Ухвала

від 02.12.2024 по справі 463/10578/24

ЛИЧАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа №463/10578/24

Провадження №1-кс/463/9418/24

У Х В А Л А

про накладення арешту на майно

02 грудня 2024 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ТУ БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 72024142200000005 від 25.06.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

встановив:

27.11.2024 року старший детектив Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ТУ БЕБ у Львівській області за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова з клопотанням, яке скеровано на адресу суду засобами поштового зв`язку 22.11.2024 року, про накладення арешту на документи, вилучені за результатами проведеного 20.11.2024 обшуку нежитлових приміщень (офісних приміщень), що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , які використовуються ТОВ «В АГРО» (код ЄДРПОУ 41635617), ТОВ «АГРОВЄРА» (КОД ЄДРПОУ 40387868), АТ «ЗАКРИТИЙНЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙКОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙФОНД «ГРААЛЬ» (код ЄДРПОУ 45232696), ТОВ «КУА «ІНВЕСТ-ТАНДЕМ» (код ЄДРПОУ 43616858), ТОВ «ТАНДЕМ КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 43607873) та причетними до злочину особами, детальний перелік якого відображено у прохальній частині поданого детективом клопотання та протоколі обшуку від 20.11.2024 року.

Клопотання мотивуєтим,що спільною слідчою групою у складі Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області та детективів Головного підрозділу детективів БЕБ, за процесуального керівництва прокурорів Львівської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024142200000005 від 25.06.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування встановлено, що службові особи пов`язаних суб`єктів господарювання ТОВ «В АГРО» (код ЄДРПОУ 41635617) та ТОВ «АГРОВЄРА» (код ЄДРПОУ 40387868) в період з 01.01.2022 по 18.03.2024 рік експортували сільськогосподарську продукцію (соєві боби), походження якої не встановлено у кількості 38 544,1 тон на загальну суму 593 298 543,2 грн., чим сприяли невстановленим особам реального сектору економіки, які є виробниками та/або постачальниками сільськогосподарської продукції в ухиленні від сплати ПДВ на загальну суму понад 6 млн грн. Крім того, службові особи ТОВ «ОПТІМА СОЛЮШНПРО» (код ЄДРПОУ 45044708) в період з 25.10.2023 по 09.04.2024 під час здійснення фінансово-господарських операцій з реалізації соєвих бобів в адресу ТОВ «В АГРО» (код ЄДРПОУ 41635617) в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом недекларування фактичних обсягів отриманого доходу, занижено податкові зобов`язання з ПДВ, у зв`язку із чим не сплачено до державного бюджету України ПДВ у сумі понад 6 млн грн.

Так, згідно Аналітичного продукту у формі висновку аналітика від 20.05.2024 № 9.3/3.3.3/3992-24 щодо дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ «В АГРО» (код ЄДРПОУ 41635617) складеного Департаментом аналізу інформації та управління ризиками БЕБ встановлено, що в період 2021-2024 за попередньою змовою група осіб спільно із службовими особами підконтрольних суб`єктів господарської, в тому числі які мають ознаки «ризиковості» та «фіктивності»: ТОВ «В АГРО» (КОД ЄДРПОУ 41635617), ТОВ «АГРОВЄРА» (КОД ЄДРПОУ 40387868), ТОВ «ДЖАСТ АГРО» (КОД ЄДРПОУ 44964384), ТОВ «ОПТІМА СОЛЮШНПРО» (КОД ЄДРПОУ 45044708), ТОВ «ЖНИВА УКРАЇНИ ХХІІІ» (КОД ЄДРПОУ 45349717), ТОВ «СОГРЕЙН» (КОД ЄДРПОУ 45158707), ТОВ «СОЮЗ К» (КОД ЄДРПОУ 42225272), ТОВ «ЮКА-АГРОСНАБІНВЕСТ» (КОД ЄДРПОУ 39353652), ТОВ «АГРОЛЕНД ІМЕКС» (КОД ЄДРПОУ 45365000), СФГ «ЮЩЕНКО» (КОД ЄДРПОУ 32062995), ТОВ «ГВАРИТА-С» (КОД ЄДРПОУ 39085584), ТОВ «ВЕГА АГРО» (КОД ЄДРПОУ 36082732), ПП ««АГРОКОМ ТРАНС»« (КОД ЄДРПОУ 38469380), ТОВ «Є.С. АГРО 2021» (КОД ЄДРПОУ 44571237), СТОВ «АСУ» (КОД ЄДРПОУ 39574649), ТОВ «ЗЕЛЕНОПІЛЛЯ ТОРГ-ТРАНС» (ТОВ «ВЕНЕЛАК») (КОД ЄДРПОУ 40711534), ДП «САНТРЕЙД» (ЄДРПОУ 25394566), ТОВ «ЗЕРНОТОРГОВА КОМПАНІЯ «АГРОТЕМ» (КОД ЄДРПОУ 39579742) та інших, із використанням реквізитів яких проводять сумнівні операції щодо купівлі-продажу сільськогосподарської продукції на митній території України, що фактично придбано за готівкові кошти, яку в подальшому шляхом проходження митного контролю в режимі «експорт» вивозять за межі митної території України без офіційного документального її походження, чим сприяли суб`єктам реального сектору економіки, які є виробниками та/або постачальниками сільськогосподарської продукції, в ухиленні від сплати податку на додану вартість на загальну суму 72 861 223,8 грн, що є особливо великим розміром. Крім того вказані особи в період 2023-2024 років шляхом здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «ОПТІМА СОЛЮШНПРО» (45044708) та ТОВ «В АГРО»(41635617) щодо реалізації сільськогосподарської продукції, не задекларували фактичні обсяги отриманого доходу, в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 33 884 989,6 грн., що є особливо великим розміром.

