породи.

Дозвіл на вилучення вищевказаних речей ухвалою слідчого судді не надавався.

Так, вилучені речі мають значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні, оскільки можуть бути використані як доказ фактів, що розслідуються у кримінальному провадженні, а також з метою встановлення класифікації та характеристик проб вилученого каміння призначено проведення гемологічної експертизи.

Постановою старшої слідчої в ОВС слідчого управління ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_5 від 07 листопада 2024 року вилучені речі визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у органу досудового розслідування існує сукупність достатніх підстав вважати, що вилучені речі відповідають критеріям зазначеним у статті 98 КПК України, а також з метою збереження речових доказів в органу досудового розслідування виникла необхідність в накладенні арешту на вищевказані проби порід, у зв`язку з чим, прокурор звернувся до суду з цим клопотанням.

Прокурор в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце судового засідання повідомлявся належним чином, однак матеріали справи містять його заяву про розгляд клопотання у його відсутність, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просив його задовольнити.

Власник майна в судове засідання не викликався, оскільки земельні ділянки належать державі Україна.

Враховуючи положення статт 172 КПК України, відповідно до якої клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання, слідчий суддя вважає за можливе здійснити розгляд клопотання у відсутність прокурора.

Вивчивши клопотання та дослідивши матеріали додані до клопотання суд приходить до наступного висновку.

Відповідно до частини першої статті 171 КПК України, з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.

Положеннями пункту 7 частини другої статті 131 КПК України та частиною першою статті 170 КПК України визначено, що арешт майна є заходом забезпечення кримінального провадження, який забезпечує тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42021110000000285 від 11 листопада 2021 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених частиною третьою статті 212, частиною третьою статті 240, частиною другою статті 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадовими особами ТОВ ВП «Богуславський гранітний кар`єр», в порушення вимог Податкового кодексу України, було внесено в податкову звітність завідомо неправдиві відомості з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів в особливо великих розмірах.

Так, у період часу з 19 січня 2019 року по 01 січня 2022 року посадові особи ТОВ ВП «Богуславський гранітний кар`єр» в порушення вимог статті 252 Податкового кодексу України здійснювали реалізацію неіснуючої товарної продукції (порода гірська скельна дроблена) на загальну суму понад 21,4 млн грн. Відповідно податкових звітностей вказане підприємство реалізувало продукцію - порода гірська скельна дроблена у кількості 1 389 041 тонн за середньою ціною 15,18 грн 1 тонна без ПДВ. Вказана кількість породи гірської скельної дробленої продано на користь ТОВ «ВО Богуславський граніт», код ЄДРПОУ 39178081, яке в подальшому реалізовувало наступну продукцію: щебінь різних фракцій, щебенево-піщана суміш, пісок з відсівів за ринковими цінами.

Крім того, на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 01 листопада 2023 року було проведено обшук за адресою здійснення господарської діяльності ТОВ ВП «Богуславський гранітний кар`єр»: Київська обл., Обухівський р-н ( раніше - Богуславський р-н), м. Богуслав, вул. Корсунська, буд. 179, за участю спеціаліста - інженера-геодезиста Державного агентства земельних ресурсів України ОСОБА_4 , в ході якого останнім встановлено, що ТОВ ВП «Богуславський гранітний кар`єр» здійснює фактичне видобування породи гірської скельної дробленої за межами спеціального дозволу на користування надрами, на 1,1632 га.

06 листопада 2024 року на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 09 жовтня 2024 року проведено огляд за адресою видобування корисних копалин ТОВ ВП «Богуславський гранітний кар`єр», а саме, земельних ділянок з кадастровими номерами: 3220687300:03:015:0027, 3220687300:03:014:0023, 3220687300:03:015:0021, 3220687300:03:014:0022, 3220687300:03:015:0023, 3220687300:03:014:0021, за участю спеціалістів, з метою відібрання проб та зразків порід, що знаходяться на вказаних земельних ділянках поза наданого спеціального дозволу на користування надрами для вирахування суми збитків.

У ході проведення вищевказаного огляду було вилучено: 5 проб породи за координатами GPS 0001, Північ: 5488246.6256m, Cхід: 349752.1691m, Висота: 136.6457 m; 5 (п`ять) проб за координатами GPS 0002, Північ: 5488261.7870m, Cхід: 349759.7975m, Геодезична висота: 135.2850 m; 5 проб породи за координатами GPS 0003, Північ: 5488281.8790m, Cхід: 349767.8838m, Геодезична висота: 132.7289 m; 5 проб породи координатами GPS 0004, Північ: 5488284.8028m, Cхід: 349778.8441m, Геодезична висота: 132.1553m; 5 проб породи за координатами GPS 0005, Північ: 5488299.7063m, Cхід: 349788.4263m, Геодезична висота: 130.9544m; 5 проб породи за координатами GPS 0006, Північ: 5488239.9447m, Cхід: 349715.4137m, Геодезична висота: 135.9310m; 5 проб породи за координатами GPS 0007, Північ: 5488247.8464m, Cхід: 349714.3748m, Геодезична висота: 134.8566m; 5 проб породи за координатами GPS 0008, Північ: 5488258.5205m, Cхід: 349703.9605m, Геодезична висота: 132.9554m; 5 проб породи за координатами GPS 0009, Північ: 5488278.3132m, Cхід: 349688.5139m, Геодезична висота: 129.3859m; 5 проб породи за координатами GPS 0010, Північ: 5488301.6315m, Cхід: 349688.3248m, Геодезична висота: 126.1248m.