За результатами аналізу, проведеного з використанням Єдиного вікна подання електронної звітності (Єдиного реєстру податкових накладних, Системи електронного адміністрування ПДВ) встановлено декларування протягом періоду 01.01.2021 18.03.2024 року ТОВ «В АГРО» (ЄДРПОУ 41635617) проведення фінансово-господарських операцій по реалізації товарно-матеріальних цінностей в адресу інших СГД.

В подальшому в ході здійснення інформаційно-аналітичної та аналітично-пошукової діяльності встановлено, що у період з 20.04.2022 по 18.03.2024 років ТОВ «В АГРО» (ЄДРПОУ 41635617) здійснило експорт сільськогосподарської продукції українського походження у кількості: 1 413 тис. тон на загальну суму 12,2 млрд грн.

Протягом періоду з 20.04.2022 по 18.03.2024 реалізація здійснювалась в адресу наступних нерезидентів: ARISTA TRADING AG, AV Parko s.r.o, Agrolife GmbH, AGRO GREEN FOR IMPORT EXPORT, INTERPORT SERVIS S.R.O. та інші.

В подальшому співставленням обсягів придбання, реалізації (у т. ч. на експорт) встановлено, що протягом періоду з 01.01.2022 по 18.03.2024 років ТОВ «В АГРО» (ЄДРПОУ 41635617) експортували 139 451,64 тон - соєвих бобів українського походження, фактурною вартістю 2 109 282 839,83 грн. (у еквіваленті до валюти контракту за курсом валют на дату митного оформлення) та протягом періоду з 01.01.2021 по 18.03.2024 реалізували на митній території України 13 335,78 тон. вартістю 223 492 239,8 грн.

У той же час, за даними ЄРПН наявні виписані (зареєстровані) у період з 01.01.2021 по 18.03.2024 років податкові накладні, щодо придбання ТОВ «В АГРО» (ЄДРПОУ 41635617) соєвих бобів у кількості 120 576,9 тон вартістю 2 010 091 755,4 грн.

Співставленням обсягів експорту та реалізації протягом періоду з 01.01.2021 по 18.03.2024 років - 152 787,42 тон. з обсягами придбання соєвих бобів ЄРПН - 120 576,9 тон, встановлено, що ТОВ «В АГРО» (ЄДРПОУ 41635617) експортовано 32 210,52 тон соєвих бобів, придбання яких не підтверджується даними ЄРПН.

Середньозважена ціна експортованої ТОВ «В АГРО» (ЄДРПОУ 41635617) соєвих бобів становить 15 123,45 грн. за 1 тону. З урахуванням зазначеного орієнтовна вартість 32 210,52 тон соєвих бобів становить 487 134 188,6 грн.

Враховуючи, що ТОВ «В АГРО» (ЄДРПОУ 41635617) не відобразили в податковому та бухгалтерському обліках придбання товару, який в подальшому реалізований на адресу нерезидентів при здійсненні експортних операцій, є підстави вважати, що службові особи ТОВ «В АГРО» (ЄДРПОУ 41635617) сприяли невстановленим особам реального сектору економіки, які є виробниками та/або постачальниками соєвих бобів, в ухиленні від сплати ПДВ за 2021 - 2024 роки.