Постановою старшої слідчої в ОВС слідчого управління ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_5 від 07 листопада 2024 року вищевказані проби порід визнано речовими доказами у цьому кримінальному провадженні.

07 листопада 2024 року постановою старшої слідчої в ОВС слідчого управління ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_5 призначено у цьому кримінальному провадженні судово-гемологічну експертизу, для проведення якого експертам надані вищевказані проби порід.

Відповідно до вимог статті 41 Конституції України кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, результатами своєї інтелектуальної, творчої діяльності. Ніхто не може бути позбавлений права власності. Право приватної власності є непорушним.

Статтею 17 Закону України «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини» від 23 лютого 2006 року № 3477-IV, передбачено, що при розгляд справ суди застосовують Конвенцію та практику Суду як джерело права.

Стаття 1 Першого протоколу до європейської конвенції з прав людини передбачає, що кожна фізична або юридична особа має право володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений свого майна інакше, як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом або загальними принципами міжнародного права.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Зокрема, при розгляді клопотання про накладення арешту на майно в порядку, передбаченому статтями 170-173 КПК України, слідчий суддя для прийняття законного та обґрунтованого рішення повинен з`ясувати всі обставини, які передбачають підстави для арешту майна або відмови у задоволенні клопотання про арешт майна.

Згідно з частиною другою статті 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, а саме, є матеріальними об`єктами, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до частини десятої статті 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

У клопотанні прокурора зазначено, що арешт необхідно накласти з метою забезпечення збереження речових доказів, оскільки вилучені в ході огляді проби порід можуть містити відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставини, що встановлюються під час кримінального провадження, а також необхідні для забезпечення проведення судово-гемологічної експертизи.

Таким чином, прокурором доведено наявність підстав вважати, що на даному етапі досудового розслідування є підстави для обґрунтованого припущення, що зазначені вище речі можуть містити відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а отже відповідають ознакам, зазначеним в статті 98 КПК України, що згідно з частиною третьою статті 173 КПК України дає підстави для їх арешту як речового доказу з метою збереження.

Крім того, матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою збереження речових доказів у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

З огляду на викладене та керуючись статтями 131, 170-173, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И Л А :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке виявлено та вилучено 06 листопада 2024 року під час проведення огляду за адресою видобування корисних копалин ТОВ ВП «Богуславський гранітний кар`єр», що здійснюється на земельних ділянках з кадастровими номерами: 3220687300:03:015:0027, 3220687300:03:014:0023, 3220687300:03:015:0021, 3220687300:03:014:0022, 3220687300:03:015:0023, 3220687300:03:014:0021, а саме:

1)5 (п`ять) проб породи, що вилучені за координатами GPS 0001, Північ: 5488246.6256m, Cхід: 349752.1691m, Висота: 136.6457 m;

2)5 (п`ять) проб породи, що вилучені за координатами GPS 0002, Північ: 5488261.7870m, Cхід: 349759.7975m, Геодезична висота: 135.2850 m;

3)5 (п`ять) проб породи, що вилучені за координатами GPS 0003, Північ: 5488281.8790m, Cхід: 349767.8838m, Геодезична висота: 132.7289 m.

4)5 (п`ять) проб породи, що вилучені за координатами GPS 0004, Північ: 5488284.8028m, Cхід: 349778.8441m, Геодезична висота: 132.1553m;

5)5 (п`ять) проб породи, що вилучені за координатами GPS 0005, Північ: 5488299.7063m, Cхід: 349788.4263m, Геодезична висота: 130.9544m;

6)5 (п`ять) проб породи, що вилучені за координатами GPS 0006, Північ: 5488239.9447m, Cхід: 349715.4137m, Геодезична висота: 135.9310m;

7)5 (п`ять) проб породи, що вилучені за координатами GPS 0007, Північ: 5488247.8464m, Cхід: 349714.3748m, Геодезична висота: 134.8566m;

8)5 (п`ять) проб породи, що вилучені за координатами GPS 0008, Північ: 5488258.5205m, Cхід: 349703.9605m, Геодезична висота: 132.9554m;

9)5 (п`ять) проб породи, що вилучені за координатами GPS 0009, Північ: 5488278.3132m, Cхід: 349688.5139m, Геодезична висота: 129.3859m;

10)5 (п`ять) проб породи, що вилучені за координатами GPS 0010, Північ: 5488301.6315m, Cхід: 349688.3248m, Геодезична висота: 126.1248m.

Контроль за виконанням ухвали покласти на Київську обласну прокуратуру.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з моменту її оголошення або отримання її копії, безпосередньо до Київського апеляційного суду.

Роз`яснити сторонам кримінального провадження, що підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково, арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування за їх клопотанням, якщо вони доведуть, що в подальшому в застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя: ОСОБА_1