Таким чином, службові особи ТОВ «В АГРО» (ЄДРПОУ 41635617) ймовірно сприяли невстановленим особам реального сектору економіки, які є виробниками та/або постачальниками соєвих бобів в ухиленні від сплати ПДВ за ставкою 14% на загальну суму 59 823 496,8 грн. а також, легалізували майно (доходи) одержане злочинним шляхом (соя у кількості 32 210,52 тон) вартістю 487 134 188,6 грн. шляхом оформлення митних декларацій з ймовірним порушенням пункту 44.1 статті 44 Податкового кодексу України.

Крім того, в ході здійснення інформаційно-аналітичної та аналітично-пошукової діяльності встановлено, що у період з 20.04.2022 по 18.03.2024 років ТОВ «АГРОВЄРА» (ЄДРПОУ 40387868) здійснило експорт соєвих бобів (1202, 1201900000) українського походження у кількості: 24 053,3 тон на загальну суму 403 184 999 грн.

В подальшому співставленням обсягів придбання, реалізації (у т. ч. на експорт) встановлено, що протягом періоду з 01.01.2022 по 18.03.2024 років ТОВ ТОВ «АГРОВЄРА» (ЄДРПОУ 40387868) експортували 24 053,3 тон - соєвих бобів українського походження, вартістю 403 184 999 грн. (у еквіваленті до валюти контракту за курсом валют на дату митного оформлення) та протягом періоду з 01.01.2021 по 18.03.2024 реалізували на митній території України 7 045,38 тон. вартістю 12 780 239,.95 грн.

У той же час, за даними ЄРПН наявні виписані (зареєстровані) у період з 01.01.2021 по 18.03.2024 років податкові накладні, щодо придбання ТОВ «АГРОВЄРА» (ЄДРПОУ 40387868) соєвих бобів (УКТЗЕД 1202) у кількості 24 765,1 тон вартістю 453 627 402,9 грн. з ПДВ.

Співставленням обсягів експорту та реалізації протягом періоду з 01.01.2021 по 18.03.2024 років - 31 098,68 тон. з обсягами придбання соєвих бобів ЄРПН 24 765,1 тон, встановлено, що ТОВ «АГРОВЄРА» (ЄДРПОУ 40387868) експортовано 6 333,58 тон соєвих бобів, придбання яких не підтверджується даними ЄРПН.

Середньозважена ціна експортованої ТОВ «АГРОВЄРА» (ЄДРПОУ 40387868) соєвих бобів становить 16 762,14 грн. за 1 тону. З урахуванням зазначеного орієнтовна вартість 6 333,58 тон соєвих бобів становить 106 164 354,6 грн.

Враховуючи, що ТОВ «АГРОВЄРА» (ЄДРПОУ 40387868) не відобразили в податковому та бухгалтерському обліках придбання товару, який в подальшому реалізований на адресу нерезидентів при здійсненні експортних операцій, є підстави вважати, що службові особи ТОВ «АГРОВЄРА» (ЄДРПОУ 40387868) сприяли невстановленим особам реального сектору економіки, які є виробниками та/або постачальниками соєвих бобів, в ухиленні від сплати ПДВ за 2021 - 2024 роки.

Таким чином, службові особи ТОВ «АГРОВЄРА» (ЄДРПОУ 40387868) ймовірно сприяли невстановленим особам реального сектору економіки, які є виробниками та/або постачальниками соєвих бобів в ухиленні від сплати ПДВ за ставкою 14% на загальну суму 13 037 727 грн. а також, легалізували майно 38 (доходи) одержане злочинним шляхом (соя у кількості 6 333,58 тон) вартістю 106 164 354,6 грн. шляхом оформлення митних декларацій з ймовірним порушенням пункту 44.1 статті 44 Податкового кодексу України.

Крім того, згідно аналітичного продукту, співставленням обсягів виписаних податкових накладних та аналізом руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «В АГРО» (ЄДРПОУ 41635617) встановлено ризикові банківські операції щодо перерахування грошових коштів за товар в адресу ТОВ «ОПТІМА СОЛЮШНПРО» (код ЄДРПОУ 45044708) з зазначенням без ПДВ.

За результатами аналізу переказу грошових коштів ТОВ «В АГРО» (ЄДРПОУ 41635617) в адресу ТОВ «ОПТІМА СОЛЮШНПРО» (ЄДРПОУ 45044708) встановлено загальний сумарний перерахунок грошових кошів в сумі - 378 979 274 грн., з них:

- Оплата за сою згідно договору №08/01 вид 08.01.2024 з ПДВ - 124 620 104 грн. з них ПДВ 15 304 223,30.;

- Повернення згідно договору комісії №07/08-1 ВIД 07.08.2023 без ПДВ - 33 531 270 грн. .;

- Оплата за сою зг договору №04/10 вiд 04.10.23 без ПДВ - 220 827 900 грн.

В подальшому аналізом ЄРПН встановлено, що ТОВ «ОПТІМА СОЛЮШНПРО» виписано в адресу ТОВ «В АГРО» податкові накладні з яких:

Зареєстровані податкові накладні: - за кодом УКТЗЕД - 1202 Соя, - 796,06 тон. на загальну суму 13 038 280,27 грн з ПДВ (1 601 192,32 ПДВ);

Реєстрацію зупинено/вiдмовлено за рiшенням Комiсiї. - за кодом УКТЗЕД - 1202 Соя, - 7 663,3 тон. на загальну суму 123 905 353,72 грн. з ПДВ (15 216 446,9 ПДВ).

Таким чином загальна сума згідно виписаних накладних становить 136 943 633,99 (з урахуванням не зареєстрованих податкових накладних).

Різниця між фактично отриманими коштами та відомостями з ЄРПН становить - 242 035 640,01 грн, сума ПДВ 33 884 989,6 грн, що може свідчити про приховування об`єкту оподаткування та заниження суми податкових зобов`язань з ПДВ службовими особами ТОВ «ОПТІМА СОЛЮШНПРО» по фінансово-господарських операціях з ТОВ «В АГРО» в розмірі - 33 884 989,6 грн.

Крім того, додатково привертає уваго, що орієнтовна кількість соєвих бобів поставлених на суму 242 035 640,01 грн ТОВ «ОПТІМА СОЛЮШНПРО» в адресу ТОВ «В АГРО» може становити 15 253,06 тон, за умови реалізації за мінімальною ціною 15 868 грн.

Так, згідно висновків Аналітичного продукту у формі висновку аналітика від 20.05.2024 № 9.3/3.3.3/3992-24 встановлено, що службові особи пов`язаних СГ ТОВ «АГРОВЄРА» та ТОВ «В АГРО» в період з 01.01.2022 по 18.03.2024 року експортували сільськогосподарську продукцію (соєві боби), походження якої не встановлено у кількості 38 544,1 тон на загальну суму 593 298 543,2 грн., чим в порушенні п.п.187.1 статті 187 Податкового кодексу України, сприяли невстановленим особам реального сектору економіки, які є виробниками та/або постачальниками сільськогосподарської продукції в ухиленні від сплати ПДВ на загальну суму 72 861 223,8 грн. зокрема:

-ТОВ «В АГРО» експортовано 32 210,52 тон вартістю 487 134 188,6 грн., що сприяло ухиленню від сплати податків на загальну суму 59 823 496,8 грн.;

-ТОВ «АГРОВЄРА» експортовано 6 333,5 тон вартістю 106 164 354,6 грн., що сприяло ухиленню від сплати податків на загальну суму 13 037 727 грн.

Крім того, згідно висновків Аналітичного продукту у формі висновку аналітика від 20.05.2024 № 9.3/3.3.3/3992-24 встановлено, що службовими особами ТОВ «ОПТІМА СОЛЮШНПРО» протягом періоду з 25.10.2023 по 09.04.2024 під час здійснення фінансово-господарських операцій з реалізації соєвих бобів в адресу ТОВ «В АГРО» в порушення п.187.1 ст.187, п.200.1 ст. 200, п. 201.7 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. N2755-VI (із змінами та доповненнями), шляхом недекларування фактичних обсягів отриманого доходу, занижено податкові зобов`язання з ПДВ, у зв`язку із чим несплачено до державного бюджету України ПДВ у сумі 33 884 989,6 грн.

У ході здійснення досудового розслідування встановлено основні суб`єкти господарської діяльності, серед яких: ТОВ «В АГРО», ТОВ «АГРОВЄРА», ТОВ «ДЖАСТ АГРО», із використанням реквізитів яких задіяні у злочині особи вчиняють протиправну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів.

Згідно аналітично-інформаційних відомостей, ТОВ «В АГРО» зареєстровано 04.10.2017; юридична (податкова) адреса: АДРЕСА_2 ; основний вид економічної діяльності за кодом КВЕД: 46.21 «Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин»; статутний капітал товариства - 500 000,00 грн.; керівник: ОСОБА_5 ; засновники (учасники): ОСОБА_6 45%, ОСОБА_7 45%, АТ «ЗАКРИТИЙНЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙКОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙФОНД «ГРААЛЬ» (код ЄДРПОУ 45232696); кінцеві бенефіціарні власники: ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

Також, згідно аналітично-інформаційних відомостей ТОВ «АГРОВЄРА» зареєстровано 31.03.2016; юридична (податкова) адреса: 03035,м. Київ, вул. Скоропадського Павла Гетьмана, буд. 63, каб. (офіс) 209; основний вид економічної діяльності за кодом КВЕД: 46.21 «Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин»; статутний капітал товариства - 1 500 000,00 грн.; керівник: ОСОБА_8 ; засновники (учасники): ОСОБА_6 45%, ОСОБА_7 45%, АТ «ЗАКРИТИЙНЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙКОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙФОНД «ГРААЛЬ» (код ЄДРПОУ 45232696); кінцеві бенефіціарні власники: ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

Відповідно до аналітично-інформаційних відомостей АТ «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «ГРААЛЬ» зареєстровано 22.09.2023; юридична (податкова) адреса: АДРЕСА_3 ; основний вид економічної діяльності за кодом КВЕД: 64.30 «Трасти, фонди та подібні фінансові суб`єкти»; статутний капітал товариства - 1 000 000 000,00 грн.; голова наглядової ради, керівник та кінцевий бенефіціарний власник: ОСОБА_6 ; підписант: ОСОБА_9 .

Також встановлено, що першим засновником АТ «ЗНВКІФ «ГРААЛЬ» виступала гр. ОСОБА_10 , яка на теперішній час є директором та власником ТОВ «КУА «ІНВЕСТ-ТАНДЕМ» (код ЄДРПОУ 43616858), ТОВ «ТАНДЕМ КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 43607873) та ряду інших СГД, юридична адреса яких облікована: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 61-Б.

В ході проведення досудового розслідування з метою всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування по даному кримінальному провадженні, на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду ОСОБА_1 від 14.11.2024 (справа № 463/10578/24, провадження №1-кс/761/10578/2024), 20.11.2024 проведено обшук нежитлових приміщень (офісних приміщень), що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилучено майно, з клопотанням про накладення арешту на які звернувся детектив.

Майно,вилучене вході проведенняобшуку постановою детектива від 22.11.2024 року визнано речовими доказами по справі.

Оскільки вказане майно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, та є речовими доказами, то детектив вважає, що виникла необхідність у його арешті.

Майно, на яке детектив просить накласти арешт, само по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Зокрема, вилучені документи містять індивідуальні сліди підписів, маркувань, гравіювання, тексту, печаток тощо, тому вони мають вагоме значення для досудового розслідування, з метою подальшого проведення експертиз, в тому числу судово-почеркознавчих та судово-економічних.

З метою недопущення втрати, знищення чи пошкодження для встановлення істини у кримінальному провадженні, на дане майно (документи) необхідно накласти арешт, як на речовий доказ.

У зв`язкуіз цим є необхідність у накладенні арешту на вказане майно з метою збереження речових доказів відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України.

А тому детектив звернувся до суду з відповідним клопотанням, яке просить задовольнити.

Детектив до судового засідання подав заяву, згідно якої просив розгляд клопотання проводити у його відсутності, клопотання про накладення арешту підтримує в повному обсязі з підстав, викладених в ньому, та просить накласти арешт на вилучене в ході обшуку майно.

Власник (володілець) вилученого майна в судове засідання з розгляду вказаного клопотання не з`явився, про дату та час розгляду клопотання був повідомлений, про причини неявки суд не повідомив.

Відповідно до ч.1 ст.172 КПК України, неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Оглянувши матеріали клопотання та додані до нього письмові документи, вважаю, що клопотання слід задовольнити виходячи з наступних підстав.

Встановлено, що спільною слідчою групою у складі Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області та детективів Головного підрозділу детективів БЕБ, за процесуального керівництва прокурорів Львівської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024142200000005 від 25.06.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування встановлено, що службові особи пов`язаних суб`єктів господарювання ТОВ «В АГРО» (код ЄДРПОУ 41635617) та ТОВ «АГРОВЄРА» (код ЄДРПОУ 40387868) в період з 01.01.2022 по 18.03.2024 рік експортували сільськогосподарську продукцію (соєві боби), походження якої не встановлено у кількості 38 544,1 тон на загальну суму 593 298 543,2 грн., чим сприяли невстановленим особам реального сектору економіки, які є виробниками та/або постачальниками сільськогосподарської продукції в ухиленні від сплати ПДВ на загальну суму понад 6 млн грн. Крім того, службові особи ТОВ «ОПТІМА СОЛЮШНПРО» (код ЄДРПОУ 45044708) в період з 25.10.2023 по 09.04.2024 під час здійснення фінансово-господарських операцій з реалізації соєвих бобів в адресу ТОВ «В АГРО» (код ЄДРПОУ 41635617) в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом недекларування фактичних обсягів отриманого доходу, занижено податкові зобов`язання з ПДВ, у зв`язку із чим не сплачено до державного бюджету України ПДВ у сумі понад 6 млн грн.

В ході проведення досудового розслідування з метою всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування по даному кримінальному провадженні, на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду ОСОБА_1 від 14.11.2024 (справа № 463/10578/24, провадження №1-кс/761/10578/2024), 20.11.2024 проведено обшук нежитлових приміщень (офісних приміщень), що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилучено майно, з клопотанням про накладення арешту на які звернувся детектив.

Факт проведення обшуку та вилучення в ході проведення такого відповідного майна стверджується долученою до матеріалів клопотання копією протоколу обшуку від 20.11.2024 року

Ухвалою слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 14.11.2024 року, надано дозвіл на проведення обшуку.

Майно,вилучене вході проведенняобшуку постановою детектива від 22.11.2024 року визнано речовими доказами по справі.

Відповідно до ч.1ст.170КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Крім цього, п.1 ч.2ст.170КПК України передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч.3ст.170КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу(речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення).

Арешт на комп`ютерні системи чи їх частини накладається лише у випадках, якщо вони отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення або є засобом чи знаряддям його вчинення, або зберегли на собі сліди кримінального правопорушення, або у випадках, передбаченихпунктами 2,3,4частини другою цієї статті, або якщо їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, а також якщо доступ до комп`ютерних систем чи їх частин обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

Зважаючи на вищенаведене та з урахуванням того, майно, на яке детектив за погодженням з прокурором просить накласти арешт, само по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому з метою збереження речових доказів суд вважає обгрунтованими покликання детектива за погодженням з прокурором на виниклу необхідність у накладенні арешту на майно, та вважає, що таке клопотання слід задовольнити, наклавши арешт на вилучене в ході проведення обшуку майно.

Керуючись вимогами ст. ст.117,170-173,309,395 КПК України, -

постановив:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на документи, вилучені за результатами проведеного 20.11.2024 обшуку нежитлових приміщень (офісних приміщень), що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , які використовуються ТОВ «В АГРО» (код ЄДРПОУ 41635617), ТОВ «АГРОВЄРА» (КОД ЄДРПОУ 40387868), АТ «ЗАКРИТИЙНЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙКОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙФОНД «ГРААЛЬ» (код ЄДРПОУ 45232696), ТОВ «КУА «ІНВЕСТ-ТАНДЕМ» (код ЄДРПОУ 43616858), ТОВ «ТАНДЕМ КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 43607873) та причетними до злочину особами, а саме на:

?Оригінали довідок «Про розрахунок відсотків, що підлягають сплаті на користь АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від позичальників ТОВ «В Агро» (код 41635617), ТОВ «Агровєра» (код 40387868) на 12 арк.

?Проєкт протоколу №3/2024 від 30.10.2024 року на 1 арк.

?Анкета щодо проходження фінансового моніторингу ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на 3 арк.

?Додаток до анкети щодо проходження фінансового моніторингу ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на 3 арк.

?Копія паспорта та ідентифікаційного коду ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з вільними зразками почерку та підпису на 2 арк.

?Відомості з відкритих джерел стосовно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на 5 арк.

?Анкета щодо проходження фінансового моніторингу ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , на 3 арк.

?Додаток до анкети щодо проходження фінансового моніторингу ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , на 4 арк.

?Копія паспорта та витягу №2023/008460833 ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , з вільними зразками почерку та підпису на 2 арк.

?Відомості про наявність відкритих рахунків у банківських установах ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .

?Оригінал довіреності, що уповноважує ОСОБА_11 на здійснення дій, пов`язаних із продажем та відступленням частки статутного капіталу ТОВ «В Агро» (код 41635617), на 1 арк.

?Відомості з відкритих джерел стосовно ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , на 10 арк.

?Анкета щодо проходження фінансового моніторингу ТОВ «В Агро» (код 41635617) на 4 арк.

?Додаток до анкети щодо проходження фінансового моніторингу ТОВ «В Агро» (код 41635617) на 4 арк.

?Структура власності ТОВ «В Агро» (код 41635617) на 1 арк.

?Копія документів реєстраційної справи ТОВ «В Агро» (код 41635617) на 33 арк.

?Анкета щодо проходження фінансового моніторингу ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , на 2 арк.

?Додаток до анкети щодо проходження фінансового моніторингу ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , на 3 арк.

?Інформація з реєстру боржників щодо ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , на 1 арк.

?Копія паспорта ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , на 2 арк.

?Відомості з відкритих джерел стосовно ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , на 6 арк.

?Анкета щодо проходження фінансового моніторингу АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) на 4 арк.

?Додаток до анкети щодо проходження фінансового моніторингу АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) на 4 арк.

?Структура власності АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) на 1 арк.

?Копії реєстраційних документів АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) на 35 арк.

?Відомості з відкритих джерел стосовно ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , на 4 арк.

?Анкета щодо проходження фінансового моніторингу АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) за період 26.03.2023 на 4 арк.

?Додаток до анкети щодо проходження фінансового моніторингу АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) за період 26.03.2023 року на 4 арк.

?Копії реєстраційних документів АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) на 18 арк.

?Копія договору №22/09/23-1 на 5 арк.

?Структура власників АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) станом на 26.09.2023 року на 1 арк.

?Довідка про відкриття банківського рахунку АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) на 1 арк.

?Відомості з відкритих джерел стосовно АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) на 4 арк.

?Анкета щодо проходження фінансового моніторингу АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) за період 13.11.2023 на 4 арк.

?Додаток до анкети щодо проходження фінансового моніторингу АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) за період 13.11.

?Додаток до анкети щодо проходження фінансового моніторингу АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) за період 13.11.2023 року на 4 арк.

?Структура власників АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) станом на 13.11.2023 року на 1 арк.

?Копії реєстраційних документів АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) на 27 арк.

?Відомості з відкритих джерел стосовно АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) на 4 арк.

?Анкета щодо проходження фінансового моніторингу ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , на 3 арк.

?Копія паспорта ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , на 3 арк.

?Відомості з відкритих реєстрів стосовно ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , на 6 арк.

?Анкета щодо проходження фінансового моніторингу ТОВ «Агровєра» (код 40387868) на 5 арк.

?Копія наказу про призначення №07/10/2023 року на 1 арк.

?Копія документів реєстраційної справи ТОВ «Агровєра» (код 40387868) на 18 арк.

?Фінансовий звіт ТОВ «Агровєра» (код 40387868) на 3 арк.

?Копія паспорта ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , на 6 арк.

?Відомості з відкритих реєстрів стосовно ТОВ «Агровєра» (код 40387868) на 9 арк.

?Оригінал договору №БВ-2023/108 на 2 арк.

?Оригінал договору №БВ-2023/106 на 2 арк.

?Оригінал акта виконання зобов`язань до договору №БВ-2023/106 на 1 арк.

?Оригінал замовлення №23 на 1 арк.

?Оригінал виписки про операції з цінними паперами в період 24.10.2023 по 24.10.2023 на 1 арк.

?Оригінал угоди №1 до договору №5/2023 року від 11 жовтня 2023 року на 1 арк.

?Анкета щодо проходження фінансового моніторингу АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) за період 15.04.2024 на 4 арк.

?Структура власників АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) станом на 15.04.2024 року на 1 арк.

?Копія структури власників компанії «Аріста Трейдинг АГ» на 1 арк.

?Оригінал рішення засновників №1 АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 17.08.2023 року на 2 арк.

?Оригінал рішення засновників №2 АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 21.09.2023 року на 1 арк.

?Оригінал рішення засновників №1 АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 22.09.2023 року на 2 примірниках.

?Оригінал рішення учасника №2 АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 22.09.2023 року на 1 арк.

?Оригінал рішення учасника №3 АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 23.10.2023 року на 1 арк.

?Оригінал рішення учасника №4 АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 30.10.2023 року на 1 арк.

?Оригінал рішення учасника №5 АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 30.10.2023 року на 2 примірниках.

?Оригінал рішення учасника №6 АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 30.10.2023 року на 1 арк.

?Оригінал рішення учасника №7 АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 06.11.2023 року на 1 арк.

?Оригінал рішення учасника №8 АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 08.11.2023 року на 1 арк.

?Оригінал рішення учасника №9 АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 08.11.2023 року на 2 примірниках.

?Оригінал рішення учасника №10 АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 13.11.2023 року на 1 арк.

?Оригінал рішення учасника №11 АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 21.11.2023 року на 1 арк.

?Оригінал протоколу №1/2023 засідання наглядової ради АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 22.09.2023 року на 1 арк.

?Оригінал протоколу №2/2023 засідання наглядової ради АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 22.09.2023 року на 1 арк.

?Оригінал протоколу №3/2023 засідання наглядової ради АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 22.09.2023 року на 1 арк.

?Оригінал протоколу №4/2023 засідання наглядової ради АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 25.10.2023 року на 1 арк.

?Оригінал протоколу №5/2023 засідання наглядової ради АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 13.11.2023 року на 1 арк.

?Оригінал протоколу №6/2023 засідання наглядової ради АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 13.11.2023 року на 1 арк.

?Оригінал акта №4 про нарахування винагороди за управління активами на 1 арк.

?Оригінал акта №4 про нарахування винагороди за управління активами від 01.05.2024 на 1 арк.

?Оригінал акта №3 про нарахування винагороди за управління активами від 01.04.2024 на 1 арк.

?Оригінал акта №2 про нарахування винагороди за управління активами від 01.03.2024 на 1 арк.

?Оригінал акта №1 про нарахування винагороди за управління активами від 01.02.2024 на 1 арк.

?Оригінал акта №4 про нарахування винагороди за управління активами від 31.12.2023 на 1 арк.

?Оригінал акта №3 про нарахування винагороди за управління активами від 01.12.2023 на 1 арк.

?Оригінал акта №2 про нарахування винагороди за управління активами від 01.11.2023 на 1 арк.

?Оригінал акта №1 про нарахування винагороди за управління активами від 01.10.2023 на 1 арк. Оригінал протоколу №1 чергових загальних зборів АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 13.03.2024 року на 2 примірниках.

?Оригінал протоколу №1/2024 засідання наглядової ради АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 28.03.2024 року на 1 арк.

?Структура власників АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) станом на 13.11.2023 року на 1 арк.

?Виписка з єдиного реєстру юридичних осіб АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) на 1 арк.

?Оригінал статуту АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) нова редакція 2023 року, затвердженого рішенням №10 від 13.11.2023 року, на 16 арк.

?Виписка з єдиного реєстру юридичних осіб АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) на 1 арк.

?Оригінал статуту АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) нова редакція 2023 року, затвердженого рішенням №4 від 30.10.2023 року, на 16 арк.

?Виписка з єдиного реєстру юридичних осіб АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) на 1 арк.

?Опис документів, що подаються для державної реєстрації АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696), на 1 арк.

?Оригінал статуту АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) нова редакція 2023 року, затвердженого рішенням №1 від 22.09.2023 року, на 15 арк.

?Оригінал свідоцтва про реєстрацію випуску акцій АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) на 1 арк.

?Оригінал свідоцтва №01526 на 1 арк.

?Оригінал проспекту емісії цінних паперів АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 08.12.2023 року на 13 арк.

?Оригінал регламенту АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 07.12.2023 року на 8 арк.

?Оригінал регламенту АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 04.10.2023 року на 7 арк.

?Оригінал звіту про результати приватного розміщення акцій серед засновників АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 22.09.2023 року на 1 арк.

?Структура власності АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) на 1 арк.

?Оригінал договору з членом наглядової ради АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 13.11.2023 року на 2 арк., в 3 примірниках.

?Оригінал договору №30/10/23-2 від 30.10.2023 року на 10 арк.

?Оригінал договору №231208-001 від 08.12.2023 року на 4 арк.

?Оригінал договору №0611/23 від 06.11.2023 року з додатками на 11 арк.

?Оригінал договору №22/09/23-1 від 22.09.2023 року з додатками на 10 арк.

?Оригінал договору №5/2023 від 22.09.2023 року з додатками на 3 арк.

?Оригінал договору з членом наглядової ради АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 22.09.2023 року на 2 арк., в 3 примірниках.

?Оригінал договору №2023/КД/007-0074 про банківське обслуговування АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 10.10.2023 року на 1 арк.

?Оригінал заявки про підключення системи до договору №2023/КД/007-0074 про банківське обслуговування АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 10.10.2023 року на 1 арк.

?Оригінал договору про банківський вклад №2023/ДО/007-044 про банківське обслуговування АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 10.10.2023 року на 1 арк.

?Оригінал заявки про розміщення траншу до договору №2023/ДО/007-044 про банківське обслуговування АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 10.10.2023 року на 1 арк.

?Оригінал клопотання про внесення змін до умов вкладу №2023/ДО/007-044 АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) від 10.10.2023 року на 1 арк.

?Оригінал проекту статуту АТ «ГРААЛЬ» (код 45232696) нова редакція 2023 року, затвердженого рішенням №1 від 17.08.2023 року, на 15 арк.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена безпосередньо до Львівського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1